反洗钱基础知识讲座课件.ppt

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1、反洗钱基础知识讲座,风险合规部,授课对象,二级分行合规部门经理及管理员,授课目标,解决对反洗钱工作的认识问题；了解反洗钱法律法规及监管要求；明确反洗钱法律责任；了解反洗钱工作中存在的问题；掌握下一步的工作重点；,授课提纲,（一）反洗钱总体情况介绍；（二）对洗钱的认识；（三）对反洗钱的认识；（四）反洗钱法律体系；（五）反洗钱法律责任；（六）反洗钱工作取得的成绩；（七）反洗钱工作中遭遇的困境；（八）反洗钱下一步的工作重点；,一、反洗钱情况总体介绍,2006年，涉嫌洗钱犯罪线索1239件，涉及金额折合人民币约为3871.3亿元，较2005年大幅上升，主要集中在山东、广东、云南、新疆和上海等地。,20

2、06年，对3378家银行业金融机构进行现场检查，共有662家银行业金融机构被处以罚款和警告等行政处罚，罚款总额4052.23万元，被处罚的机构数比上年同期增长10%。（来源：中国人民银行公布中国反洗钱报告2006）,二、对洗钱的认识(一)洗钱的由来,(二)国际社会对洗钱的界定FATF,凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所得财物的真实性质、来源、地点和流向，或协助任何与非法活动有关的人逃避法律应负责任者，均属洗钱行为。,（三）我国立法对洗钱的界定,指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活

3、动。(法律概念),简化理解洗钱通过各种方式掩饰、隐瞒七种犯罪所得及收益的活动。行为特征：掩饰、隐瞒；行为对象：七种犯罪所得及收益的来源和性质。,（三）两个概念的比较,1.洗钱的实质：将特定犯罪的违法所得及产生的收益以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。,2.对黑钱的界定范围不同国际社会尤其是发达国家将种植、走私、贩卖毒品收入，走私收入，诈骗收入（金融、单证、投资、船舶租赁合同诈骗），恐吓、卖淫、赌博、抢劫等犯罪收入，以及贩卖武器、古董等收入，用于恐吓、暗杀、绑架、爆炸、劫机、贪污贿赂等犯罪收入，以及侵占和侵吞公司财产的收入以及来源不明的收入均列为黑钱之列。,我国仅将七

4、种犯罪的犯罪所得及收益列为黑钱。（1）毒品犯罪（2）黑社会性质的组织犯罪（3）恐怖活动犯罪（4）走私犯罪（5）贪污贿赂犯罪（6）破坏金融管理秩序犯罪（7）金融诈骗犯罪七种犯罪的犯罪所得及收益,（四）洗钱的特点,一般特点1.洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的基础上从事的违法犯罪行为；洗钱行为必须有特定的上游犯罪目前规定七种。2.洗钱的目的主要不是获利，而是掩盖犯罪行为，将犯罪所得表面合法化，以便于支配使用犯罪所得。,突出特点,1.洗钱与反洗钱在相互斗争、相互较量中手法和技能得到不断提高。相互提高：洗钱分子也在不断学习，洗钱的技术含量越来越高，随着反洗钱活动的国际化合作，洗钱手法越来越隐蔽，洗钱

5、途径也多样化。（举例）,洗钱的手法,1.走私携带洗钱；2.利用“稻草人”合法投资贸易、娱乐公司洗钱。3.利用金融机构和其他公共服务系统洗钱。4.利用地下银行或勾结金融机构工作人员洗钱。5.利用保密天堂洗钱。6.利用电子网络工具洗钱。7.利用经济诈骗洗钱。我们的任务：防止洗钱分子在我们银行性金融机构洗钱。,2.黑钱的流向很有规律性。从国际方面讲：发达国家发展中国家 从国内方面讲：机制健全的金融机构机制薄弱的金融机构 现状：邮储银行是洗钱分子重点关注的对象,原因分析：,1.反洗钱内控制度的建立健全，使得黑钱无处藏身，加大了洗钱分子洗钱的风险；2.实现以上两方面的转移有利于洗钱分子降低交易成本、时间

