Excel在会计信息处理中的应用.ppt

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1、第1章 会计信息处理基础知识,本章重点会计要素及其确认计量原则会计科目会计信息化的基本内容会计信息系统会计信息处理的流程,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.1会计的概念和作用 会计是以货币作为主要计量单位，利用专门的程序和方法，对企业生产过程中能用货币表现的经济活动进行全面、连续、系统的核算和监督，旨在提供会计信息，并在此基础上对经济活动进行分析、预测和控制，以提高经济效益的一种管理活动。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.1会计的概念和作用会计可以为管理决策者提供有用的管理信息，提高企业的经营和管理水平，促进企业健康有序的发展。核算单位的经济活动过程和

2、结果，提供完整、有用和真实的会计信息。会计有助于考核企业管理层经济责任的履行情况。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.2会计的基本假设 会计核算的基本假设是指为保证会计工作的正常进行和会计信息的质量，对会计核算的范围、内容、时间、基本程序和方法做出的限定。2007年财政部颁布的最新企业会计准则基本准则规定了企业进行会计核算时，应当以会计主体、持续经营、会计分期和货币计量作为会计核算的基本假设。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.3 会计基础 企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。权责发生制基础要求，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的

3、费用，无论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用，计入利润表；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.4 会计信息质量要求 1.客观性原则 2.相关性原则 3.实质重于形式原则 4.可比性原则 5.一致性原则 6.及时性原则 7.明晰性原则,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.5会计要素及其确认计量原则 1.资产 资产是指由过去的交易和事项形成的，并由企业拥有或控制的经济资源，该资源预期会给企业带来经济利益。资产的确认条件：（1）与该资源有关的经济利益很可能流入企业；（2）该资源

4、的成本或价值能够可靠的计量。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.5会计要素及其确认计量原则 2.负债 负债是指企业过去的交易或事项形成的、能以货币计量，并预期需要以企业的资产或劳务偿付的现时义务，履行该义务将会导致经济利益流出企业。负债的确认条件（1）与该义务有关的经济利益很可能流出企业；（2）未来流出的经济利益能够可靠的计量。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.5会计要素及其确认计量原则 3.所有者权益 所有者权益是指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。所有者权益的确认主要依赖于其他会计要素，尤其是资产和负债的确认。,第1章 会计信息处理基础知

5、识,1.1会计概述 1.1.5会计要素及其确认计量原则 4.收入 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加，与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入的确认至少应满足以下三个条件：（1）与收入相关的经济利益很可能流入企业；（2）经济利益流入企业的结果会导致企业资产的增加或负债的减少；（3）经济利益流入的多少能可靠的计量。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.5会计要素及其确认计量原则 5.费用 费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益的减少、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。费用的确认至少符合以下条件：（1）与费用有关的经济利益很可能流出企业；（

6、2）经济利益流出企业的结果会导致资产的减少或负债的增加；（3）经济利益的多少能可靠计量。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.5会计要素及其确认计量原则 6.利润 利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润的确认主要依赖于收入和费用以及利得和损失的确认。,第1章 会计信息处理基础知识,1.1会计概述 1.1.6会计科目 为了全面、系统地反映和监督企业发生的经济活动，分门别类地为管理者提供会计信息，就需要设置会计科目。1.会计科目的设置原则（1）全面系统性原则；（2）统一性和灵活性相结合原则；（3）适应性与稳定性相结合原则；（4）简明和方便原则,第1章 会计信息处理基础知识,1

7、.1会计概述 1.1.6会计科目 2.会计科目的分类资产类负债类共同类所有者权益类成本类损益类,第1章 会计信息处理基础知识,1.2会计信息化基础知识 1.2.1会计信息化的意义 首先，实现会计信息化以后，会计信息系统将真正成为企业管理信息系统的一个子系统；其次，由于信息技术的全面应用，极大地提高了信息的及时性，信息的预测价值和反馈价值也大大提高，信息的流速也大大加快，有利地促进了经济管理水平的提高；第三，当今的会计软件的处理流程基本上还是模拟手工会计的处理流程而设计的。,第1章 会计信息处理基础知识,1.2会计信息化基础知识 1.2.1会计信息化的基本内容 1.会计基本理论的信息化 2.会计

8、实务工作的信息化 3.会计教育的信息化 4.会计管理的信息化,第1章 会计信息处理基础知识,1.2会计信息化基础知识 1.2.3会计信息化对传统会计的影响 1.对会计职能产生的影响 2.对会计报告产生的影响 3.对会计的组织产生影响 4.对会计流程、会计核算方法的影响,第1章 会计信息处理基础知识,1.2会计信息化基础知识 1.2.4会计信息系统 会计信息系统是对会计主体已经发生和预期发生的经济活动所产生的数据，通过科学的程序和方法，加工生成以财务信息为主的经济信息和相关的非财务信息，用以提供给主体内外两方面信息使用者用于经济决策和社会发展决策，并据以实行必要的控制。会计信息系统的功能结构可以

