荃银高科：审计报告.ppt

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1、,3,4,5,8,9,10,4 四四、财务报表,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼总机：0086-10-88219191传真：0086-10-88210558Website：关于安徽荃银高科种业股份有限公司2011 年度财务报表之审计报告,一、审计报告二、已审申报财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并股东权益变动表5、母公司资产负债表6、母公司利润表7、母公司现金流量表8、母公司股东权益变动表9、财务报表附注,目,录,1-26-711-1213-80,三、本所营业执照及执业许可证（复印件）四、签字注册会计师资格证书（复印

2、件）,地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 4 层http:/0,邮 编：100039电 话：（010）8821 9191传 真：（010）8821 0558,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）,北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼总机：0086-10-88219191传真：0086-10-88210558,Website：,审 计 报 告,国浩审字2012302A2037 号,安徽荃银高科种业股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称荃银高科）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的

3、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程

4、序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基,础。,1,晖,三、审计意见我们认为，荃银高科的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荃银高科 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务

5、状况以及 2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：何中国注册会计师：曾玉红,二一二年四月九日2,-,益合计,合并资产负债表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,负债及股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金应收账款预付款项,五.1五.2五.4,327,407,763.7120,095,335.3684,704,925.46,417,171,187.7214,070,008.575,996,377.38,短期借款

6、应付票据应付账款,五.14五.15,10,000,000.00112,641,468.08,0.000.0011,212,009.92,应收保费应收利息应收股利,预收款项应付职工薪酬应交税费,五.16五.17五.18,74,428,679.013,874,309.891,371,208.25,30,843,915.665,593,423.38-445,746.95,其他应收款,五.3,3,089,594.86,1,851,032.57,应付利息,买入返售金融资产,应付股利,五.19,13,205,289.11,0.00,存货,五.5,313,963,234.72,121,779,239.47,

7、其他应付款,五.20,24,194,194.88,7,732,121.21,一年内到期的非流动资产其他流动资产,0.000.00,0.000.00,应付分保账款保险合同准备金,流动资产合计非流动资产：,749,260,854.11,560,867,845.71,其他流动负债流动负债合计,239,715,149.22,54,935,723.22,发放委托贷款及垫款,非流动负债：,长期股权投资固定资产,五.6五.7,0.0043,205,135.38,11,200,000.0026,444,205.74,专项应付款递延所得税负债,在建工程,五.8,247,380.00,256,756.00,其他非

8、流动负债,五.21,3,925,000.00,400,000.00,工程物资固定资产清理生产性生物资产,非流动负债合计负债合计股东权益：,3,925,000.00243,640,149.22,400,000.0055,335,723.22,油气资产,股,本,五.22,105,600,000.00,52,800,000.00,无形资产,五.9,48,811,590.68,19,240,797.03,资本公积,五.23,369,751,606.29,422,551,606.29,开发支出,减：库存股,商誉,五.10,44,495,420.85,0.00,专项储备,长期待摊费用,五.11,1,055

9、,062.38,0.00,盈余公积,五.24,10,777,794.04,8,875,223.49,递延所得税资产,五.12,771,990.22,1,215,952.55,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润归属于母公司所有者权益少数股东权益,五.25,72,028,264.79558,157,665.1286,049,619.28,68,271,037.12552,497,866.9011,391,966.91,非流动资产合计资产总计,138,586,579.50887,847,433.61,58,357,711.32619,225,557.03,股东权益合计负债和股东权益总计,644

10、,207,284.39887,847,433.61,563,889,833.81619,225,557.03,单位负责人：张琴,主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾3,会计主管：赵素珍,合并利润表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注五.26,本期金额279,089,342.67279,089,342.67,上期金额180,305,245.84180,305,245.84,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,254,664,324.56,151,398,372.10,其中：营业成本,五.26,18

11、4,570,881.41,107,364,409.48,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五.27五.28五.29五.30五.31,3,020.7538,939,442.5636,804,424.86-5,937,184.21283,739.19,185.7022,975,414.0223,481,979.37-2,347,543.63-76,072.84,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列),投资收益（损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填

