力源信息：审计报告.ppt

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1、审,计,报,告,大信审字2012第 3-0277 号武汉力源信息技术股份有限公司全体股东：我们审计了后附的武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执

2、行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

3、报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了1,贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,大信会计师事务有限公司中国北京,2,中国注册会计师：胡咏华中国注册会计师：刘昌柏二一二年四月十九日,合并资产负债表,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,290,977,959.67,77,581,4

4、08.96,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,10,159,812.5222,307,086.3310,552,486.68,3,213,462.5013,916,568.412,843,836.36,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五、5,2,201,063.32,522,707.70,买入返售金融资产,存货,五、6,132,236,696.99,83,187,063.93,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房

5、地产,468,435,105.51,181,265,047.86,固定资产在建工程,五、7五、8,6,042,406.656,347,454.52,3,028,584.95544,055.30,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、9,4,785,512.20,5,205,939.12,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,五、10五、11,492,516.51499,007.87,25,158.20336,906.71,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,3,18,166,897.75486,602,003.26,9,140,644.28190,405,692.1

6、4,法定代表人：赵马克,主管会计工作负责人:吴伟钢合并资产负债表（续）,会计机构负责人:任建芳,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,五、13,39,224,850.00,应付账款预收款项,五、14五、15,27,242,544.74444,167.72,19,494,251.09182,513.94,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,五、16五、17五、18,4,562,812.18747,1

7、95.75,3,897,644.491,781,263.04215,581.02,应付股利,其他应付款,五、19,73,284.74,115,828.71,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,非流动负债：长期借款应付债券,流动负债合计,33,070,005.13,64,911,932.29,长期应付款,五、20,1,090,000.00,1,160,000.00,专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计负债合计所有者权益：,1,090,000.0034,160,005.13,1,160,000.0066,071,932

8、.29,股本资本公积,五、21五、22,66,700,000.00323,468,479.54,50,000,000.0034,754,829.32,减：库存股专项储备4,盈余公积,五、23,3,511,312.10,2,433,883.74,一般风险准备,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计,五、24,61,061,817.86-2,299,611.37452,441,998.13,37,941,377.88-796,331.09124,333,759.85,少数股东权益,所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：赵马克,452,441,998.13486,602,003

9、.26主管会计工作负责人:吴伟钢,124,333,759.85190,405,692.14会计机构负责人:任建,芳母公司资产负债表,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,233,288,857.4410,159,812.52,72,977,139.903,213,462.50,应收账款预付款项,十一、1,21,968,282.1810,458,010.54,13,574,759.392,726,756.20,应收利息应收股利,其他应收款存货,十一、2,2,111,4

10、55.3592,242,468.78,447,529.9066,906,689.31,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,370,228,886.81,159,846,337.20,长期股权投资,十一、3,50,701,110.00,701,110.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,5,5,517,888.376,347,454.52,2,203,859.68544,055.30,油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：赵马克,

11、4,785,512.20492,516.51270,158.0968,114,639.69438,343,526.50主管会计工作负责人:吴伟钢母公司资产负债表（续）,5,205,939.1225,158.20186,205.298,866,327.59168,712,664.79会计机构负责人:任建芳,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,39,224,850.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流

12、动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,6,15,292,200.672,657.764,557,947.981,004,706.8338,653.1020,896,166.341,090,000.00,23,096,665.464,177.963,892,751.64856,576.37215,581.0292,636.0267,383,238.471,160,000.00,非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：赵马克,1,090,00

13、0.0021,986,166.3466,700,000.00323,468,479.543,511,312.1022,677,568.52416,357,360.16438,343,526.50主管会计工作负责人:吴伟钢合 并 利 润 表,1,160,000.0068,543,238.4750,000,000.0034,754,829.322,433,883.7412,980,713.26100,169,426.32168,712,664.79会计机构负责人:任建芳,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注五、25,本期