9、分成三个基本部分：财务、购销存和管理分析，每部分都由若干子系统组成。,第1章 会计信息处理基础知识,1.2会计信息化基础知识 1.2.5 Excel与会计信息化 Excel作为专业的数据处理系统，其功能是无可比拟的，在实现基础的会计数据处理的基础上，进一步对会计信息进行分析，为经营管理提供更为有效、准确的决策支持。,第1章 会计信息处理基础知识,1.3会计信息处理 1.3.1会计信息处理的含义 会计信息处理就是会计人员输入来自各部门、职工和企业外部实体等送来的各种会计原始凭证，经过各种会计处理，最后输出会计信息的过程。会计信息处理的主要方式有收集、输入、加工、处理、传递、存储、检索和输出。,第

10、1章 会计信息处理基础知识,1.3会计信息处理 1.3.2会计信息处理的特点 会计信息处理有以下特点：会计信息处理必须符合会计法、会计准则和有关行业的会计制度；对大量的会计数据进行重复处理；由于数据的分类、汇总、合并、整理问题较多，故会计数据结构较为复杂，需要对会计数据进行严密的管理；会计数据处理的过程和结果有一定的可审计性，要留有一定的审计线索；会计数据的安全性、正确性要求较高。要通过一定的手段，保证会计数据的安全、可靠、正确；会计信息处理的结果往往需要以文档资料方式加以保护。,第1章 会计信息处理基础知识,1.3会计信息处理 1.3.3会计信息处理对会计信息的要求 1.正确性。2.及时性。

11、3.畅通性。4.经济性。,第1章 会计信息处理基础知识,1.4 会计信息处理的流程 1.4.1会计信息处理流程 会计信息处理流程是以会计信息处理过程为中心，由输入会计数据、保存会计数据和信息以及输出会计信息构成，是一种有序的结构。,第1章 会计信息处理基础知识,1.4 会计信息处理的流程 1.4.2会计信息的流动 会计信息的流动是以会计信息变换为中心的，由输入会计数据、保存会计信息和数据、输出会计信息构成，它是一种有序排列的结构。,第1章 会计信息处理基础知识,1.4 会计信息处理的流程 1.4.3会计信息的处理过程,第2章 Excel基础知识,本章重点Excel的基本操作界面新建和保存工作簿

12、公式和函数的使用方法会计业务处理中常用的函数,第2章 Excel基础知识,2.1Excel基本操作 2.1.1Excel基本操作界面,第2章 Excel基础知识,2.1Excel基本操作 2.1.1Excel基本操作界面 1.标题栏 标题栏位于工作簿的最上面，显示的是一个Excel工作簿文件的名称。新建一个文件时系统自动以Book1、Book2等名称依次类推为工作簿的名称，如需重命名，在保存时进行文件的命名即可。,第2章 Excel基础知识,2.1Excel基本操作 2.1.1Excel基本操作界面 2.菜单栏 菜单栏采用下拉、分级的方式分门别类的放置了Excel的各种命令和功能，如单击【开始

13、】工具选项卡，将弹出所有与文件操作相关的菜单列表，每一个菜单项对应一个具体的功能，在工具栏菜单的右下端有一个下拉按钮，单击此按钮，可以显示工具栏菜单中没有的菜单命令。,第2章 Excel基础知识,2.1Excel基本操作 2.1.1Excel基本操作界面 3.工具栏 工具栏位于菜单栏下方，由一系列的工具按钮组成，这些工具按钮有的是文字，有的是图标。工具栏的每个按钮都对应菜单栏中相关的命令，单击此按钮就可以执行该命令。,第2章 Excel基础知识,2.1Excel基本操作 2.1.1Excel基本操作界面 4.编辑栏 编辑栏由名称框和编辑框组成。名称框显示当前活动的单元格的名称，用来定义当前单元

14、格或单元格区域的地址，或者根据地址查找单元格。,第2章 Excel基础知识,2.1Excel基本操作 2.1.1Excel基本操作界面 5.状态栏 状态栏位于工作窗口的最下端，用来显示Excel当前的工作状态，起着对当前操作状态的一个提示。如有关命令、工具栏、按钮、正在进行的操作或光标所在的位置等信息。当用户在单元格内进行编辑时，状态栏就显示“输入”字样，输入完毕后将显示“就绪”字样。,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.1新建工作簿1.双击桌面上的快捷方式,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.1新建工作簿 2.右击桌面空白处，弹出桌面快捷菜单，

15、选择【新建】【Microsoft Office Excel工作表】命令。,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.1新建工作簿 3.依次选择【开始】【程序】【Microsoft Office】【Microsoft Office Excel2007】命令。,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.1新建工作簿 4.选择【开始】【运行】命令，或者使用快捷键：“Window+r”，弹出如图2-7的对话框，在【打开】文本框输入“excel”，然后按【确定】按钮，同样可以打开一个新建的Excel工作簿。,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.

