ST传媒：2012年半年度财务会计报告.ppt

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1、北京赛迪传媒投资股份有限公司,2012 年半年度,财务会计报告,2012 年 8 月 21 日,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表：是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1.合并资产负债表,编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司,单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到

2、期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,七、1七、2七、3七、6七、8七、7七、9七、10,9,189,765.140.000.002,172,576.99150,000.0044,979,982.841,262,902.750.000.000.000.000.001,654,329.780.001,299,585.100.007,200.0060,716,342.60,27,623,627.150.000.002,334,021.140.0041,181,568.891,301,055.770.000.000.000.000.00599,492.230.001,124,937.860.001

3、,000.0074,165,703.04,非流动资产：1,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,0.000.000.000.00,0.000.000.000.00,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,七、15七、17七、18七、23七、24,100,000.000.0020,677,898.812,355,888.660.000.000.000.0084,009,086.910.0094

4、,345,883.550.000.000.00201,488,757.93262,205,100.53,100,000.000.0021,379,098.412,355,888.660.000.000.000.0084,126,052.230.0094,345,883.550.000.000.00202,306,922.85276,472,625.89,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息,七、29七、32七、33七、34七、35,0.000.000.000.000.00

5、0.0016,814,161.0312,838,801.150.000.002,759,908.19-1,347,979.400.00,15,000,000.000.000.000.000.000.0013,425,234.3712,437,641.850.000.004,098,457.62-1,008,731.870.00,2,：,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,七、37七、38,931,102.8199,114,486.510.000.000.

6、000.000.000.00131,110,480.29,931,102.8197,509,019.740.000.000.000.000.002,200,000.00144,592,724.52,非流动负债：,长期借款应付债券,0.000.00,0.000.00,长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,七、44七、45,1,000,000.00500,000.000.000.000.001,500,000.00132,610,480.29,1,000,000.00500,000.000.000.000.001,500,000.00146,092,724

7、.52,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,七、47七、50七、51七、53,311,573,901.0045,101,300.100.000.0034,545,734.180.00-265,787,643.420.00125,433,291.864,161,328.38129,594,620.24262,205,100.53,311,573,901.0045,101,300.100.000.0034,545,73

8、4.180.00-264,954,966.340.00126,265,968.944,113,932.43130,379,901.37276,472,625.89,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,3,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告2.母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,132,745.462,172,576.990.00,127,500.242,334,021.140.00,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计

9、,十五、1十五、2,290,112.000.000.000.003,561,532.78361,473.450.000.006,518,440.68,290,112.000.000.000.003,561,532.78361,473.450.000.006,674,639.61,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,0.000.000.00,0.000.000.00,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,十五、3,187,158,968.780.0018,658,163.

10、092,355,888.660.000.000.000.007,313,291.420.000.000.000.000.00,187,158,968.780.0019,144,321.852,355,888.660.000.000.000.007,391,853.740.000.000.000.000.00,4,：,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负

11、债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润,5,215,486,311.95222,004,752.630.000.000.000.000.00390,551.88-1,129,619.350.00931,102.8156,957,102.780.000.0057,149,138.120.000.001,000,000.000.000.000.000.001,000,000.0058,149,138.12311,573,901.0038,896,539.910.000.0034,545,

12、734.180.00-221,160,560.58,216,051,033.03222,725,672.640.000.000.000.000.00378,195.34-1,129,439.200.00931,102.8155,545,890.960.000.0055,725,749.910.000.001,000,000.000.000.000.000.001,000,000.0056,725,749.91311,573,901.0038,896,539.910.000.0034,545,734.180.00-219,016,252.36,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务

13、报告,外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,0.00163,855,614.51222,004,752.63,0.00165,999,922.73222,725,672.64,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,3.合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额,附注七、54七、54,本期金额36,040,742.5936,040,742.590.000.000.0038,863,773.3723,235,520

14、.680.000.000.000.00,上期金额54,218,351.7654,218,351.760.000.000.0059,687,664.9342,021,684.530.000.000.000.00,净额,提取保险合同准备金保单红利支出分保费用,0.000.000.00,0.000.000.00,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,七、56七、57七、58七、59七、62七、60,2,718,453.821,150,847.898,666,629.422,836,887.27255,434.29-161,444.15,2,166

