财务费用报销流程祥解.ppt
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1、借款及报销流程与注意事项,综合部2015年1月,详细填写现金费用使用情况,填单日期,发票或收据数量,部门主管,副(总)经理,人民币 拾 万 仟 百 拾 元 角,实际金额,可不填,1.发票必须是发票联或报销联,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。2.内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。3.印章要齐全,须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等),因保管不善而
2、被盗或遗失,后果自负。,(一)对原始单据的要求,内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销;,(二)、不予报销的单据,在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便,尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况,现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍,希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。,(三)、原始单据粘贴规范,票据整理粘贴要求,1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、辅材、招待商务费、差旅交通费等等,按照类别分别
3、粘贴。2、将票据整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄。3、如果票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。,1、所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写
4、粘贴单,绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写;3、不要将票据倒置粘贴;不要用订书机订票据;4、发票上未列清详细品名、数量、单价的(比如只写了“办公用品一批XXX元”)以及各种购买物品的定额发票,无论金额大小,均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头,开具日期等信息,不得空白。,5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求:1)阿拉伯数字要加上人民币符号,如:报账金额为12345元,则在阿拉伯数字填写栏内填写¥12345.00元。2)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写,并在大写汉
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