东软载波：2011年年度审计报告.ppt

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1、,青岛东软载波科技股份有限公司青岛东软载波科技股份有限公司2011 年度财务报表审计报告1/50,2011 年度财务报表审计报告,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,审 计 报 告（2012）汇所审字第3-001号青岛东软载波科技股份有限公司：我们审计了后附的青岛东软载波科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允

2、反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

3、目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。2/50,青岛东软载波科技股份有限公司山东汇德会计师事务所有限公司,中国注册会计师：,2011 年度财务报表审计报告,（盖章）中国注册会计师：,中国青岛市,3/50,二一二年三月二十七日,青岛东软载波科技股份有限公司,

4、资产负债表,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年 12 月 31 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,1,325,295,211.91,1,325,295,211.91,127,290,057.34,127,290,057.34,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,3,643,090.0053,307,451.632,034,040.55,3,643,090.0053,307,451.632,034,040.55,4,991,200.0047,373,084.942,2

5、66,517.48,4,991,200.0047,373,084.942,266,517.48,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,1,980,187.37,1,980,187.37,1,693,220.57,1,693,220.57,买入返售金融资产,存货,32,516,373.33,32,516,373.33,23,424,985.79,23,424,985.79,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,1,418,776,354.79,1,418,776,354.79,207,039,066.12,207,039,066.12,非流动资产：发放委

6、托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资,投资性房地产固定资产,484,244.8012,970,556.42,484,244.8012,970,556.42,497,451.5212,321,092.82,497,451.5212,321,092.82,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,90,427.35,90,427.35,85,470.09,85,470.09,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,393,944.16484,438.63,393,944.16484,438.63,630,757.20358,082.48,630,7

7、57.20358,082.48,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,14,423,611.361,433,199,966.15,14,423,611.361,433,199,966.15,13,892,854.11220,931,920.23,13,892,854.11220,931,920.23,流动负债：短期借款向中央银行借款4/50,：,青岛东软载波科技股份有限公司吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,2011 年度财务报表审计报告,应付账款预收款项,20,547,469.5912,649,240.91,20,547,469.5912,649,240.91,14,234,

8、779.832,603,423.91,14,234,779.832,603,423.91,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,13,560,337.1315,792,404.18,13,560,337.1315,792,404.18,9,898,638.164,664,915.05,9,898,638.164,664,915.05,应付利息应付股利,其他应付款,784,326.61,784,326.61,588.40,588.40,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,63,333,778.42,63,33

9、3,778.42,31,402,345.35,31,402,345.35,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,6,438,549.76,6,438,549.76,2,119,162.78,2,119,162.78,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,6,438,549.7669,772,328.18,6,438,549.7669,772,328.18,2,119,162.7833,521,508.13,2,119,162.7833,521,508.13,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,100,000,000.00959,271,2

10、68.17,100,000,000.00959,271,268.17,75,000,000.0012,345,018.17,75,000,000.0012,345,018.17,减：库存股专项储备,盈余公积,30,415,636.99,30,415,636.99,10,006,539.40,10,006,539.40,一般风险准备,未分配利润,273,740,732.81,273,740,732.81,90,058,854.53,90,058,854.53,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,1,363,427,637.97,1,363,427,637.97,187,410,412.

11、10,187,410,412.10,少数股东权益,所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,363,427,637.971,433,199,966.15,1,363,427,637.971,433,199,966.15,187,410,412.10220,931,920.23,187,410,412.10220,931,920.23,5/50,青岛东软载波科技股份有限公司,利润表,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,377,015,974.