14、金额247,606,330.81247,606,330.81,上期金额232,522,530.30232,522,530.30,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,220,698,609.09,197,349,046.97,其中：营业成本,五、25,189,698,188.76,174,045,087.86,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、26五、27五、28五、29五、30,191,243.5011,181,876.0922,241,896.90-3,388,004.6

15、9773,408.53,303,499.338,365,198.4014,577,339.81104,184.48-46,262.91,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）7,4,4,三、营业利润（亏损以“”号填列）,26,907,721.72,35,173,483.33,加：营业外收入减：营业外支出,五、31五、32,1,554,500.00105,918.11,20,368.00,其中：非流动资产处置净损失,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）,28,356,303.61,35,193,851

16、.33,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润,五、33,4,158,435.2724,197,868.3424,197,868.34,5,624,946.5929,568,904.7429,568,904.74,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)七、其他综合收益八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者的综合收益总额,五、34五、34五、35,0.380.38-1,503,280.2822,694,588.0622,694,588.06,0.590.59-729,559.0928,839,345.6528

17、,839,345.65,归属于少数股东的综合收益总额,法定代表人：赵马克,主管会计工作负责人:吴伟钢母公司利润表,会计机构负责人:任建芳,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一、十一、,本期金额159,022,993.88119,215,343.61191,243.5011,181,876.0920,461,720.71-3,464,187.82763,513.63,上期金额147,602,937.00107,411,213.44303,499.338,365,198.4

18、012,696,307.45218,909.50-3,797.04,加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益,10,673,484.161,554,500.0012,227,984.161,453,700.5410,774,283.62,18,611,605.9220,368.0018,631,973.922,850,568.8215,781,405.10,七、综合收益总额法定代表人

19、：赵马克,主管会计工作负责人:吴伟钢合并现金流量表,10,774,283.62,15,781,405.10会计机构负责人:任建芳,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,258,975,681.16,258,390

20、,374.67,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、36,4,826,323.26263,802,004.42253,956,127.42,406,208.48258,796,583.15176,927,991.59,9,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,13,858,989.128,869,446.33,11,729,479.5612,564,782.51,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营

21、活动产生的现金流量净额,五、36,15,867,902.76292,552,465.63-28,750,461.21,10,884,005.17212,106,258.8346,690,324.32,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹

22、资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,20,424,617.3920,424,617.39-20,424,617.39305,413,650.2220,000,000.00325,413,6

23、50.2258,776,250.00766,638.711,801,747.6561,344,636.36264,069,013.86-1,497,384.55213,396,550.7177,581,408.96290,977,959.67,1,647,422.261,647,422.26-1,647,422.2692,642,894.0092,642,894.0080,362,548.001,587,733.0381,950,281.0310,692,612.97-135,751.8555,599,763.1821,981,645.7877,581,408.96,法定代表人：赵马克,主管会

24、计工作负责人:吴伟钢10,会计机构负责人:任建芳,母公司现金流量表,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到

25、其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,11,

26、170,122,802.904,791,113.51174,913,916.41175,247,820.8213,134,275.744,961,976.8714,920,436.01208,264,509.44-33,350,593.0320,406,703.2950,000,000.0070,406,703.29-70,406,703.29305,413,650.2220,000,000.00325,413,650.2258,776,250.00766,638.711,801,747.6561,344,636.36264,069,013.86160,311,717.5472,977,139

27、.90233,288,857.44,173,284,446.36406,208.48173,690,654.8499,594,309.7111,047,027.508,588,605.9810,009,610.54129,239,553.7344,451,101.111,575,210.221,575,210.22-1,575,210.2292,642,894.0092,642,894.0080,362,548.001,587,733.0381,950,281.0310,692,612.9753,568,503.8619,408,636.0472,977,139.90,法定代表人：赵马克,主管

28、会计工作负责人:吴伟钢12,会计机构负责人:任建芳,合并股东权益变动表,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年度本期金额归属于母公司所有者权益,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,外币报表折算差额,小计,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,34,754,829.32,2,433,883.74,37,941,377.88,-796,331.09,124,333,759.85,124,333,759.85,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以