15、,423.662,835,864.3311,411,579.3765,842.331,186,270.71115,317.25,号填列）,投资收益（损失以“”,0.00,-38,255.13,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,6,0.00,-38,255.13,加,润,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,号填列）,汇兑收益（损失以“-”,0.00,0.00,三、营业利润（亏损以“”号填列）,-2,984,474.93,-5,392,251.05,：营业外收入,七、63,2,200,000.00,3,885,979.00,损失,减,：营业外支出其中：非流动资产处置,七、

16、64,806.200.00,1,060,016.660.00,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：,-,-785,281.130.00-785,281.13-832,677.0847,395.95,-,-2,566,288.710.00-2,566,288.71-2,563,206.19-3,082.52,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,七、66七、66,-0.0027-0.00270.00-78

17、5,281.13-832,677.08,-0.0082-0.00820.00-2,566,288.71-2,563,206.19,总额,归属于少数股东的综合收益,47,395.95,-3,082.52,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。7,4.母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,附注十五、4,本期金额0.000.000.000.0

18、01,982,107.62156.450.00-161,444.15,上期金额,0.000.000.000.002,612,842.99-54.080.00115,317.25,号填列）,投资收益（损失以“”,十五、5,0.00,-38,255.13,其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,0.00-2,143,708.220.00600.00,-38,255.13-2,535,726.790.006.66,失,其中：非流动资产处置损,0.00,0.00,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）

19、五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,-2,144,308.220.00-2,144,308.22-0.0069-0.00690.00-2,144,308.22,-,-2,535,733.450.00-2,535,733.45-0.0081-0.00810.00-2,535,733.45,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,5.合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取

20、得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长,本期金额,31,09

21、8,689.460.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001,723,669.1432,822,358.608,868,942.810.000.000.000.000.0012,708,754.752,822,534.7111,770,903.0036,171,135.27-3,348,776.670.000.000.00,上期金额51,569,535.940.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002,597,227.4054,166,763.3435,031,744.560.000.000.000.0

22、00.0013,792,288.592,950,637.567,770,965.8159,545,636.52-5,378,873.180.000.000.00,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告期资产收回的现金净额,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取

23、得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,0.000.000.0058,652.000.000.000.000.0058,652.00-58,652.000.000.000.000.000.000.0015,000,000.00,0.000.004,880.000.000.000.004,880.00-4,880.000.000.0015,000,000.000.000.0015,000,000.0015,000,000.00,现金,分配股利、利润或偿付利息支付的,26,433.34,0.00,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支

24、付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,0.000.0015,026,433.34-15,026,433.340.00-18,433,862.0127,623,627.159,189,765.14,0.0015,000,000.000.00-2,023.05-5,385,776.2316,007,849.0910,622,072.86,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,1,金,北京赛迪传媒投资股份有限公司

25、2012 年半年度财务报告6.母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及

26、其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金,本期金额2,0.000.00900,120.55900,120.550.00518,164.330.00376,711.00894,875.335,245.220.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00,上期金额,0.000.001,583,264.561,583,264.560.001,063,288.3910,034.54959,136.272,032,45

27、9.20-449,194.640.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,0.000.000.000.000.000.000.000.005,245.2212

28、7,500.24132,745.46,0.000.000.000.000.000.000.000.00-449,194.64624,395.73175,201.09,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,3,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告7.合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,项目,归属于母公司所有者权益,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存 专项储股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,311,573,901.00,

29、45,101,300.10,34,545,734.18,-264,954,966.34,4,113,932.43,130,379,901.37,三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润,-832,677.08-832,677.08,47,395.9547,395.95,-785,281.13-785,281.13,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-832,677.08,47,395.95,-785,281.13,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者

30、权益的金额3其他4,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0.00,四、本期期末余额,311,573,901.00,45,101,300.10,

31、34,545,734.18,-265,787,643.42,4,161,328.38,129,594,620.24,5,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告上年金额单位：元上年金额,项目,归属于母公司所有者权益,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润,311,573,901.00 45,101,300.10,34,545,734.18,-23

