星辉车模：审计报告.ppt

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1、广东星辉车模股份有限公司,2010 年年度审计报告,广会所审字2011第 10006340016 号,广东正中珠江会计师事务所有限公司,1,审,计,报,告,广会所审字2011第 10006340016 号广东星辉车模股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东星辉车模股份有限公司（以下简称“星辉车模”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是星辉车模管理层的责任。这种责任包括：(1)

2、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

3、部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。2,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，星辉车模财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了星辉车模 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,广东正中珠江会计师事务所有限公司,中国注册会计师：熊永忠中国注册会计师：王旭彬,中国,广州,3,二一一年二月二十四日,1,-,3,-,-,4,-,-,-,-,-,-,5,-

4、,-,6,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,7,-,-,8,-,-,-,-,-,9,-,-,合并资产负债表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司附,附,货币单位：人民币元,项目,注,2010-12-31,2009-12-31,项目,注,2010-12-31,2009-12-31,流动资产：,五,流动负债：,五,货币资金结算备付金拆出资金,376,250,001.62-,-,13,719,668.93-,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放,14,-,-,-,30,000,000.00-,交易性金融资产应收票据,2,4,529,819.91-,-,拆入资金交易性金融负债,-,

5、-,应收账款,19,759,485.48,12,157,193.28,应付票据,预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,5,299,949.30-,4,263,275.59-,应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费,15161718,23,333,544.9310,057,810.39-5,610,198.044,592,989.06,14,721,276.453,337,056.18-3,687,958.452,948,731.21,其他应收款,5,146,521.37,1,655,062.45,应付利息,买入返售金融资产,-,-,应付

6、股利,-,-,存货,65,870,737.27,47,462,474.51,其他应付款,19,24,462.00,一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,-476,856,514.95,-79,257,674.76,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款,-,-,非流动资产：,代理承销证券款,发放委托贷款及垫款,一年内到期的非流动负债,20,513,111.55,452,957.49,可供出售金融资产持有至到期投资,-,-,其他流动负债流动负债合计,-44,132,115.97,-55,147,979.78,长期应收款,非流动负债：,长期股权投资,长期借款,21,7,017,827.

7、39,7,798,892.84,投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉,-116,966,287.1891,069,607.51-60,159,784.99-,-55,605,927.622,359,079.66-24,910,894.92-,应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债递延收益其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：,11,-679,472.99-7,697,300.3851,829,416.35,-7,798,892.8462,946,872.62,4,-,-,24,25,附,附,项目,注,2010-12-31

8、,2009-12-31,项目,注,2010-12-31,2009-12-31,五,五,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,1011,3,142,986.12319,768.82-,1,922,295.15198,136.38-,股本资本公积减：库存股,2223,79,200,000.00518,325,671.22-,39,600,000.002,225,821.43-,非流动资产合计,271,658,434.62,84,996,333.73,专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计,12,042,654.30-87,451,

9、032.91-333,825.21696,685,533.22-696,685,533.22,6,435,404.21-53,053,153.97-7,243.74101,307,135.87-101,307,135.87,资产总计,748,514,949.57,164,254,008.49,负债和股东权益总计,748,514,949.57,164,254,008.49,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰5,会计机构负责人:李春光,-,-,-,-,-,-,1,-,-,2,-,-,-,3,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司资产负债表,编制单位：广东星辉车模

10、股份有限公司,货币单位：人民币元,项目,附注十一,2010-12-31,2009-12-31,项目,附注十一,2010-12-31,2009-12-31,流动资产：,流动负债：,货币资金交易性金融资产应收票据,276,239,902.244,529,819.91,11,804,079.08,短期借款应付票据应付账款,14,375,149.75,30,000,000.0012,870,739.14,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计：,13,219,052.344,015,172.91-4,551,381.5765,527,676.12-

11、368,083,005.09,11,493,940.353,673,399.45-1,655,062.4547,462,474.51-76,088,955.84,预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计：,9,985,253.495,516,079.994,541,303.29-24,462.00-34,442,248.52,2,053,272.023,618,398.952,927,311.85-51,469,721.96,非流动资产:,非流动负债：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工

12、程物资,-154,528,267.77-102,579,025.1170,722,361.51-,-6,287,037.77-40,340,095.442,359,079.66-,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债递延收益其他非流动负债,-679,472.99-,-,生产性生物资产,非流动负债合计：,679,472.99,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计：资产总计：,32,610,572.81-2,908,988.62252,864.70363,602,080.52731,685,085.61,24,910,894.92-1,9

