零七股份：中期财务报告.ppt

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1、,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,深圳市零七股份有限公司二一二年中期财务报告（未经审计）二一二年八月十日第 1 页 共 75 页,6,7,8,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,目资产负债表利润表,录,页 次3-45,现金流量表合并股东权益变动表母公司股东权益变动表,财务报表附注,第 2 页 共 75 页,9-74,1,2,4,3,5,6,-,7,8,9,12,13,深圳市零七股份有限公司编制单位：深圳市零七股份有限公司,资 产 负 债 表2012年6月30日,二一二年中期财务报告单位:人民币元,资,产,附注五,合并,2012-6-30,母公司,合并,2011-12-3

2、1母公司,流动资产：,货币资金,80,590,611.08,758,508.39,105,402,510.01,6,021,519.74,交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,15,240,214.6490,628,877.30,1,417,849.96,3,605,476.151,535,178.61,434,342.36,应收利息应收股利,其他应收款存货,12,945,725.5719,080,803.45,99,224,456.35,15,927,189.8919,302,039.44,99,216,823.17,一年内到期的非流动资产,其他流动资产,70,128.20,流动资产合计

3、,218,486,232.04,101,400,814.70,145,842,522.30,105,672,685.27,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产,3,216,800.0061,739,589.8387,593,260.93,123,991,137.7861,739,589.8331,554,193.92,3,216,800.0062,849,034.4288,661,889.83,123,991,137.7862,849,034.4232,230,509.06,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产

4、,10,387,332.99,387,332.99,43,333.01,43,333.01,开发支出,商誉长期待摊费用递延所得税资产,11,13,965,843.3242,019,779.73356,414.36,13,965,843.3247,603,671.69232,093.36,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,209,279,021.16427,765,253.20,217,672,254.52319,073,069.22,216,572,665.63362,415,187.93,219,114,014.27324,786,699.54,第 3 页 共 75 页,15,16,1

5、7,20,21,22,23,24,25,26,深圳市零七股份有限公司编制单位：深圳市零七股份有限公司,资 产 负 债 表(续)2012年6月30日,二一二年中期财务报告单位:人民币元,资,产,附注五,合并,2012-6-30,母公司,合并,2011-12-31母公司,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,50,000,000.00,应付账款,12,512,303.74,9,685,974.69,预收款项,28,394,792.83,13,363,750.00,15,536,636.06,应付职工薪酬应交税费,1819,2,185,566.134,531,946.75,7,487.1531

6、4,405.38,2,203,748.616,939,046.05,3,884.65310,864.15,应付利息应付股利,198,423.27,其他应付款一年内到期的非流动负债,33,570,387.49,88,702,714.29,34,983,083.08750,000.00,109,142,481.30750,000.00,其他流动负债,流动负债合计,131,393,420.21,102,388,356.82,70,098,488.49,110,207,230.10,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,-131,

7、393,420.21,-102,388,356.82,-70,098,488.49,-110,207,230.10,所有者权益（或股东权益)：,股本资本公积,230,965,363.00348,299,375.23,230,965,363.00274,413,353.28,230,965,363.00348,299,375.23,230,965,363.00274,413,353.28,减:库存股,盈余公积,8,998,897.98,8,998,897.98,8,998,897.98,8,998,897.98,未分配利润,(302,461,989.51),(297,692,901.86)(30

8、8,847,319.85),(299,798,144.82),外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债及股东权益总计,285,801,646.7010,570,186.29296,371,832.99427,765,253.20,216,684,712.40216,684,712.40319,073,069.22,279,416,316.3612,900,383.08292,316,699.44362,415,187.93,214,579,469.44214,579,469.44324,786,699.54,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：第 4 页

9、共 75 页,会计机构负责人：,27,27,28,29,30,32,33,34,35,36,-,-,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,利,润,表,2012年1-6月,编制单位：深圳市零七股份有限公司,单位:人民币元,项,目,附注五,合并,2012年1-6月母公司,合并,2011年1-6月母公司,一、营业总收入二、营业总成本其中:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用,106,820,628.82100,578,767.3040,429,403.054,188,627.5629,300,134.4824,072,449.64,10,448,991.588,317,564.17192,