6、成本、经济成本和风险成本。,（五）犯罪分子为什么要洗钱？,1.洗钱者手中掌握的是赃钱，即违法犯罪所得。不洗钱就不能掩盖犯罪所得，就不能掩盖犯罪行为，很可能会受到法律的追究与制裁。通过洗钱，可以使掩饰、隐瞒犯罪行为与犯罪所得，将非法收入合法化，犯罪分子便可以堂而皇之地挥霍犯罪收益。,2.现代社会各国严格的金融、税务、法律、海关和会计等管理制度使得犯罪分子的犯罪所得及收益不容易藏身。如存款、汇款实名制，个人纳税申报制度，巨额财产来源不明罪等金融、法律制度。,三、对反洗钱的认识,（一）反洗钱的概念反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂

7、犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。（反洗钱法第二条）,简化理解,反洗钱是预防洗钱的活动。,（二）反洗钱工作的特点,1.新；2.全；3.难；4.尽职才能免责。,（三）为什么要开展反洗钱工作？,1.从国家角度来讲 危害政治，洗钱滋生腐败，损害政府声誉，影响我国的国际形象；危害经济，洗钱破坏整个社会的信用体系，加剧经济短期波动，瓦解、腐蚀一个国家的金融体系，破坏社会经济基础，为金融危机埋下隐患；,危害社会，洗钱活动不仅会妨害公正竞争的市场秩序，损害公共利益。而且还为各种犯罪提供经济支撑。举例：房地产领域的洗钱行为：热钱炒

8、房；股市中洗钱行为：公款炒股，黑钱炒股。案例：赖昌星走私案；塔利班恐怖分子。,2.从我们自身角度来讲,（1）履行法定义务，维护我行员工的合法权益；不依法履行反洗钱义务或者履行反洗钱义务不到位，将承担经济制裁与行政处罚责任。同时，直接负责的高管人员和其他直接责任人将承担行政责任甚至刑事责任.,（2）规避经营风险，保持稳健经营,通过开展反洗钱工作，可以促进我们建立健全内控制度建设，防范经营风险。认真履行反洗钱义务，是我行各项业务持续、健康、稳健发展的重要保证。,（3）维护银行声誉,客户选则银行首先考虑的因素：安全性案例：澳门会业银行案件；结论：全行应统一认识，充分重视内部风险控制，充分重视反洗钱工

9、作，切实将反洗钱工作落到实处。,（四）反洗钱工作的目的和任务,反洗钱法第一条 阐明了立法目的：为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，制定本法。金融机构反洗钱规定（人民银行【2006】1号令）第一条规定 为了预防洗钱活动，规范反洗钱监督管理行为和金融机构的反洗钱工作，维护金融秩序，根据制定本规定。,概念关键词：预防为什么强调预防呢？从我国反洗钱法律体系分析。,四、反洗钱法律体系,(一)法的效力层级1.根本法：宪法，全国人大制定2.法律：全国人大及其常委会制定3.行政法规：国务院制定4.部门规章：国务院各部委制定,(二)国际法领域的反洗钱国际公约,联合国反腐败公约2003年签订,

10、（三）中国反洗钱法律制度体系,1.法律层面：刑法中国人民银行法反洗钱法2.行政法规层面：现金管理暂行规定个人存款实名制规定,3.部门规章层面：“四令”金融机构反洗钱规定【2006】1号金融机构大额交易与可疑交易报告管理办法【2006】2号金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法【2007】1号金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法【2007】2号,4.规范性文件层面：包括监管规则、上级规章制度、操作规程；规章解释；风险提示；技术标准等。,（四）具体讲解法律法规层面的规定,1.刑法：重在制裁与打击三个条文：191，312，349；两个修正案：刑法修正案（三）2001年12月2

11、9日刑法修正案（六）2006年6月29日,第一百九十一条 洗钱罪 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：,（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以

12、其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。,第三百一十二条 窝赃罪 明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。,第三百四十九条 包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。缉毒人员或者其他国家机关工作人员掩护、包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，依照前款的规定从重处罚。犯前两款罪，事先通谋的，以走私、贩卖、运

