600505 西昌电力非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明.ppt

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1、,telephone:,ShineWing,关于四川西昌电力,非经营性资金占用及其他,信永中和会计师事务所,北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:8号富华大厦A座9层9/F,Block A,Fu Hua Mansion,+86(010)6554 2288+86(010)6554 2288,No.8,Chaoyangm en Beidaj ie,D o n g c h e n g D i s t r i c t,B e i j i n g,传真:certified public accountants 100027,P.R.China facsimile:,+86(010)6

2、554 7190+86(010)6554 7190,四川西昌电力股份有限公司2011 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来的专项说明XYZH/2011CDA4078-1四川西昌电力股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了四川西昌电力股份有限公司（以下简称西昌电力公司）2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称财务报表），并于 2011 年 3 月 23 日签发了 XYZH/2011CDA4078 号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督

3、管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文），以及上海证券交易所公司管理部上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号-上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明的要求，西昌电力公司编制了本专项说明所附的西昌电力公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是西昌电力公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计西昌电力公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大

4、方面没有发现不一致。除了对西昌电力公司实施于 2011 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解西昌电力公司2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。,本专项说明仅作为西昌电力公司 2011 年度报告披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。附件一：四川西昌电力股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表。,信永中和会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师：中国注册会计师：,中国,北京,二一二年三月二十三日,-,-

5、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,附件一2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,上市公司名称：四川西昌电力股份有限公司,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2011年期初占用关系 计科目 资金余额,2011年度占用累计发 2011年度占用资金的 2011年度偿还累计 2011年期末占用生金额（不含利息）利息（如有）发生金额 资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,四川省电力公司西昌电业局,持有西昌电力公司15.16%的股权，为现第一大股东西昌电力公司第一大股东四川省电力

6、公司的下属单,其他会计科目,0.75,0.75,代收代支代垫款,非经营性占用非经营性占用,小计,-,-,-,0.75,-,0.75,-,-,-,前大股东及其附属企业,非经营性占用非经营性占用,小计总计,-,-,-,-,-0.75,-,-0.75,-,-,-,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2011年期初往来关系 计科目 资金余额,2011年度往来累计发 2011年度往来资金的 2011年度偿还累计 2011年期末往生金额（不含利息）利息（如有）发生金额 来资金余额,往来形成原因,往来性质,四川省电力公司,持有西昌电力公司15.16%的股权，为现第一大

7、股东,经营性往来,大股东及其附属企业,西昌电业局,西昌电力公司第一大股东四川省电力公司的下属单位,应收账款其他会计科目其他会计科目,227.58145.43,1,178.6616,645.1918,011.28,1,406.2416,790.6218,011.28,-电费-电费-电费,经营性往来经营性往来经营性往来,小计,-,-,-,373.01,35,835.13,-,36,208.14,-,-,-,上市公司的子公司及其附属企业,四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司盐源县西源电力有限责任公司,本公司持股比例60.83%本公司持股比例85.00%,非经营性往来非经营性往来,木里县固增水电开发有限

8、责任公司 本公司持股比例64.00%,非经营性往来,小计,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,关联自然人,非经营性往来非经营性往来,小计,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四川康西铜业有限责任公司,西昌电力公司持有其20.18%的股权,非经营性往来,其他关联方及其附属企业,盐源县永宁河水电开发有限责任公 西昌电力公司持有其司 40.00%股权持有西昌电力公司2.30%股四川西昌泸山铁合金有限责任公司份，并委派一名董事,非经营性往来,-,-,非经营性往来,小计总计,-,-,-,-373.01,-35,835.13,-,-36,208.14,-,-,-,企业负责人：,主管会计工作负责人：,1,会计机构负责人：,