32、5,051,818.94-29,903,147.40-29,903,147.40,4,965,322.93-851,390.50-851,390.50,161,134,439.27-30,754,537.90-30,754,537.90,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-29,903,147.40,-851,390.50,-30,754,537.90,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00 0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他6,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财

33、务报告,（四）利润分配,0.00,0.00 0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00 0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,311,573,901.00 45,101,300.10,34,545,734.18,-264,954,966.34,4,113,932.4

34、3,130,379,901.37,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,7,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告8母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,311,573,901.00,38,896,539.91,34,545,734.18,-219,016,252.36,165,999,922.73,三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润（二）其他综合

35、收益上述（一）和（二）小计,-2,144,308.22-2,144,308.22-2,144,308.22,-2,144,308.22-2,144,308.22-2,144,308.22,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积8,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0

36、.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,311,573,901.00,38,896,539.91,34,545,734.18,-221,160,560.58,163,855,614.51,9,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告上年金额单位：元上年金额项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期

37、差错更正其他,二、本年年初余额,311,573,901.00,38,896,539.91,34,545,734.18,-213,823,240.62,171,192,934.47,三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-5,193,011.74-5,193,011.74-5,193,011.74,-5,193,011.74-5,193,011.74-5,193,011.74,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利

38、润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备10,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,311,573,901.00,38,896,539.91,34,545,734.18,-219,016,252.36,165,999,

39、922.73,法定代表人：,周江军,主管会计工作负责人：刘毅,会计机构负责人：陈林,11,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（三）公司基本情况,1.历史沿革,北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府琼府办（1991）100号文批准，在1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组，正式创立的股份有限公司。1992年12月8日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“港澳实业”。1997年7月经海南省证管办（1997）169号文批准，国邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第

40、一大股东。1999年7月经公司1999年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限公司。2000年9月27日，工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简称“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第一大股东。经公司2000年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于2000年12月25日经北京市工商行政管理局变更登记注册。公司股权分置改革方案于2007年1月15日实施，股改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为79,701,655股，仍为公司第一大股东。,2010年7月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所

41、有股份协议转让给湖南省信托有限公司，湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司委托，通过信托方式，进行本次股权收购活动。该股权转让行为已经工业和信息化部与财政部批准。该股份转让已于2011年1月20日完成股权转让过户登记手续。股份转让后，湖南信托持有本公司股份79,701,655股，占公司总股本的25.58%，为公司第一大股东，研究中心不再持有本公司股份。,公司注册号：1100001073326；法定代表人：周江军；注册资本与实收资本均为人民币31,157.00万元；注册地：北京市昌平科技园区火炬街甲12号206室；总部地址：北京市海淀区紫竹院路66号赛迪大厦。,公司母公司是：湖南省国有投资经营

42、有限公司,公司实际控制人是：湖南财信投资控股有限责任公司,2.所处行业,公司所属行业为传媒行业。,3.经营范围,本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地产开发经营；酒店管理经营：自有房产物业管理。4.主要产品,公司主要产品是中国计算机报、数字时代、和谐之旅等媒体刊物。,5.公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明,公司本年不

43、存在主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组事项。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1.财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日,颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。,注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。,12,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,2.遵循企业会计准则的声明,本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成,果和现金流量等有关信息。,3.会计期

44、间,会计年度自公历1月1日起至12月31日止。,4.记账本位币,以人民币为记账本位币,注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。境外子公司的记账本位币,注：若存在境外子公司的，应作以下说明：,境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。,5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的

45、，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并,本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。,6.合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,合并范围的确定,合并财务报表按照2006年2月颁布的企业会计准则第33号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公

46、司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报,13,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。,有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。,购买或出售子公司股权的处理,本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包

47、括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。,购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。,如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有

48、负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。,合并方法,在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法,注：如有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。,7.现金及现金等价物的确定标准,本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已,知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8.外币业务和外币报表折

49、算,（1）外币业务,本公司发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中,间价，下同）折合算成人民币记账。,在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。,（2）外币财务报表的折算,资产负债表中的资产和负债

50、项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配,14,北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告,利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。,利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。,按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现,金流量表中单独列示。,注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算的会计处理方法。,9.金融工具,注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方