同德化工：半财务报告.ppt

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1、,同德化工 2012 年半年度财务报告,山西同德化工股份有限公司,Shanxi Tond Chemical Co.,Ltd.,2012 年半年度财务报告,2012 年 8 月 5 日,1,同德化工 2012 年半年度财务报告山西同德化工股份有限公司半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否1、合并资产负债表,编制单位：山西同德化工股份有限公司,2012 年 06 月 30 日,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息

2、应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资,2,262,699,335.1322,815,69026,209,994.4364,916,786.655,020,016.2165,424,192.33437,086,014.75,236,635,934.2225,744,426.8625,174,797.9845,938,316.772,918,930.0965,554,511.16401,966,917.08,同德化工 2012 年半年度财务报告长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建

3、工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款,3,10,341,4005,195,027.1196,844,119.429,712,759.162,116,721.921,349,353.7236,077,956.156

4、,847,865.381,755,211.41280,240,414.26717,326,429.0131,368,723.6517,337,639.797,427,911.685,463,585.854,327,787.0365,925,648,9,291,4005,381,746.86202,618,088.3811,032,527.281,530,567.544,487,658.636,677,085.646,847,865.381,849,682.55279,716,622.23681,683,539.3125,950,930.9315,414,416.394,864,669.093,

5、767,005.074,714,517.1854,711,538.66,：,同德化工 2012 年半年度财务报告应付债券,长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：张云升,3,950,0003,513,498.037,463,498.0373,389,146.03120,000,000296,323,974.796,677,777.04

6、19,440,562.59189,226,594.04631,668,908.4612,268,374.52643,937,282.98717,326,429.01主管会计工作负责人：张乃蛇,3,950,0003,687,600.487,637,600.4862,349,139.14120,000,000296,323,974.794,662,096.419,440,562.59169,683,407.29610,110,041.079,224,359.1619,334,400.17681,683,539.31会计机构负责人：金富春,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额

7、,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,4,221,750,412.2822,665,69019,811,502.6153,135,928.2116,388,798.9749,995,851.43373,748,183.5,205,688,707.9720,644,426.8621,578,529.1438,331,666.818,920,088.7950,408,228.46345,571,648.03,同德化工 2012 年半年度财务报告非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长

8、期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,5,118,717,285.385,195,027.1120,151,057.21429,55012,771,974.941,431,179.13268,696,073.76642,444,257.262

9、4,867,793.6916,637,062.195,772,023.475,243,618.656,449,916.6558,970,414.653,950,0003,063,498.03,116,867,285.385,381,746.86126,285,893.63250,00013,002,568.971,243,654.09263,031,148.93608,602,796.9617,910,523.1114,586,938.373,112,532.82,284,600.243,685,713.4541,580,307.973,950,0003,237,600.48,：,加,同德化工

10、 2012 年半年度财务报告,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,7,013,498.0365,983,912.68120,000,000290,712,280.531,637,963.6719,269,538.28144,840,562.1576,460,344.58642,444,257.26,7,187,600.4848,767,908.45120,000,000290,712,280.53223,344.419,269,538.2812

11、9,629,725.3559,834,888.51608,602,796.96,3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额284,944,273.43284,944,273.43,上期金额224,549,327.56224,549,327.56,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,6,237,515,00

12、7.13199,387,711.252,730,895.6724,183,531.3214,878,299.25-3,832,024.38166,594.02,192,070,843.6156,425,589.131,037,545.0724,384,062.5211,658,512.24-2,011,381.25576,515.89,减,润,同德化工 2012 年半年度财务报告汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,47,429,266.3,32,478,483.96,加,：营业外收入：营业外支出,376,538.114,835,220.6,240,654.8156

13、,015.43,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,42,970,583.818,583,381.6434,387,202.1731,543,186.752,844,015.420.260.2634,387,202.1731,543,186.752,844,015.42,-,32,563,123.335,24

14、8,689.9227,314,433.4127,371,855.95-57,422.540.230.2327,314,433.4127,371,855.95-57,422.54,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。,法定代表人：张云升,主管会计工作负责人：张乃蛇,会计机构负责人：金富春,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额185,935,405.29130,032,852.25921,520.1719,463,266.787,990,138.28-3,769,860.11-164,

15、452.35,上期金额180,620,449.96128,325,014.14687,693.5520,861,598.646,767,832.72-1,908,790.56-128,733.32,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）7,同德化工 2012 年半年度财务报告其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,3

16、1,461,940.27373,283.8610,00031,825,224.134,614,387.3327,210,836.827,210,836.8,-,26,015,834.79182,674.4545,186.7126,153,322.533,920,619.1122,232,703.4222,232,703.42,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收