16、1新建工作簿 5.如果你已打开一个Excel工作表时，单击【Office】按钮，在弹出的下拉菜单中选择【新建】工具按钮，弹出对话框，选择“空工作簿”命令，再单击【创建】命令按钮。或者选择“Ctrl+N”组合键也可以创建一个新的excel工作簿。,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.2保存工作簿 1.使用【Office】按钮，从弹出的下拉菜单中选择【保存】菜单项，即可保存工作簿。,第2章 Excel基础知识,2.2新建和保存工作簿 2.2.2保存工作簿 2.单击【快速访问工具栏】中的【保存】按钮，即可保存工作簿。,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2

17、.3.1公式的使用 在Excel中，运用公式一般都遵循特定的语法或次序，在输入过程中，通常以“=”开始，再输入公式中的各个运算元素，每个运算元素可以是改变或不改变的数值、单元格或引用单元格区域、名称或工作函数，这些参与运算的元素都是通过运算符隔开的。,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2.3.1公式的使用 1.公式中的运算符 运算符 名称 用途 加号 加 减号 减，也可表示负 星号 乘 斜杠 除 大于号 大于 小于号 小于 不等号 不等于 不大于号 小于或等于 不小于号 大于或等于 百分号 百分比 脱字号 求幂 文本串连符 连接两串文本：冒号 引用单元格区域，逗号 合并多

18、个单元格引用 空格 将两个单元格区域进行相交,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2.3.1公式的使用 2.公式的输入 选定要输入公式的单元格，通常以输入“=”开始，表明此时对单元格输入的内容是公式，再输入公式的内容，按Enter键完成输入。,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2.3.1公式的使用 3.公式的修改 选中需要修改公式的单元格，此时在编辑栏中显示出该单元格的公式，用户就可以在编辑栏输入框中修改该公式。,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2.3.2函数的使用 1.函数的分类 函数可以分为：常用函数、财务函数、日期和时间函

19、数、数学与三角函数、统计函数、查找与引用函数、数据库函数、文本函数、逻辑函数、信息函数等。,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2.3.2函数的使用 2.函数的输入（1）直接输入 在单元格或在编辑栏中以等号“=”开头，然后输入函数的各个参数即可。,第2章 Excel基础知识,2.3公式和函数的使用方法 2.3.2函数的使用 2.函数的输入（2）当用户不能确定函数的拼写时，则可以使用插入函数方法来插入函数，这种方法不需要用户输入，直接插入函数即可。,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 1.求和函数 函数格式为：SUM(Number

20、1,Number2,Number3)功能:求参数表中所有参数的和,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 2.求平均值函数AVERAGE 函数格式为：AVERAGE(Number1,Number2,Number3)功能：求解参数表中所有参数的平均值,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 3.求最大值函数MAX 函数格式为：MAX(Number1,Number2,Number3)功能：找出一组数据中的最大值,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 4.净现值函数函数格式

21、为：NPV（Rate,Value1,Value2）。Rate：投资或贷款的利率或贴现率，即未来各期现金流量折为现值的利率。也叫必要报酬率或资本成本。Value1,Value2：对于一项投资各期收回的金额，代表各期的现金的流量。各期的长度必须相等，且现金流量的流入和流出时间均发生在期末。各期的现金流量顺序和Value1,Value2的顺序相同。,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 5.终值函数函数格式:FV（Rate,Nper,Pmt,Pv,Type）。Rate：投资或贷款的利率或贴现率；Nper：为总投资期限，即为该项投资付款期限总数；Pmt：为各

22、期应支付的金额，其数值在整个投资期内保持不变。通常Pmt包括本金和利息，但不包括其他费用和税款；Pv：为现值，为一系列未来付款的当前值的总和，也称本金。若省略Pv，则假设其值为0。不能同时省略Pmt和Pv值；Type：为数字0和1，未来指定每期付款是在期初还是在期末。0表示期末，1表示期初，若省略Type，则其假设值为0.,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 6.DB函数函数格式：DB(Cost,Salvage,Life,Period,Month)。Cost：表示资产的初始值；Salvage：表示为资产在折旧期后的剩余价值(残值)；Life：表示计