10、296.88585,143.547,447,401.69,73,670,487.8073,638,640.8214,609,186.974,120,875.0329,215,328.4423,880,218.94,9,723,364.7810,083,622.65109,187.48550,369.877,863,646.15,财务费用资产减值损失,31,2,444,642.34143,510.23,17,696.6375,025.43,4,366,254.20(2,553,222.76),3,808,830.87(2,248,411.72),加:公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益

11、（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：归属于母公司股东的净利润少数股东损益,6,241,861.52645,899.57155,302.9426,184.456,732,458.152,677,324.604,055,133.556,385,330.34(2,330,196.79),2,131,427.4126,184.4526,184.452,105,242.962,105,242.962,10

12、5,242.96,31,846.9811,227,165.0411,327,324.84(68,312.82)642,960.75(711,273.57)(764,653.64)53,380.07,(360,257.87)6,206,573.0011,112,910.54(5,266,595.41)(5,266,595.41)(5,266,595.41),六、每股收益：,（一）基本每股收益,36,0.0276,(0.0040),（二）稀释每股收益,七、其他综合收益,37,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,4,055,133.556,385,330.34

13、(2,330,196.79),2,105,242.962,105,242.96,(711,273.57)(764,653.64)53,380.07,(5,266,595.41)(5,266,595.41),报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：第 5 页 共 75 页,会计机构负责人：,38,38,450.00,-,深圳市零七股份有限公司编制单位：深圳市零七股份有限公司,现金流量表2012年1-6月,二一二年中期财务报告单位:人民币元,项,目,附注五,合并,2012年1-6月母公司,合并,2011年1-6月母公司,

14、一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金,115,395,001.55,11,154,492.80,71,663,441.16,9,075,328.34,收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,15,430,722.19130,825,723.74135,264,165.6619,005,605.649,015,321.9438,611,095.05201,896,188.29(71,070,464.55)

15、,3,424,952.2514,579,445.056,814.603,033,428.391,292,097.1214,560,295.1018,892,635.21(4,313,190.16),29,871,247.15101,534,688.3116,284,393.0516,777,535.2245,546,607.5594,848,588.96173,457,124.78(71,922,436.47),3,004,222.7012,079,551.048,511.203,075,922.041,152,368.8695,031,853.4799,268,655.57(87,189,1

16、04.53),二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,450.00355,090.27,-181,449.00,-131,680.00,-2,680.00,投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,355,090.27(354,640.27),181,449.00(181,449.00),131,

17、680.00(131,680.00),2,680.00(2,680.00),三、筹资活动产生的现金流量:,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,50,000,000.00,316,760,000.00174,281.35,316,760,000.00174,281.35,筹资活动现金流入小计,50,000,000.00,316,934,281.35,316,934,281.35,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,750,000.001,869,149.62,750,000.0018,372.19,168,7

18、52,070.5717,792,508.72,168,752,070.5717,792,508.72,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金,131,731.17,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,2,619,149.6247,380,850.38,768,372.19(768,372.19),186,544,579.29130,389,702.06,186,676,310.46130,257,970.89,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六：期末现金及现金等价物余额,(24,044,25

19、4.44)104,624,897.9180,580,643.47,(5,263,011.35)6,021,519.74758,508.39,58,335,585.596,822,725.4565,158,311.04,43,066,186.36896,638.5543,962,824.91,公司法定代表人：,主管会计工作的公司负责人：第 6 页 共 75 页,会计机构负责人：,项,目,深圳市零七股份有限公司编制单位:深圳市零七股份有限公司,2012年1-6月,二一二年中期财务报告合并股东权益变动表2012年1-6月,2011年1-12月,单位:人民币元,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东

20、权益合计,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,一、上期期末余额加：会计政策变更前期差错更正,230,965,363.00 348,299,375.23,8,998,897.98(308,847,319.85)12,900,383.08 292,316,699.44 184,965,363.000.000.00,77,539,375.23,8,998,897.98(314,549,038.74)10,291,563.35(32,753,839.18)0.000.00,其他,二、本期期初余额,230,965,