12、列),五.32,1,353,894.02,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,25,778,912.13,28,906,873.74,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五.33五.34五.35,3,466,399.70183,713.62486,528.3529,061,598.212,548,758.8226,512,839.4021,536,402.924,976,436.48,6,657,240.6053,839.41-1,839.4135,51

13、0,274.93665,733.2534,844,541.6832,732,885.192,111,656.49,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,五.36,0.200.20,0.350.35,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：张琴,26,512,839.40主管会计工作负责人：王瑾（会计机构负责人）4,34,844,541.68会计主管：赵素珍,-,-,-,-,-,-,合并现金流量表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动

14、生产的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,307,714,840.4975,808.88,176,259,326.64233,728.82,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五.37五.37,25,140,448.87332,931,098.24326,883,442.2022,112,167.451,348,101.7858,470,528.77408,814,240.20-7

15、5,883,141.96,10,263,622.57186,756,678.03166,761,387.099,952,887.86490,784.1234,056,172.71211,261,231.78-24,504,553.75,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出

16、小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,2,856,671.002,856,671.008,008,963.7229,337,797.5037,346,761.22-34,490,090.2238,676,000.0010,000,000.0048,676,000.0012,010,000.0016,076,255.34,1

17、3,000.0013,000.008,640,198.1214,393,707.0623,033,905.18-23,020,905.18469,920,000.00469,920,000.0036,000,000.00548,679.2537,908,393.70,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：张琴,主管会计工作负责人：王瑾（会计机构负责人）5,28,086,255.3420,589,744.6620,063.51-89,763,424.0141

18、7,171,187.72327,407,763.71,74,457,072.95395,462,927.052,029.57347,939,497.6969,231,690.03417,171,187.72会计主管：赵素珍,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减:库 专项盈余公积存股 储备,

19、一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,52,800,000.00,421,841,606.29,8,875,223.49,68,762,878.78,11,416,266.91,563,695,975.47,加:会计政策变更,前期差错更正,710,000.00,-491,841.66,-24,300.00,193,858.34,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列),52,800,000.0052,800,000.00,422,551,606.29-52,800,000.00,8,875,223.491,902,570.55

20、,68,271,037.123,757,227.67,11,391,966.9174,657,652.37,563,889,833.8180,317,450.58,（一）净利润,21,536,402.92,4,976,436.48,26,512,839.40,（二）其他综合收益,上述（一）和（二)小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,21,536,402.92-36,604.70,4,976,436.4869,681,215.8969,681,215.89,26,512,839.4069,644,611.1969,681,215.89,2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-36,

21、604.70,-36,604.70,（四）利润分配1.提取盈余公积,1,902,570.551,902,570.55,-17,742,570.55-1,902,570.55,-15,840,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他,-15,840,000.00,-15,840,000.00,（五）股东权益内部结转,52,800,000.00,-52,800,000.00,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,52,800,000.00,-52,800,000.00,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-

22、,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,105,600,000.00,369,751,606.29,10,777,794.04,72,028,264.79,86,049,619.28,644,207,284.39,单位负责人：张琴,主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾6,会计主管：赵素珍,他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表（续）,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度上期金额,单位：人民币元,项

23、一、上年年末余额,目,股本39,600,000.00,资本公积3,029,999.99,归属于母公司股东权益减:库 专项 盈余公积存股-储备-5,766,597.55,一般风险准备,未分配利润38,646,777.87,其,少数股东权益763,710.10,股东权益合计87,807,085.51,加:会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列),39,600,000.0013,200,000.00,3,029,999.99419,521,606.30,5,766,597.553,108,625.94,38,646,777.8729,624,25

24、9.25,763,710.1010,628,256.81,87,807,085.51476,082,748.30,（一）净利润,32,732,885.19,2,111,656.49,34,844,541.68,（二）其他综合收益,上述（一）和（二)小计,32,732,885.19,2,111,656.49,34,844,541.68,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,13,200,000.0013,200,000.00,419,521,606.30419,521,606.30,8,516,600.328,516,600.32,441,238,206.62441,238,206.62,2

25、.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配,-,-,-,-,3,108,625.94,-,-3,108,625.94,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他,3,108,625.94,-3,108,625.94,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,52,800,000.00,422,551,606.29,8,875,223.49,68,2

26、71,037.12,11,391,966.91,563,889,833.81,单位负责人：张琴,主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾7,会计主管：赵素珍,-,-,-,-,-,-,母公司资产负债表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动资产:,流动负债:,货币资金,252,628,840.39,377,919,888.15,短期借款,应收账款预付款项,十一.1,12,040,766.1038,975,284.65,12,984,403.404,630,602.