23、算的折旧期限；Period：需要计算的单个时间周期（就是需要计算第几年的折旧额）；Month：第一年的月份数；,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 7.SLN函数函数格式为：SLN（Cost，salvage，life）。Cost：表示资产的初始值；Salvage：表示为资产在折旧期后的剩余价值(残值)；Life：表示计算的折旧期限；,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 8.SYD函数 函数格式为：SYD（Cost，salvage，life，per）,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用

24、函数 2.4.1函数的使用 9.RAT函数 函数格式为：RATE（Nper,Pmt,PV,FV,Type,Guess）。Guess为预期利率（估计值）。,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 10.IRR函数 函数格式：IRR（Values,Guess）Values表示为数组或单元格的范围引用，必须包含至少一个正值和一个负值。Guess表示对函数计算结果的估计值，他提供计算的起点。如果省略，则假设该值为10%。,第2章 Excel基础知识,2.4会计业务处理中的常用函数 2.4.1函数的使用 11.MIRR函数 函数格式为：MIRR(Values,F

25、inance_Rate,Reinvest_Rate)Finance_Rate表示投资资金的融资利率。Reinvest_Rate表示各期收入净额再投资的收益率，即再投资利率。,第3章Excel高级应用,本章重点Excel创建图表的方法数据的分类汇总和筛选数据透视表Excel宏及应用,第3章Excel高级应用,3.1Excel创建图表方法 3.1.1建立数据源 建立图表首先要建立相关的数据表。下图是在Excel上建立的某公司2005年至2008年度主要损益项目的变动情况。,第3章Excel高级应用,3.1Excel创建图表方法 3.1.2选择图表类型 选择工作表中数据所在的单元格区域A2：E5，然

26、后选择【插入】|【图表】|【折线图】命令，Excel就会弹出的折线图。,第3章Excel高级应用,3.1Excel创建图表方法 3.1.3添加图表标题 首先在工具栏中选择【布局】|【标签】|【图表标题】命令，在弹出的下拉菜单中选择需要把图表标题置放在图表的“图表上方”，然后单击图表的标题处对图表标题进行编辑。,第3章Excel高级应用,3.2数据的分类汇总和筛选 3.2.1数据的分类汇总 使用Excel的数据汇总命令进行数据分类汇总的操作。首先选择需要汇总类型的数据区域内任一单元格，在【数据】选项卡中选择【分类汇总】命令。弹出【分类汇总】对话框，在对话框中，输入分类汇总的字段，汇总方式，汇总项

27、等项目。最后单击【确定】按钮即可完成。,第3章Excel高级应用,3.2数据的分类汇总和筛选 3.2.2数据的筛选 Excel中提供了两种数据的筛选操作，即自动筛选和高级筛选。自动筛选一般用于简单的条件筛选，筛选时将不满足条件的数据暂时隐藏起来，只显示符合条件的数据。,第3章Excel高级应用,3.2数据的分类汇总和筛选 3.2.2数据的筛选 1.自动筛选 单击工作表内任意单元格，再选择【数据】工具选项卡下的【筛选】命令，这是工作表的字段名称所在的单元格就会出现筛选按钮。单击该筛选按钮，在弹出的快捷菜单中勾选中符合筛选条件的选项，最后单击【确定】命令即可。,第3章Excel高级应用,3.2数据

28、的分类汇总和筛选 3.2.2数据的筛选 2.高级筛选 单击工作表内任一单元格，选择【数据】【排序与筛选】【高级】命令。弹出【高级筛选】对话框，对话框中有3个区域，分别是筛选区域，条件区域，复制到区域（即结果区域）。,第3章Excel高级应用,3.2数据的分类汇总和筛选 3.2.2数据的筛选 2.高级筛选 在【高级筛选】对话框中设置完成以后，单击【确定】按钮，就可以实现Excel的筛选功能。,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 数据透视表是一种对大量的数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。通过数据透视表可以更加容易的对数据进行分类汇总和数据筛选，可以有效地灵活地将各种流水方式记录的数据

29、，在重新进行组合和添加算法的过程中，快速的进行各种目标的统计与分析。,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 3.3.1建立数据源 建立数据源是建立数据透视表的第一步，是为建立数据透视表作准备工作。建立数据源主要包括以下几方面的内容：（1）在Excel表中建立数据清单或数据库作为数据源。（2）外部数据源，即与建立数据透视表相关的外部数据库文件，例如产品销售情况统计、采购业务文件等，也 可以使Internet网上的数据。（3）还可以是经过多重合并计算的数据区域。（4）另一个数据透视表,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 3.3.2建立数据透视表（1）在数据清单中单击任一单元格，然后选