13、22,295.15192,376.5576,011,779.49152,100,735.33,负债合计：股东权益：股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计：负债和股东权益总计：,35,121,721.5179,200,000.00517,776,820.9912,042,654.3087,543,888.81696,563,364.10731,685,085.61,51,469,721.9639,600,000.001,676,971.206,435,404.2152,918,637.96100,631,013.37152,100,735.33,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人

14、:陈剑丰6,会计机构负责人:李春光,26,26,27,28,29,30,31,-,-,34,36,38,合并利润表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司,货币单位：人民币元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司所有者的净利润少数

15、股东损益,附注五323335,2010 年度324,501,012.25324,501,012.25-268,917,807.82217,538,351.79-1,768,356.7228,744,278.6022,518,260.02-2,723,609.691,072,170.384,529,819.911,560,309.19-61,673,333.534,465,602.50962,680.00-65,176,256.039,331,127.0055,845,129.0355,845,129.03-,2009 年度233,288,316.27233,288,316.27-189,996

16、,758.45160,360,439.27-1,284,172.5217,931,679.157,466,821.362,365,728.10587,918.05-43,291,557.822,052,163.00200.00-45,343,520.826,278,021.9039,065,498.9239,065,498.92-,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,3737,0.720.72-326,581.4755,518,547.5655,518,547.56-,0.660.66

17、-7,654.6839,057,844.2439,057,844.24-,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰7,会计机构负责人:李春光,4,4,-,5,-,母公司利润表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司,货币单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益加：投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润,附注十一,2010 年度320,844,961.61217,400,167.231,768,356.722

18、6,991,198.0220,626,579.39-2,439,279.50698,427.274,529,819.911,560,309.19-61,889,641.584,465,602.50962,680.00-65,392,564.089,320,063.1456,072,500.94,2009 年度231,465,921.01160,083,154.591,284,172.5217,201,748.166,948,973.832,198,210.32553,010.00-43,196,651.592,052,163.00200.00-45,248,614.596,262,362.37

19、38,986,252.22,五、每股收益,六、其他综合收益七、综合收益总额,-56,072,500.94,-38,986,252.22,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰8,会计机构负责人:李春光,39,39,-,-,合并现金流量表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司,货币单位：人民币元,项,目,附注五,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收

20、取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9,338,555,353.98-11

21、,013,993.169,238,444.08358,807,791.22220,399,066.50-45,570,190.3011,216,368.0228,933,386.11306,119,010.9452,688,780.2882,530,000.001,560,309.19-,239,792,251.08-10,298,552.462,077,070.42252,167,873.96155,537,604.45-28,814,449.368,655,290.0311,750,791.22204,758,135.0647,409,738.90-,-,-,-,-,39,项,目,附注五,

22、2010 年度,2009 年度,收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动

23、产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-84,090,309.19194,523,193.0382,530,000.00-277,053,193.03-192,962,883.84562,536,000.00-562,536,000.0030,443,506.7616,265,741.21-11,413,064.7958,122,312.76504,413,687.24-1,609,250.99362,530,332.6913,719,668.93376,250,001.62,-36,095,

24、981.32-36,095,981.32-36,095,981.32-50,592,362.15-50,592,362.1541,340,511.828,900,875.95-4,324,113.1254,565,500.89-3,973,138.74-233,218.717,107,400.136,612,268.8013,719,668.93,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰10,会计机构负责人:李春光,-,-,-,-,-,-,母公司现金流量表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司,货币单位：人民币元,项,目,附注十一,2010 年度,2009 年度,一、经营活动产生的

25、现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资

26、活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,342,321,203.2411,013,993.168,829,371.11362,164,567.51220,718,454.6544,397,051.9611,174,426.2830,251,550.61306,541,483.5055,623,084.0182,530,000.001,560,309.19-84,090,309.19148,315,278.2682,530,000.00148,241,230.00-379,086,508.26-294,996,199.07,237,384,232.6410,298

27、,552.462,075,319.61249,758,104.71154,670,443.6328,391,960.198,655,290.0316,168,066.96207,885,760.8141,872,343.90-20,650,986.445,949,450.00-26,600,436.44-26,600,436.44,吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金,562,536,000.00,42,119,486.75,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流

28、出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-562,536,000.0030,000,000.0016,019,655.0011,413,064.7957,432,719.79505,103,280.21-1,294,341.99264,435,823.1611,804,079.08276,239,902.24,-42,119,486.7541,119,486.758,779,513.121,762,148.2151,661,148.08-9,541,661.33-218,034.8