12、99377,015,974.99,377,015,974.99377,015,974.99,232,382,207.79232,382,207.79,232,382,207.79232,382,207.79,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,164,640,506.84132,589,687.44,164,640,506.84132,589,687.44,130,601,413.6785,073,203.29,130,601,413.6785,073,203.29,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加

13、销售费用管理费用财务费用资产减值损失,4,203,308.7913,786,974.3843,929,213.97-30,240,443.78371,766.04,4,203,308.7913,786,974.3843,929,213.97-30,240,443.78371,766.04,2,536,500.568,202,401.4434,035,578.33-356,027.971,109,758.02,2,536,500.568,202,401.4434,035,578.33-356,027.971,109,758.02,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号

14、填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,212,375,468.1527,779,398.31,212,375,468.1527,779,398.31,101,780,794.1212,094,147.801,826.54,101,780,794.1212,094,147.801,826.54,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润,240,154,866.4636,063,890.59204,09

15、0,975.87204,090,975.87,240,154,866.4636,063,890.59204,090,975.87204,090,975.87,113,873,115.3810,251,659.31103,621,456.07103,621,456.07,113,873,115.3810,251,659.31103,621,456.07103,621,456.07,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,2.132.13,2.132.13,1.381.38,1.381.38,6/50,青岛东软载波科技股份有限公司七、其他综合收益,2011 年度财务报表审

16、计报告,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,204,090,975.87204,090,975.87,204,090,975.87204,090,975.87,103,621,456.07103,621,456.07,103,621,456.07103,621,456.07,归属于少数股东的综合收益总额现金流量表,编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,445,545,336.75,445,545,336.75,250,033,2

17、71.24,250,033,271.24,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金,21,732,037.3138,279,806.53,21,732,037.3138,279,806.53,9,493,357.8010,208,724.26,9,493,357.8010,208,724.26,小计,经营活动现金流入,505,557,180.59,

18、505,557,180.59,269,735,353.30,269,735,353.30,购买商品、接受劳务支付的现金,158,970,769.08,158,970,769.08,106,174,028.46,106,174,028.46,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金7/50,青岛东软载波科技股份有限公司支付保单红利的现金,2011 年度财务报表审计报告,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金,25,882,187.6166,037,687.7627,197,191.04,25,8

19、82,187.6166,037,687.7627,197,191.04,18,371,270.2249,371,254.2715,516,636.11,18,371,270.2249,371,254.2715,516,636.11,小计,经营活动现金流出,278,087,835.49,278,087,835.49,189,433,189.06,189,433,189.06,经营活动产生的现金流量净额,227,469,345.10,227,469,345.10,80,302,164.24,80,302,164.24,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产

20、、无形资,产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,13,390.00,13,390.00,小计,投资活动现金流入,13,390.00,13,390.00,购建固定资产、无形资,产和其他长期资产支付的,2,087,440.53,2,087,440.53,1,095,390.95,1,095,390.95,现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,小计,投资活动现金流出,2,087,440.53,2,087,440.53,1,095,390.95,1,095,390.95,投资活动

21、产生的现金流量净额,-2,087,440.53,-2,087,440.53,-1,082,000.95,-1,082,000.95,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,979,256,250.00,979,256,250.00,小计,筹资活动现金流入,979,256,250.00,979,256,250.00,偿还债务支付的现金,分配股利、利润或偿付,8/50,32,000,000.00,32,000,000.00,青岛东软载波科技股份有限公司利息支付的现金其中：子公司支付给少数

22、股东的股利、利润,2011 年度财务报表审计报告,支付其他与筹资活动有关的现金,6,633,000.00,6,633,000.00,小计,筹资活动现金流出,6,633,000.00,6,633,000.00,32,000,000.00,32,000,000.00,筹资活动产生的现金流量净额,972,623,250.00,972,623,250.00,-32,000,000.00,-32,000,000.00,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,1,198,005,154.57127,290,057.341,

23、325,295,211.91,1,198,005,154.57127,290,057.341,325,295,211.91,47,220,163.2980,069,894.05127,290,057.34,47,220,163.2980,069,894.05127,290,057.34,9/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告合并所有者权益变动表,编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位：元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少

24、数股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,75,00 12,34,10,00,90,05,187,4 50,07,10,47,63,24,123,7,一、上年年末余额,0,000.5,018.,6,539.,8,854.,10,41 0,000.,1,895.,7,060.,88,95,00,17,40,53,2.10,00,60,43,6.03,加：会计政策变更前期差错更正其他,75,00 12,34,10,00,90,05,187,4 50,07,1