13、输、制造毒品罪的共犯论处。,2.行政法律法规与部门规章：重在预防,（1）反洗钱法律法规发展简介2003颁布“一个规定两个办法”（废止）金融机构反洗钱规定；人民币大额和可疑支付交易报告管理办法；金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法；,(2)正在完善中“一法四令”（核心依据）反洗钱法 十届全国人大常委会第二十四次会议2006年10月31日通过，自2007年1月1日起施行；,目录,第一章总则；（重点）第二章反洗钱监督管理；（了解）第三章金融机构反洗钱义务；（核心）第四章反洗钱调查；（熟悉）第五章反洗钱国际合作；（了解）第六章法律责任；（熟悉）第七章附则（了解）,要 求,收集制度（全面收集，主次

14、分明）认真学习，理解领悟；结合本地实际贯彻落实；建档立案（查阅便利，迎接检查）,五、反洗钱法律责任,反洗钱法对违反反洗钱义务的行为实行“双罚制”。既对金融机构实施行政处罚，又对主管领导和直接责任人进行行政处罚。反洗钱法律责任，不单是行政责任，还包括刑事责任。,（一）个人违法成本,行政责任：（反洗钱法第三十二条）轻：1万元以上，5万元以下；重：5万元以上，50万元以下；刑事责任：（刑法第一百九十一条）轻：5年以下；重：5年以上，10年以下；,（二）机构违法成本,20（万元）180=3600（万元）50（万元）180=9000（万元）500（万元）180=90000（万元）,（三）监管机构的处罚种

15、类,1.责令金融机构停业整顿2.吊销其经营许可证；3.取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作；4.责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分,六、反洗钱工作取得的成绩,1.意识不断提高；2.组织机构初步建成；3.信息化程度不断提升。总结：从无到有，从不健全到逐步完善的良好发展态势。,七、反洗钱工作开展过程中遭遇的困境,（一）银行业务发展与反洗钱风险客户尽职调查之间的矛盾；（二）反洗钱投入成本和产出效益之间的矛盾；部分单位反洗钱工作在设备购置、技术支撑、员工教育等方面投入较少，对反洗钱工作支撑力度不够。,结果

16、：在反洗钱工作上出现“雷声大、雨点小”的现象。具体表现：组织结构虚化；在人财物等资源的配备上对反洗钱工作支持力度不够。这里有我们行处于起步阶段的现实困难的原因，也有认识不到位的原因。,（三）反洗钱工作量大与人员配备不到位的矛盾；,各二级分行反洗钱主管部门人手不足，无法满足人民银行对开展反洗钱工作的要求；部分支行未建立起反洗钱组织机构或反洗钱岗位；个别分、支行在人员变动后未能及时增补反洗钱报告员与信息员。,（四）反洗钱部门协作机制不通畅,反洗钱工作是一项各部门齐抓共管的系统性工程，各单位在发展业务、加强管理的同时未能及时将反洗钱工作各项要求落实到本部门工作的各个环节中去。,（五）反洗钱内控制度建

17、设滞后,部分单位在反洗钱工作开展以及反洗钱内控制度建设方面投入的时间和精力较少，内控制度建设滞后，未能形成体系。,（六）反洗钱教育不到位，反洗钱工作技能还十分有限。,客户尽职调查浮于表面；客户身份识别能力比较低；对可疑交易识别分析能力明显不足；大额和可疑交易报告质量不够理想；,八、下一步反洗钱工作重点,（一）加强反洗钱内控制度建设；（二）明确部门职责，健全反洗钱工作协作机制；（三）落实反洗钱可疑交易线索专项报告制度；（四）严格防范内部员工参与洗钱活动,内部员工了解本单位的反洗钱情况，可以规避监管，不易被发现。双向危害：1.对协助洗钱者而言：（1）一旦被发现，职业生涯将结束；（2）面临的不单是经济处罚和行政处分，更严重的是要接受法律制裁。,2.对涉嫌洗钱的单位而言：（1）领导责任；（2）监管处罚；,（五）严格落实反洗钱工作制度 将反洗钱工作的三项基本制度严格落实到业务操作的各个环节，落实到前台操作和后台管理的具体工作中去。,（六）抓紧做好涉嫌洗钱客户风险等级划分工作；（七）调整机构，组织培训，加强沟通。QQ群,谢谢大家!,