29、55,512,211.286,291,867.8011,804,079.08,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰光11,会计机构负责人:李春,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司,货币单位：人民币元,项 目,2010 年度,2009 年度,股本,资本公积,归属于母公司股东权益盈余公积,未分配利润,外币报表折算差异,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,归属于母公司股东权益盈余公积,未分配利润,外币报表折算差异,少数股东权益,

30、股东权益合计,一、上年年末余额,39,600,000.00,2,225,821.43,6,435,404.21,53,053,153.97,-7,243.74,101,307,135.87,39,600,000.00,2,225,821.43,2,536,778.99,22,886,280.27,410.94,67,249,291.63,加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,-39,600,000.00,-2,225,821.43,-6,435,404.21,-53,053,153.97,-7,243.74,-,-101,307,135.87,-39,600,000.00,-2,2

31、25,821.43,-2,536,778.99,-22,886,280.27,-410.94,-,-67,249,291.63,三、本年增减变动金额,39,600,000.00,516,099,849.79,5,607,250.09,34,397,878.94,-326,581.47,595,378,397.35,3,898,625.22,30,166,873.70,-7,654.68,34,057,844.24,（一）净利润,55,845,129.03,55,845,129.03,39,065,498.92,39,065,498.92,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-326,581.4

32、7,-,-326,581.47,-,-,-,-,-7,654.68,-,-7,654.68,上述(一)和(二)小计,55,845,129.03,-326,581.47,55,518,547.56,39,065,498.92,-7,654.68,39,057,844.24,（三）股东投入资本1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3.其他,13,200,000.0013,200,000.00-,542,499,849.79542,499,849.79-,-,-,-,-,555,699,849.79555,699,849.79-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,5,607,250.

33、09,-21,447,250.09,-15,840,000.00,3,898,625.22,-8,898,625.22,-5,000,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4.其他,-,-,5,607,250.09-,-5,607,250.09-15,840,000.00-,-,-,-15,840,000.00-,-,-,3,898,625.22-,-3,898,625.22-5,000,000.00-,-,-,-5,000,000.00-,12,-,-,项 目,2010 年度,2009 年度,股本,资本公积,归属于母公司股东权益盈余公积,未分配利润,外币报表折算差异,少

34、数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,归属于母公司股东权益盈余公积,未分配利润,外币报表折算差异,少数股东权益,股东权益合计,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他四、本年年末余额,26,400,000.0026,400,000.00-79,200,000.00,-26,400,000.00-26,400,000.00-518,325,671.22,-12,042,654.30,-87,451,032.91,-333,825.21,-,-696,685,533.22,-39,600,000.00,

35、-2,225,821.43,-6,435,404.21,-53,053,153.97,-7,243.74,-,-101,307,135.87,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰13,会计机构负责人:李春光,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表,编制单位：广东星辉车模股份有限公司2010 年度,货币单位：人民币元2009 年度,项,目,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,股东权益合计,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,39,600,00

36、0.00-39,600,000.00,1,676,971.20-1,676,971.20,6,435,404.21-6,435,404.21,52,918,637.96-52,918,637.96,100,631,013.37-100,631,013.37,39,600,000.00-39,600,000.00,1,676,971.20-1,676,971.20,2,536,778.99-2,536,778.99,22,831,010.96-22,831,010.96,66,644,761.15-66,644,761.15,三、本年增减变动金额,39,600,000.00 516,099,84

37、9.79,5,607,250.09,34,625,250.85,595,932,350.73,3,898,625.22,30,087,627.00,33,986,252.22,（一）净利润,56,072,500.94,56,072,500.94,38,986,252.22,38,986,252.22,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,上述(一)和(二)小计,56,072,500.94,56,072,500.94,38,986,252.22,38,986,252.22,（三）股东投入资本1.股东投入资本,13,200,000.00 542,499,849.7913,20

38、0,000.00 542,499,849.79,-,-,555,699,849.79555,699,849.79,-,-,-,-,-,2股份支付计入股东权益的金额3.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,5,607,250.09,-21,447,250.09,-15,840,000.00,3,898,625.22,-8,898,625.22,-5,000,000.00,14,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1提取盈余公积,5,607,250.09,-5,607,250.09,3,898,625.22,-3,898,625.22,2.提取一般风险准备,-,

39、-,-,-,-,-,-,-,-,-,3对股东的分配,-15,840,000.00,-15,840,000.00,-5,000,000.00,-5,000,000.00,4.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本,26,400,000.00-26,400,000.0026,400,000.00-26,400,000.00,-,-,-,-,-,-,-,-,2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本年年末余额,79,200,000.00 517,776,820