27、69,应付账款预收款项,77,617,324.2929,766,735.98,11,233,386.2829,499,347.60,应收利息,应付职工薪酬,1,466,926.68,5,571,625.10,应收股利,1,353,894.02,应交税费,-188,781.09,-631,440.87,其他应收款存货一年内到期的非流动资产,十一.2,1,083,409.91203,262,516.83,3,141,866.39117,928,524.12,应付利息应付股利其他应付款,9,628,426.02,5,206,324.21,其他流动资产,一年内到期的非流动负债,流动负债合计,118,2

28、90,631.88,50,879,242.32,流动资产合计非流动资产,509,344,711.90,516,605,284.75,非流动负债：长期借款,长期股权投资,十一.3,134,323,000.00,48,189,972.00,预计负债,投资性房地产,递延所得税负债,固定资产,14,429,572.07,21,152,269.09,其他非流动负债,2,125,000.00,400,000.00,在建工程,112,700.00,256,756.00,工程物资固定资产清理生产性生物资产,非流动负债合计负债合计股东权益：,2,125,000.00120,415,631.88,400,000.

29、0051,279,242.32,油气资产,股,本,105,600,000.00,52,800,000.00,无形资产,14,452,287.23,14,164,675.53,资本公积,369,997,043.49,422,551,606.29,开发支出,减：库存股,商誉,-,-,专项储备,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,904,432.12580,355.57,1,210,569.30,盈余公积一般风险准备未分配利润,10,777,794.0467,356,589.48,8,875,223.4966,073,454.57,非流动资产合计资产总计,164,802,346.99674,1

30、47,058.89,84,974,241.92601,579,526.67,股东权益合计负债和股东权益总计,553,731,427.01674,147,058.89,550,300,284.35601,579,526.67,单位负责人：张琴,主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾8,会计主管：赵素珍,母公司利润表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本,项,目,附注十一.4十一.4,本期金额159,734,641.02102,163,903.84,上期金额165,013,270.2998,949,941.08,营业税金及附加,185

31、.70,销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,24,375,956.9821,917,034.01-5,356,050.9221,276.29,22,075,142.5421,582,552.98-2,517,540.53-34,365.58,投资收益（损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益,十一.5,1,353,894.02,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列)五、每股收益：（一）基本每股收益（二）

32、稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：张琴,主管会计工作负责人：王瑾（会计机构负责人）9,17,966,414.842,210,561.0070,960.3620,106,015.481,080,310.0219,025,705.4619,025,705.46,24,957,354.106,657,179.6052,000.0031,562,533.70481,665.9231,080,867.7831,080,867.78会计主管：赵素珍,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司现金流量表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元

33、,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动生产的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金

34、净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金,160,974,193.8314,332,220.27175,306,414.10154,124,138.6216,281,969.48488,961.5832,301,473.19203,196,542.87-27,890,128.77729,871.00729,871.002,879,853.5079,431

35、,000.0082,310,853.50-81,580,982.5015,840,000.00,161,905,742.538,667,623.59170,573,366.12155,656,988.088,327,579.06503,029.4135,352,912.36199,840,508.91-29,267,142.798,433,302.1247,589,972.0056,023,274.12-56,023,274.12469,920,000.00469,920,000.0036,000,000.00548,679.2537,908,393.70,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现

36、金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：张琴,主管会计工作负责人：王瑾（会计机构负责人）10,15,840,000.00-15,840,000.0020,063.51-125,291,047.76377,919,888.15252,628,840.39,74,457,072.95395,462,927.051,397.60310,173,907.7467,745,980.41377,919,888.15会计主管：赵素珍,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

37、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,52,800,000.00,421,841,606.29,8,875,223.49,66,528,846.23,550,045,676.01,加:会计政策变更,前期差错更正其他,710,000.00,-455,391.66,254,608.34-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少