21、363.00 348,299,375.23,8,998,897.98(308,847,319.85)12,900,383.08 292,316,699.44 184,965,363.00,77,539,375.23,8,998,897.98(314,549,038.74)10,291,563.35(32,753,839.18),三、本期增减变动金额,0.00,0.00,0.00,6,385,330.34,(2,330,196.79),4,055,133.55,46,000,000.00 270,760,000.00,0.00,5,701,718.89,2,608,819.73 325,070,

22、538.62,（一）净利润,6,385,330.34,(2,330,196.79),4,055,133.55,5,701,718.89,2,608,819.73,8,310,538.62,（二）其他综合收益,0.00,0.00,上述（一）和（二）小计,0.00,0.00,0.00,6,385,330.34,(2,330,196.79),4,055,133.55,0.00,0.00,0.00,5,701,718.89,2,608,819.73,8,310,538.62,（三）股东投入和减少的资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,46,000,000.00 270,76

23、0,000.00,0.00,0.00,0.00 316,760,000.00,1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他,0.00,0.000.000.00,46,000,000.00 270,760,000.00,316,760,000.000.000.00,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1、提取盈余公积2、对股东的分配3、转增资本4、其他,0.000.000.000.00,0.000.000.000.00,（五）股东权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.

24、00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他,0.000.000.000.00,0.000.000.000.00,（六）专项储备,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1、本年提取2、本年使用,0.000.00,0.000.00,四、本期期末余额法定代表人：,230,965,363.00 348,299,375.23,8,998,897.98(302,461,989.51)10,570,186.29 296,371

25、,832.99 230,965,363.00 348,299,375.23主管会计工作负责人：,8,998,897.98(308,847,319.85)12,900,383.08 292,316,699.44会计机构负责人：,第 7 页 共 75 页,项,目,深圳市零七股份有限公司编制单位:深圳市零七股份有限公司,2012年1-6月,二一二年中期财务报告母公司股东权益变动表2012年1-6月,2011年1-12月,单位:人民币元,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,归属于母公司股东权益,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,股本,资本公积,盈余公积,未

26、分配利润,一、上期期末余额,230,965,363.00 274,413,353.28,8,998,897.98(299,798,144.82),0.00 214,579,469.44 184,965,363.00,3,653,353.28,8,998,897.98(292,786,190.22),0.00(95,168,575.96),加：会计政策变更前期差错更正其他,0.000.00,0.000.00,二、本期期初余额,230,965,363.00 274,413,353.28,8,998,897.98(299,798,144.82),0.00 214,579,469.44 184,965

27、,363.00,3,653,353.28,8,998,897.98(292,786,190.22),0.00(95,168,575.96),三、本期增减变动金额,0.00,0.00,0.00,2,105,242.96,0.00,2,105,242.96,46,000,000.00 270,760,000.00,0.00,(7,011,954.60),0.00 309,748,045.40,（一）净利润,2,105,242.96,0.00,2,105,242.96,(7,011,954.60),0.00,(7,011,954.60),（二）其他综合收益,0.00,0.00,上述（一）和（二）小计

28、,0.00,0.00,0.00,2,105,242.96,0.00,2,105,242.96,0.00,0.00,0.00,(7,011,954.60),0.00,(7,011,954.60),（三）股东投入和减少的资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,46,000,000.00 270,760,000.00,0.00,0.00,0.00 316,760,000.00,1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他,0.00,0.000.000.00,46,000,000.00 270,760,000.00,316,760,000.000.000.00,（四

29、）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1、提取盈余公积2、对股东的分配3、转增资本4、其他,0.000.000.000.00,0.000.000.000.00,（五）股东权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他,0.000.000.000.00,0.000.000.000.00,（六）专项储备,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00

30、,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1、本年提取2、本年使用,0.000.00,0.000.00,四、本期期末余额,230,965,363.00 274,413,353.28,8,998,897.98(297,692,901.86),0.00 216,684,712.40 230,965,363.00 274,413,353.28,8,998,897.98(299,798,144.82),0.00 214,579,469.44,法定代表人：,主管会计工作负责人：第 8 页 共 75 页,会计机构负责人：,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,深圳市零