40、.99,12,042,654.30,87,543,888.81,696,563,364.10,39,600,000.00,1,676,971.20,6,435,404.21,52,918,637.96,100,631,013.37,公司的法定代表人:陈雁升,主管会计工作的负责人:陈剑丰15,会计机构负责人:李春光,广东星辉车模股份有限公司,财务报表附注,2010 年 1 月 1 日-2010 年 12 月 31 日,（除特别说明外，金额以人民币元表述）,一、公司基本情况,1、历史沿革,广东星辉车模股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司。公司由陈雁升和陈冬琼共

41、同出资组建，于 2000 年 5 月 31 日在澄海市工商行政管理局注册，取得企业法人营业执照【注册号：4405832000727】，注册资本为 100 万元。其中，陈雁升和陈冬琼各以货币出资 50 万元，分别持有公司 50%的股权。,公司于 2002 年 10 月 12 日通过股东会决议，将注册资本由原 100 万元增加到 500 万元，由陈雁升和陈冬琼分别以货币增资 210 万元和 190 万元，增资后，陈雁升出资 260 万元，占注册资本的 52%；陈冬琼出资 240 万元，占注册资本的 48%。,公司于 2007 年 12 月 10 日通过股东会决议，将注册资本由原 500 万元增加到

42、 750 万元，由陈雁升、陈潮钿、陈墩明和杨仕宇分别以货币增资 130 万元、60 万元、30 万元和 30 万元，增资后，陈雁升出资 390 万元，占注册资本的 52%；陈冬琼出资 240 万元，占注册资本的 32%；陈潮钿出资 60 万元，占注册资本的 8%；陈墩明出资 30 万元，占注册资本的 4%；杨仕宇出资 30 万元，占注册资本的 4%。,2008 年 5 月 27 日，根据陈冬琼与陈哲签订的股权转让合同，陈冬琼将其持有的公司1.26%股权转让给陈哲。股权转让后，陈雁升出资 390 万元，占注册资本的 52%；陈冬琼出资 230.55 万元，占注册资本的 30.74%；陈潮钿出资

43、60 万元，占注册资本的 8%；陈墩明出资 30 万元，占注册资本的 4%；杨仕宇出资 30 万元，占注册资本的 4%；陈哲出资 9.45 万元，占注册资本的 1.26%。,公司于 2008 年 5 月 28 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东星辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至 2007 年12 月 31 日止经审计净资产额 41,824,163.63 元中的 39,600,000.00 元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。其中，陈雁升持有 2059.2 万股，占总股本的 52%，陈冬琼持有 1217.304 万股，占总股本

44、的 30.74%，陈潮钿持有 316.8 万股，占总股本的 8%,陈墩明持有 158.4 万股，占总股本的 4%，杨仕宇持有 158.4 万股，占总股本的 4%，陈哲持有 49.896万股，占总股本的 1.26%。,2009 年 12 月 25 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可20091459 号文”核,16,准，向社会公开发行 1320 万股人民币普通股，并于 2010 年 1 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人民币 5280 万元。,2010 年 9 月 3 日，公司股东大会审议通过了 2010 年中期利润分配方案，以截止 2010年 6 月 30

45、日股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。实际转增股本 2640 万股，转增后的股本总额为 7920 万元。,2、所处行业,其它制造业。,3、业务范围及主要产品,制造、加工、销售：汽车模型、塑料制品、塑胶工艺品、五金制品、汽车配件、电子元器件、电子产品、玩具；销售：塑胶原料，五金交电；货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。,4、公司的法定地址,汕头市澄海区广益街道登峰路广峰工业区 14 号厂房。,5、公司的基本组织架构,公司已根据公司法和公司章程的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、,总经理等组织机构，股东大会

46、是公司的最高权力机构。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了,本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,17,公司以人民币作为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下

47、的企业合并,对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合,并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份,面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权,而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分,步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直,接相关费用计入企业合并成本。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对,合并成

48、本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司,对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍,小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表,时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益,中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司,的会计政策或会计期间对

49、子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净,资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，,视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成,果和现金流量纳入合并财务报表。,7、现金及现金等价物的确定标准,公司根据企业会计准则现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个,月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。,8、外币业务和外币报表折算,18,（1）外币交易,公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期

50、汇率的近似汇率（通,常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产,负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，,除了按照企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资,产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外,币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允,价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差,额计入当期损益或资本公积。,（2）外币财务报表的折算方法,资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照