25、0,47,63,24,123,7,二、本年年初余额,0,000.5,018.,6,539.,8,854.,10,41 0,000.,1,895.,7,060.,88,95,00,17,40,53,2.10,00,60,43,6.03,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,25,00 946,90,000.26,2500 0.00,20,409,097.59,183,681,878.28,1,176,24,93 12,34017,2 0,000.5,018.25.87 00 17,-465,356.20,26,811,794.10,63,621,456.07,204,0,204,0,103

26、,6,103,6,（一）净利润,90,975.87,90,975.87,21,456.07,21,456.07,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,204,090,975.87,204,090,975.87,103,621,456.07,103,621,456.07,10/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,（三）所有者投入和减少资本,25,00 946,90,000.26,2500 0.00,971,926,250.00,25,00 946,91所有者投入资本 0,000.26,2500 0.002股份支付计入所有者权益的金额3其他,971,926,2

27、50.00,20,40,-20,40,10,00,-50,00,-40,00,（四）利润分配1提取盈余公积,9,097.5920,409,097.59,9,097.59-20,409,097.59,6,539.4010,006,539.40,6,539.40-10,006,539.40,0,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-40,000,000.00,-40,000,000.00,（五）所有者权益内部结转,24,93 12,340,000.5,018.00 17,-10,471,895.60,-26,803,122.57,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公

28、积转增资本（或股本）11/50,青岛东软载波科技股份有限公司3盈余公积弥补亏损,2011 年度财务报表审计报告,24,93 12,34,-10,47,-26,80,4其他,0,000.5,018.,1,895.,3,122.,00,17,60,57,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,100,0 959,2,30,41,273,7,1,363,75,00 12,34,10,00,90,05,187,4,四、本期期末余额,00,00 71,26,5,636.,40,73,427,6 0,000.5,018.,6,539.,8,854.,10,41,0.00 8.17,99,2.81,3

29、7.97,00,17,40,53,2.10,母所有者权益变动表,编制单位：青岛东软载波科技股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者 实收资权益合 本（或计 股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,75,000,12,345,000.00 018.17,10,006,539.40,90,058,187,410 50,070,854.53,412.10 000.00,10,471,895.6

30、0,63,247,123,788060.43,956.03,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,75,000,12,345,10,006,90,058,187,410 50,070,10,471,63,247,123,788,12/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,000.00 018.17,539.40,854.53,412.10 000.00,895.60,060.43,956.03,三、本年增减变动金额 25,000,946,926（减少以“-”号填列）000.00,250.00,20,409,097.59,183,681,878.28,

31、1,176,017,225.87,24,930,12,345,000.00 018.17,-465,356.20,26,811,63,621,794.10 456.07,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和 25,000,946,926,204,090 204,090,975.87,975.87204,090 204,090,975.87,975.87971,926,103,621 103,621,456.07,456.07103,621 103,621,456.07,456.07,减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,000.00,2

32、50.0025,000,946,926000.00,250.00,250.00971,926,250.00,（四）利润分配1提取盈余公积,20,409,097.5920,409,097.59,-20,409,097.59-20,409,097.59,10,006,539.4010,006,539.40,-50,006,-40,000,539.40 000.00-10,006,539.40,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-40,000,-40,000,000.00 000.00,（五）所有者权益内部结转,24,930,12,345,000.00 018.17,-10,47

33、1,895.60,-26,803,122.57,1资本公积转增资13/50,青岛东软载波科技股份有限公司本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,2011 年度财务报表审计报告,4其他,24,930,12,345,000.00 018.17,-10,471,895.60,-26,803,122.57,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,100,000 959,271,000.00,268.17,30,415,636.99,273,740,732.81,1,363,427,637.97,75,000,12,345,000.00 018.17,10,0