17、取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,本期金额263,090,018.7811,839,416.06274,929,434.84151,133,943.54,上期金额222,713,961.158,602,904.86231,316,866.01153,279,428.12,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金8,金,0,同德化工 2012 年半年度财务报告支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现支付

18、的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收

19、到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,9,12,956,379.0825,421,073.6438,242,958.93227,754,355.1947,175,079.6508,261,678.741,850,00010,111,678.74-10,111,678.741,000,0001,000,00012,000,00012,000,000-11,000

20、,00026,063,400.91,12,514,480.7921,545,581.8819,421,899.21206,761,39024,555,476.01061,450,422.8161,450,422.81-61,450,422.8116,773,00016,773,000-16,773,000-53,667,946.8,金,0,同德化工 2012 年半年度财务报告,加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,236,635,934.22262,699,335.13,315,657,634.48261,989,687.68,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动

21、产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小

22、计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,本期金额152,265,004.529,257,261.9161,522,266.4275,334,511.738,065,243.6416,875,896.1328,352,105.45128,627,756.9532,894,509.4702,982,805.161,850,0004,832,805.16-4,832,805.16012,000,00010,上期金额176,236,718.787,6

23、99,661.06183,936,379.84117,575,786.338,797,877.4117,018,457.5714,581,650.54157,973,771.8525,962,607.99011,707,02411,707,024-11,707,024016,773,000,同德化工 2012 年半年度财务报告支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,12,000,000-12,000,00016,061,704.31205

24、,688,707.97221,750,412.28,16,773,000-16,773,000-2,517,416.01230,256,876.23227,739,460.22,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,实收资本（或股本）,归属于母公司所有者权益资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,120,000 296,323,000 974.79,4,662,09 19,440,6.4 562.59,169,683,407.29,9,224,35 619,334,9.1 400.17

25、,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额,120,000 296,323,000 974.79,4,662,09 19,440,6.4 562.592,015,68,169,683,407.2919,543,1,9,224,35 619,334,9.1 400.173,044,01 24,602,8,（减少以“”号填列）,0.64,86.75,5.42,82.81,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,31,543,186.7531,543,186.75,2,844,01 34,387,25.42 02.172,844,01 34,387,25.

26、42 02.17,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0 200,000 200,000,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,200,000 200,000,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-12,000,000,0,0,-12,000,000,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-12,000,000,-12,000,000,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,11,同德化工 2012 年半年度财务报告1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（

27、六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,2,015,680.644,465,055.49-2,449,374.85,2,015,680.644,465,055.49-249,374.85,四、本期期末余额,120,000 296,323,000 974.79,6,677,77 19,440,7.04 562.59,189,226,594.04,12,268,3 643,937,74.52 282.98,上年金额,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益减：专项储 盈余公 一般风 未分配库存备 积 险准备 利润股,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、

28、上年年末余额,60,000,356,323,000 974.79,8,233,69 14,813,3.05 896.03,133,427,619.98,8,839,04 581,638,3.04 226.89,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,60,000,356,323,000 974.79,8,233,69 14,813,3.05 896.03,133,427,619.98,8,839,04 581,638,3.04 226.89,三、本期增减变动金额 60,000,-60,000,-3,571,5 4,626,6,36,255,7,3

29、85,316.37,696,1,（减少以“”号填列）,000,000,96.65,66.56,87.31,06,73.28,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,58,882,453.8758,882,453.87,385,316.59,267,706 69.93385,316.59,267,706 69.93,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,4,626,666.56,-22,626,666.56,0,0,0,-18,000,000,1提取盈余公积,12,4

30、,626,6-4,626,66.56 666.56,同德化工 2012 年半年度财务报告2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-18,000,000,-18,000,000,（五）所有者权益内部结 60,000,-60,000,转 000 000,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或 60,000,-60,000,股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,000,000,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-3,571,596.656,306,643.41-9,878,240.06,-3,571,596.656,306,643.41

31、-9,878,240.06,四、本期期末余额,120,000 296,323,000 974.79,4,662,09 19,440,6.4 562.59,169,683,407.29,9,224,35 619,334,9.1 400.17,8、母公司所有者权益变动表,本期金额,本期金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存积 股,专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,120,000,290,712,000 280.53,223,344.4,19,269,538.28,129,629,559,834,725.3 888.51,加：会计政策

32、变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,120,000,290,712,000 280.53,223,344.41,414,619.27,19,269,538.28,129,629,559,834,725.3 888.5115,210,8 16,625,436.856.07,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,27,210,8 27,210,836.8 36.827,210,8 27,210,836.8 36.8,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额13,同德化工 2

33、012 年半年度财务报告3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,0,-12,000,0-12,000,000 00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的,-12,000,0-12,000,0,分配4其他,00,00,（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,1,414,619.272,513,503.23-1,098,883.96,1,414,619.272,513,503.23-1,098,883.96,四、本期期末余额上年金