38、以“-”号填列),52,800,000.0052,800,000.00,422,551,606.29-52,554,562.80,8,875,223.491,902,570.55,66,073,454.571,283,134.91,550,300,284.353,431,142.66,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二)小计,19,025,705.4619,025,705.46,19,025,705.4619,025,705.46,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股

39、东的分配,1,902,570.551,902,570.55,-17,742,570.55-1,902,570.55-15,840,000.00,-15,840,000.00-15,840,000.00,3.其他,（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他,52,800,000.0052,800,000.00,-52,800,000.00-52,800,000.00,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备,（七）其他,245,437.20,245,437.20,四、本年年末余额,105,600,000.00

40、,369,997,043.49,10,777,794.04,67,356,589.48,553,731,427.01,单位负责人：张琴,主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾11,会计主管：赵素珍,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表（续）,编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司,2011 年度上期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,

41、39,600,000.00,3,029,999.99,5,766,597.55,38,101,212.73,86,497,810.27,加:会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列),39,600,000.0013,200,000.00,3,029,999.99419,521,606.30,5,766,597.553,108,625.94,38,101,212.7327,972,241.84,86,497,810.27463,802,474.08,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二)小计,31,080,867.7831,080,8

42、67.78,31,080,867.7831,080,867.78,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,13,200,000.0013,200,000.00,419,521,606.30419,521,606.30,432,721,606.30432,721,606.30,2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他,3,108,625.943,108,625.94,-3,108,625.94-3,108,625.94,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其

43、他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取专项储备2.使用专项储备（七）其他,四、本年年末余额,52,800,000.00,422,551,606.29,8,875,223.49,66,073,454.57,550,300,284.35,单位负责人：张琴,主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾12,会计主管：赵素珍,安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注,安徽荃银高科种业股份有限公司,财 务 报 表 附 注,2011 年度,（除非特别注明，以下货币单位为元币种为人民币）,一、公司基本情况,1、公司历史沿革,安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“公司”或

44、“本公司”）是由安徽荃银禾,丰种业有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本 3000 万元，公司于 2008 年 2 月,28 日在合肥市工商行政管理局办理了工商登记。,2009 年 2 月，经公司股东会决议和修改后公司章程，公司以 2008 年末的总股份 3000,万股为基数，按每 10 股转增 2 股以未分配利润转增股本 600 万元，同时由股东以现金新增,股本 360 万元，注册资本变更为 3960 万元。公司于 2009 年 5 月 8 日在合肥市工商行政管,理局办理了工商变更登记。,经 2009 年第一次临时股东大会、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委,员会证监许可2

45、010550 号文核准，本公司于 2010 年 5 月向社会公众公开发行人民币普通,股（A 股）1320 万股，每股面值 1.00 元，增加注册资本为人民币 1320 万元，公司注册资,本增加至人民币 5280 万元。公司股票已于 2010 年 5 月 26 日在深圳证券交易所创业板挂牌,上市，股票代码为：300087。,2011 年 4 月 27 日，经 2010 年度股东大会会议决议，公司增加注册资本人民币 5280,万元，由资本公积转增股本，增资后公司注册资本变更为 10560 万元，该增资由国富浩华,会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字201142 号验资报告。公司于 2011 年

46、6 月 13,日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。,2、公司经营范围,本公司经营范围为：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的深加工、,储藏、销售；农用配套物资批发零售（应凭许可证经营的未获许可证前不得经营），经营本,企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国,家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。,3、公司法定住所、营业执照及法定代表人,13,安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注,公司的法定住所为合肥市高新区天智路 3 号；企业法人营业执照注册号为,340106000003332；法定代表人为张琴。,二、公司主要

47、会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进,行确认、计量和编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,本公司采用人民币为记账本位币.,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制

48、并非暂时性,的，为同一控制下的企业合并。,本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价,值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账,面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投,资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的,原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份,面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及,其他相关管理费用，

49、于发生时计入当期损益。,为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其,他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递,14,安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注,减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。,同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合,并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。,合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方,与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关,原则进行抵消；合并利润

50、表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并,日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流,量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。,（2）非同一控制下的企业合并,参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的,企业合并。,确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资,产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的,直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询,等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发