34、06,539.40,90,058,187,410854.53,412.10,14/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,青岛东软载波科技股份有限公司2011 年度财务报表附注（除另有说明外，金额单位均为人民币元）附注一、公司基本情况1、公司历史沿革及股份制改制情况本公司的前身青岛东软电脑技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1992年 8 月，注册资本 20.09 万元，由曾繁忆、宁涛和谢宗墉出资，已经由青岛市市北区审计事务所出具（私营）青北审所字第 20 号资信证明予以验证。1993 年 6 月，由曾繁忆增加投资30 万元，公司注册资本变更为 50

35、 万元，已经由青岛市市北区审计事务所出具青北审所验字第 18 号资信证明予以验证，变更后的股本结构为：曾繁忆出资 39 万元，宁涛出资 9 万元，谢宗墉出资 2 万元。1997 年 3 月，公司按照公司法进行规范重新登记注册为有限责任公司并增加注册资本 52 万元，1997 年 2 月 3 日，由青岛华诚会计师事务所出具验资报告对增加的注册资本进行验证。增资后，公司注册资本由 50 万元增加到 102 万元，曾繁忆、崔健、王锐、胡亚军、范仲立各出资 20 万元，陈萍出资 2 万元。1999 年 9 月，公司注册资本增加到 988 万元，由曾繁忆以货币增资 116.8 万元，以实物增资 60.4

36、 万元，由王锐、胡亚军、崔健、范仲立各以实物增资 177.2 万元。新增注册资本由青岛环海会计师事务所出具（99）青环所内验字第 438 号验资报告验证。2006 年 11 月，曾繁忆将其持有的 197.2 万元股权分别转让给崔健 49.80 万元、胡亚军49.80 万元、王锐 49.80 万元，范仲立 47.80 万元；陈萍将其持有公司的 2 万元股权全部转让给范仲立。同时，公司的注册资本增加 120 万元，由崔健、胡亚军、范仲立、王锐分别出资 30 万元。新增资本已经由青岛信永达会计师事务所有限公司青永达会内验字（2006）第149 号验资报告进行审验。股权转让和增资完成后，注册资本由 9

37、88 万元增加到 1108 万元，崔健、胡亚军、范仲立和王锐各出资 277 万元。2006 年 12 月，公司注册资本增加 800 万元，由崔健、胡亚军、范仲立和王锐各出资 200万元。新增资本由青岛信永达会计师事务所有限公司青永达会内验字（2006）第 161 号验资报告进行审验。增资后，公司的注册资本由 1108 万元增加为 1908 万元，崔健、胡亚军、范仲立和王锐各出资 477 万元。2008 年 12 月，范仲立将持有的公司 25股权全部转让给崔健，同时由青岛亚锐投资有15/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,限公司增加注册资本 3099 万元，增资后

38、，公司的注册资本变更为 5007 万元，其中，青岛亚锐投资有限公司出资 3099 万元，崔健出资 954 万元，胡亚军出资 477 万元，王锐出资 477 万元。本次增资由青岛信永达会计师事务所有限公司青永达会内验字（2008）第 090 号验资报告进行审验。2009 年 9 月，青岛亚锐投资有限公司将持有公司的 3099 万元股权分别转让给崔健、胡亚军和王锐各 1033 万元。股权转让后公司股东持股为：崔健出资 1987 万元，占注册资本的39.68；胡亚军出资 1510 万元，占注册资本的 30.16；王锐出资为 1510 万元，占注册资本的 30.16。2009 年 12 月，崔健、胡亚

39、军、王锐将持有的公司股份 400.56 万元、500.70 万元、500.70万元分别转让给肖舟、陈一青、苏州凯风进取创业投资有限公司、金石投资有限公司、青岛大烨科技投资有限公司、青岛拥湾高新创业投资有限责任公司，转让后公司股东持股为：崔健出资 1586.44 万元，占注册资本的 31.68；胡亚军出资 1009.30 万元，占注册资本的20.16；王锐出资为 1009.30 万元，占注册资本的 20.16；肖舟出资 350.49 万元，占注册资本的 7.00；陈一青出资 300.42 万元，占注册资本的 6.00；苏州凯风进取创业投资有限公司出资为 350.49 万元，占注册资本的 7.00