29、“”号填列）,50,000,000.0016,700,000.00,34,754,829.32288,713,650.22,2,433,883.741,077,428.36,37,941,377.8823,120,439.98,-796,331.09-1,503,280.28,124,333,759.85328,108,238.28,124,333,759.85328,108,238.28,（一）净利润（二）其他综合收益,24,197,868.34,-1,503,280.28,24,197,868.34-1,503,280.28,24,197,868.34-1,503,280.28,上述（一）

30、和（二）小计,24,197,868.34,-1,503,280.28,22,694,588.06,22,694,588.06,（三）所有者投入和减少资本,16,700,000,288,713,65,305,413,65,305,413,65,13,.00,0.22,0.22,0.22,1.所有者投入资本,16,700,000.00,288,713,650.22,305,413,650.22,305,413,650.22,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取职工奖励及福利基金3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余

31、公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,1,077,428.361,077,428.36,-1,077,428.36-1,077,428.36,四、本期期末余额,66,700,000,323,468,47,3,511,31,61,061,817,-2,299,611,452,441,99,452,441,99,14,.00,9.54,2.10,.86,.37,8.13,8.13,法定代表人：赵马克编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,主管会计工作负责人:吴伟钢合并股东权益变动表2011 年度上期金额归属于母公司所有者权益,会计机构负责人：任建

32、芳,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,外币报表折算差额,小计,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,34,754,829.32,66,672.97,11,528,754.17,-66,772.00,96,283,484.46,96,283,484.46,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,50,000,000.00,34,754,829.32,66,672.972,367,210.77,11,528,754.1726,412,623.71

33、,-66,772.00-729,559.09,96,283,484.4628,050,275.39,96,283,484.4628,050,275.39,（一）净利润,29,568,904,29,568,904,29,568,904,15,.74,.74,.74,（二）其他综合收益,-729,559.09,-729,559.09,-729,559.09,上述（一）和（二）小计,29,568,904.74,-729,559.09,28,839,345.65,28,839,345.65,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余

34、公积2.提取职工奖励及福利基金,2,367,210.772,367,210.77,-3,156,281.03-2,367,210.77-789,070.26,-789,070.26-789,070.26,-789,070.26-789,070.26,3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备16,1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本期期末余额,50,000,000.00,34,754,829.32,2,433,883.74,37,941,377.88,-796,331.09,124,333,759.

35、85,124,333,759.85,法定代表人：赵马克编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,主管会计工作负责人:吴伟钢母公司股东权益变动表2011 年度,本期金额,会计机构负责人：任建芳单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,34,754,829.32,2,433,883.74,12,980,713.26,100,169,426.32,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,50,000,000.0016,700,000.

36、00,34,754,829.32288,713,650.22,2,433,883.741,077,428.36,12,980,713.269,696,855.26,100,169,426.32316,187,933.84,（一）净利润（二）其他综合收益,17,10,774,283.62,10,774,283.62,上述（一）和（二）小计,10,774,283.62,10,774,283.62,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,16,700,000.0016,700,000.00,288,713,650.22288,713,650.22,305,413,650.22305,413,6

37、50.22,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取职工奖励及福利基金3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,1,077,428.361,077,428.36,-1,077,428.36-1,077,428.36,四、本期期末余额,66,700,000.00,323,468,479.54,3,511,312.10,22,677,568.52,416,357,360.16,法定代表人：赵马克,18,主管会计工作负责人:吴伟钢,会计

38、机构负责人：任建芳,母公司股东权益变动表,编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司,2011 年度,上期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,34,754,829.32,66,672.97,355,589.19,85,177,091.48,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,50,000,000.00,34,754,829.32,66,672.972,367,210.77,355,589.1912,625,124.