34、额,120,000,290,712,000 280.53,1,637,963.19,269,53867.28,144,840,576,460,562.1 344.58单位：元,上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000,350,712,280.53,4,867,947.14,642,802 71.72,105,989,536,212,82726.23 5.5,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,60,000,00060,00

35、0,000,350,712,280.53-60,000,000,4,867,947.14,642,802 71.72-4,644,602.4,626,6662 6.56,105,989,536,212,82726.23 5.523,639,9 23,622,06399.07.01,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,46,266,6 46,266,66565.63.6346,266,6 46,266,66565.63.63,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权14,同德化工 2012 年半年度财务报告益的金额3其他

36、,（四）利润分配,0,0,0,0,4,626,666.56,0,-22,626,-18,000,00666.56 0,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,4,626,666.56,-4,626,666.56-18,000,-18,000,00000 0,（五）所有者权益内部结转 60,000,000,-60,000,000,0,0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,60,000,000,-60,000,000,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-4,644,602.623,341,744-

37、7,986,346.62,-4,644,602.623,341,744-7,986,346.62,四、本期期末余额,120,000,00 290,712,280 0.53,223,344.4,19,269,538.28,129,629,559,834,88725.3 8.51,（三）财务报表附注1、历史沿革及资本变更情况山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于 1956 年的河曲县化工厂。2001 年根据河政发200124 号文“河曲县人民政府关于河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见的批复”以及河政发200170 号文“河曲县人民政府关于同意县二

38、轻工业总公司关于化工厂 2001 年 5 月 31 日前净资产确认及处置的请示的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等 14 名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于 2001 年 6 月 10 日领取了河曲县工商行政管理局核发的 1422321300012-1 号营业执照，注册资本 663.5 万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第 8 号验资报告验证。15,同德化工 2012 年半年度财务报告,2004 年 1 月 11 日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资

39、 255.67 万元，由张云升等自然人及 14 个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共 334.70 万元。本公司注册资本由 663.55万元变更为 742.58 万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等 14 名自然人持有。上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验2004第 0033 号验资报告验证。,2005 年 7 月 3 日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的 189.28 万元转让给张云升等 9 名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。2006 年 1

40、 月 16 日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有限责任公司审定的截至 2005 年 12 月 31日的净资产 44,353,680.53 元，将净资产中 40,000,000.00 元作为公司的股本，其余 4,353,680.53 元计入资本公积。公司于 2006 年 1 月 18 日领取山西省工商行政管理局核发的 1400002004534（2/2）号营业执照。上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第 001 号验资报告验证。2007 年 11 月 20 日，根据公司 2007 年第三次临时股东大会决议，审议通过了关

41、于增加注册资本的议案，本次增资 500 万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入 150 万元，浙江天力工贸有限公司投入 260 万元，自然人张云升投入 90 万元，增资后公司注册资本增加为人民币 4500 万元。公司于 2007 年 12 月20 日领取山西省工商行政管理局核发的 140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第 067 号验资报告验资。,根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可2010121 号）文件之规定，本公司于

42、 2010 年 2 月 9 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 23.98 元。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第 016 号验资报告予以验证。经深圳证券交易所关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知（深证上201068 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2010年 3 月 3 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码,16,同德化工 2012 年半年度财务报告,“002360”。,2011 年 4 月 12 日，根据公司 2010 年度股东大会决议，审议通过了2010年度利润分配

43、和公积转增股本的预案，以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增 10 股。转增后公司注册资本增加为人民币 12000 万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第 0051 号验资报告验资。,2、经营范围、行业性质及主要产品情况,本公司经营范围：制造销售硝铵、乳化、粉乳炸药、二氧化硅系列产品、助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用），进出口本企业所需的原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、售后服务。,公司属化工行业，主营业务为民用炸药及二氧化硅系列产品。,本公司的主要产品为民用炸药、二氧化硅等。

44、公司营业收入主要是以上产品,形成的收入，报告期内公司主营业务未发生变更。,3、基本组织架构,本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设企管部、办公室、供销部、证券部、安保部、技质部、财务部、职教部、技术开发部、审计部、环保节能部、生产车间等部门，拥有清水河县同蒙化工有限责任公司、大宁县同德化工有限公司、山西同声民用爆破器材经营有限公司、山西同德爆破工程有限责任公司、广灵县同德精华化工有限公司等子公司。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他

45、有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。,2、遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。,17,同德化工 2012 年半年度财务报告,3、会计期间,本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,

46、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

47、性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。,如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所

48、属当期投资收益。,子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。,18,同德化工 2012 年半年度财务报告,本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。,当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价

49、与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。,6、合并财务报表编制方法,合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。,本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予

50、以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。,7、现金等价物的确定标准,现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现,金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务,本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对