40、；金石投资有限公司出资 200.28 万元，占注册资本的 4.00；青岛大烨科技投资有限公司出资 150.21 万元，占注册资本的 3.00；青岛拥湾高新创业投资有限责任公司出资为 50.07 万元，占注册资本的 1.00。2010 年 2 月，根据发起人协议，公司全体股东以山东汇德会计师事务所有限公司出具的（2010）汇所审字第 3-026 号审计报告中确认的截止至 2010 年 1 月 31 日的净资产人民币 87,345,018.17 元，按照 1：0.8587 的比例折股 7500 万股，余额转入资本公积，整体变更设立为股份有限公司，注册资本为 7,500 万元。山东汇德会计师事务所有

41、限公司于 2010年 2 月 21 日出具了（2010）汇所验字第 3001 号验资报告，审验确认。2010 年 3 月，经青岛市工商行政管理局核准注册登记，领取了注册号为 370200228016415号营业执照，股本 7500 万元，法定代表人崔健。2011 年 1 月 21 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可2011135 号”文关于核准青岛东软载波科技股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，公司于 2011 年 2 月 22 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，并在深圳交易所创业板上市交易。发行后注册资本 10,000.00 万元,股本 10,000.00 万元

42、。山东汇德会计师事务所有限公司对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况实施了验证，出具了（2011）汇所验字第 3-002 号验资报告。16/50,。,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,2011 年 5 月 12 日，由青岛市工商 行政 管理局换发企业 法人 营业执照，注册号370200228016415。公司地址为青岛市市北区上清路 16 号甲，经营范围为计算机软件开发及配套技术服务。集成电路设计及销售；计算机配件维修。批发、零售、代购、代销：计算机，软件，办公设备；经营本企业进出口业务和本企业所需机械设、零配件、原辅材料的进出口业务，（国家限定公司经营或禁止进出

43、口商品除外）；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。（以上范围需经许可证经营的，须凭许可证经营）公司主要产品或提供的劳务：低压电力线载波通信产品、法院综合信息管理系统等。公司于 2009 年 12 月成立北京分公司，在北京市工商行政管理局海淀分局注册登记，领取营业执照，注册号 110108012505178。营业场所：北京市海淀区蓝靛厂南路 55 号金威大厦801 室。负责人：刘德波。经营范围：计算机软件开发及配套技术服务。公司于 2011 年 5 月成立广州分公司，在广州市工商行政管理局天河分局注册登记，领取营业执照，注册号 440106000418320。营业场所：广州市天河区华夏路 49

44、 号至1507 房（仅限办公用途）。负责人：王冬宇。经营范围：联系隶属企业业务。2、公司的基本组织架构：,提名委员会,股东大会,监事会战略委员会,薪酬与考核委员会,董事会,董事会秘书,审计委员会审计部,总经理副总经理、财务总监、总工程师,北京分,广州分,市场部,载波通,系统研,技术部,证券投,物控部,人事行,财务部,销售部,软件部,系统集,公司,公司,信研,发中,资部,政部,成部,发,心,中心本财务报表经青岛东软载波科技股份有限公司董事会于2012年3月27日批准报出。17/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,附注二、会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表编制

45、基础本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间公司以公历年度作为会计年度，每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。4、记账本位币记账本位币为人民币。5、现金及现金等价物现金流量表中的现金是是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、外币业务和外币报表

46、的折算(1)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(2)外币财务报表的折算境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营实体的利润表中的收入与费用项目,采

47、用交易发生期间的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。7、金融工具金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。18/50,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。(2

48、)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等。(3)确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。以公允价值计

49、量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。(4)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。以摊余成本计量的应收款项发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。(5)金融负债借款按其公允

50、价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款,其余借款为长期借款。(6)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现19/50,账,龄,青岛东软载波科技股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本公司特定相关的参数。8、应收款项（