39、07,85,177,091.4814,992,334.84,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,15,781,405.1015,781,405.10,15,781,405.1015,781,405.10,（四）利润分配,2,367,210.77,-3,156,281.03,-789,070.26,19,1.提取盈余公积,2,367,210.77,-2,367,210.77,2.提取职工奖励及福利基金3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈

40、余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,-789,070.26,-789,070.26,四、本期期末余额,50,000,000.00,34,754,829.32,2,433,883.74,12,980,713.26,100,169,426.32,法定代表人：赵马克,20,主管会计工作负责人:吴伟钢,会计机构负责人：任建芳,武汉力源信息技术股份有限公司,财务报表附注,2011 年1 月1 日2011 年12 月31 日,（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）,一、公司基本情况,武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉力源信息,技术

41、有限公司于 2009 年 12 月 8 日整体变更设立的股份有限公司。武汉力源信息技术有限公,司前身为武汉力源信息技术服务有限公司,成立于 2001 年 08 月 09 日，注册资本 300 万元，,系由武汉力源科技投资有限公司和易国平、吴伟钢、朱华、陈新等四名自然人共同投资组建,的有限责任公司。,2009 年 11 月 13 日，武汉力源信息技术有限公司 2009 年第九次董事会通过了关于公司整,体变更为股份有限公司的议案，董事会决议武汉力源信息技术有限公司以 2009 年 8 月 31 日,经大信会计师事务有限公司大信审字20093-0382 号审计报告审验的净资产作为公司发起人,的股本投

42、入，整体变更为武汉力源信息技术股份有限公司，公司各股东以截至 2009 年 8 月 31,日止经审计的净资产 84,754,829.32 元以 1.6951:1 的比例折股 50,000,000.00 元投入，实际,出资额超过认缴注册资本的部分 34,754,829.32 元计入资本公积。大信会计师事务有限公司,对公司该次变更进行了审验，出具了大信验字20093-0019 号验资报告。2009 年 11 月 23 日，,武汉市商务局出具武商务2009435 号市商务局关于武汉力源信息技术有限公司整体改制变,更为外商投资股份有限公司的批复批准公司的上述变更事项，2009 年 12 月 8 日，武

43、汉市工,商行政管理局东湖分局对本次变动事项予以变更登记。,2011 年 1 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可2011136 号关于核准武汉,力源信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复的核准，公司向社会,公开发行人民币普通股 1,670 万股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 16,700,000.00 元，,变更后的注册资本为人民币 66,700,000.00 元。,2011 年 2 月 22 日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票,简称“力源信息”，股票代码“300184”。,法人营业执照号：420100400001659,公

44、司法定代表人：赵马克,公司住所：武汉市洪山区珞瑜路 424 号洪山创业大厦 2028 室,公司经营范围：电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套产品方案的开发、研制、,生产、销售及技术服务。,21,本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权利机构，董事会是股东大会的执行机构，,总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设行政人事部、,信息系统部、市场开发部、销售部、物流部、财务部、审计部等主要职能部门。公司现拥有,武汉力源（香港）信息技术有限公司、武汉力源信息应用服务有限公司二家全资子公司。本,公司第一大股东和实际控制人为赵马克先生。,二、公司主要会计政策、会计估计和前

45、期差错,1.财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2,月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计,准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下,所述重要会计政策、会计估计进行编制。,2.遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011,年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。,3.会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日

46、止。,4.记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被,合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行,股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权,而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交

47、易分,步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项,直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，,22,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合,并成本。,非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负,债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产,公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净,资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价,值份额

48、的差额，计入当期损益。,6.合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编,制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司,所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本,公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净,资产公允价值为基础对其个别财务报表进行

49、调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成,果和现金流量纳入合并财务报表。,7.现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8.外币交易及外币财务报表折算,（1）外币交易,本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采,用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。,外币汇兑损益，除与购建或者

50、生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差,额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入,当期损益。,（2）外币财务报表折算,23,本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币,财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目,除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负,债表中所有者权益项目下单独列示。,外币现金流量采用现