31、七股份有限公司财务报表附注2012 年 1-6 月一、公司基本情况1、公司概况公司名称：深圳市零七股份有限公司注册地址：深圳市华强北路 1058 号现代之窗大厦 A 座 25 层办公地址：深圳市华强北路 1058 号现代之窗大厦 A 座 25 层注册资本：人民币 230,965,363.00 元法人营业执照号码：深圳市市场监督管理局 440301103224795 号法定代表人：练卫飞组织形式：已上市股份有限公司2、历史沿革深圳市零七股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关的法律规定，经深圳市人民政府办公厅深府办（1988）1594 号文批准，于 1988 年 11 月 21 日在深圳

32、赛格集团所属的达声电子有限公司基础上改制成立；1992 年 4 月 13 日经中国人民银行深圳经济特区分行批准，本公司发行人民币普通股票并于深圳证券交易所上市。2010 年 1 月，经深圳市市场监督管理局核准，深圳市赛格达声股份有限公司更名为深圳市零七股份有限公司。3、业务性质和主要经营活动本公司的业务性质：酒店业、物业管理、物业租赁和商品贸易。本公司主要的经营范围包括：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信自咨询（不含限制项目）；项目投资（不含限制项目）；矿业投资；矿产品的销售（不含专营、专控、专卖商品）；酒店

33、经营等。第 9 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 6 月 30 日的财务状况，以及 2012 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、记账本位币以人民

34、币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本

35、准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的第 10 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并

36、中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。6、合并财务报表的编制方法（1）A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据

37、，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总

38、额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。（2）报告期内，本公司未对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的业务，尚未制定相关会计政策。第 11 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,7、现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价

39、值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

40、额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。9、金融工具A、金融资产的分类：金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款

41、项、可供出售金融资产第 12 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,等四类。B、金融资产的计量：a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

42、产，按照成本计量。C、金融资产公允价值的确定：a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。D、金融资产转移：本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。E、金融资产减值：在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：a、发行方或债务人发生严重财务困难；b、

43、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；第 13 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；h、权益工具投资的公允价值发生严重或非

44、暂时性下跌；i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。F、金融资产减值损失的计量：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。

45、经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。G、如果处置或重分类为其他类持有至到期投资的金额相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，则本公司在处置或重分类后应立即将剩余的持有至到期投资(即全部持有至到期投资扣除已处置或重分类的部分)重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况除外：a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。b、根据

46、合同约定的偿付方式，本公司已收回几乎所有初始本金。c、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。此种情况主要包括：1/因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售；2/因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策或显著减少了税前可抵扣金额，将持有至到期投资予以出售；3/因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将持有至到期投资予以出售；第 14 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司,二一二年中期财务报告,4/因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期投资予以

47、出售；5/因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。10、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定应收账款期末余额大于 500.00 万元，其他应收款期末余额大于 500.00 万元的为单项金额重大。对有减值迹象金额进行减值测试，如有客观证据表明,其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；无减值迹象金额按账龄作为风险组合计提坏账准备。

48、（2）按账龄作为风险组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据,账龄组合,单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差,异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）,账龄分析,根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。,账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：,账龄1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上,应收账款计提比例5%10%20%50%,其他应收款计提比例5%10%20%50%,（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：,单

49、项计提坏账准备的理由,有确凿证据表明可收回性存在明显差异第 15 页 共 75 页,深圳市零七股份有限公司坏账准备的计提方法,二一二年中期财务报告根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；,对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11、存货（1）存货分为原材料、在产品、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、库存商品等六大类。各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定；（2）开发用土地：系本公司购置用于开发房地产的土地，项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，

50、将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目；（3）公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，房地产项目完工时根据预计发生成本计入完工开发产品；（4）公用设施专用基金按开发产品除地价以外的建设总投资百分之二的比例提取；（5）质量保证金根据合同约定的金额计入完工开发产品成本同时计入应付账款，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。低值易耗品于领用时采用一次摊销。年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准