30、择【插入】|【数据透视表】命令，弹出【创建数据透视表】对话框。设置完成后单击【确定】命令。,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 3.3.2建立数据透视表（2）左边为数据透视表报表的生成区域，会随着选择的字段不同而自动更新。右侧为数据透视表编辑栏。,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 3.3.2建立数据透视表(3)在默认情况下，数据透视表编辑栏显示两部分：上方的字段部分用于添加和删除字段；下方的布局部分用于重新排列和重新定位字段。可以将数据透视表的编辑栏摆放在工作表的任意一边，然后沿水平方向调整编辑栏的大小；也可以取消显示数据透视表编辑栏。,第3章Excel高级应用,3.3数据透

31、视表 3.3.2建立数据透视表（4）数据透视表编辑栏的右下方的四个区域，分别是“报表筛选”、“列标签”、“行标签”区域用于放置分类字段，“数值”区域数据汇总字段。当将字段拖动到数据透视表区域时，工作表左侧会自动生成数据透视表。下面分别介绍这四个区域的作用。（1）“报表筛选”区域：将字段拖动到“报表筛选”区域，则可以根据此字段实现对报表的筛选，可以显示每类项目相关的报表。我们可以将较大范围的字段拖动到此区域，快速的实现对报表的筛选。（2）“列字段”区域：将字段拖动到此区域，则此字段的每个项目都会成为列。可以将需要按列显示的字段拖动到此区域。（3）“行标签”区域：将字段拖动到此区域，则此字段的每个

32、项目都会成为一行。可以将需要按行显示的字段拖动到此区域。（4）“数值”区域：将字段拖动到此区域，则会自动计算此字段的汇总信息（例如求和、平均值、计数、方差等等）。可以将任何需要汇总信息的字段拖动到此区域。,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 3.3.3数据透视表的汇总方式（1）右击列标签所在的单元格，在弹出的快捷菜单中选择【数据汇总依据】|【平均值】命令来实现。,第3章Excel高级应用,3.3数据透视表 3.3.3数据透视表的汇总方式（2）双击列标签所在的单元格，此时会弹出【值字段设置】对话框，在【汇总方式】选项卡下选择【平均值】选项。再单击【确定】。,第3章Excel高级应用,3.

33、4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（1）打开一张新的工作簿，选择【开发工具】【录制宏】命令，弹出【录制新宏】的对话框。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（2）在【宏名】文本框中，输入宏的名字。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（3）如果需要通过快捷键来运行宏，可以再【快捷键】文本框中输入一个字母，或按住Shift键输入一个字母，完后就可以通过Ctrl+字母或Shift+Ctrl+字母的快捷键运行宏。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（4）在【保存在】下拉列表框中选择宏所要存放的地址。

34、,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（5）如果还需要对宏进行说明，就在【说明】文本框中输入相应的文字。单击【确定】按钮。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（6）如果要使宏相对于活动单元格位置运行，请用相对单元格引用来录制该宏。则激活【使用相对引用】命令。Excel 将继续用以相对引用方式录制宏，直至退出 Excel 或再次单击【使用相对引用】以将其取消。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.1创建宏（7）选择【开发工具】【停止录制】命令，完成创建宏。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用

35、 3.4.2运行宏（1）选中单元格区域，选择【开发工具】【宏】命令，弹出【宏】对话框。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.2运行宏（2）单击【执行】按钮。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.3删除宏（1）在【开发工具】选项卡中单击【宏】按钮，选择【查看宏】命令。,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.3删除宏（2）在【宏】对话框中选定不再需要的宏，单击【删除】按钮即可，,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.4编辑宏（1）在【开发工具】选项卡中单击【宏】按钮，选择【查看宏】命令，打开【宏】对话框。,

36、第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.4编辑宏（2）在【宏】对话框中选中需要编辑的宏名，单击【编辑】按钮，,第3章Excel高级应用,3.4Excel宏及应用 3.4.4编辑宏（3）Excel 2007会启动Visual Basic编辑器，可以看到所录制的宏自动生成的Visula Basic代码。用户即可在其中对宏进行修改和编辑。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,本章重点建立会计科目表添加和筛选会计科目自制原始凭证的制作填制记账凭证科目汇总表,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.1建立会计科目表,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.1建立会计科目表 4.

37、1.1建立会计科目表（1）新建一张工作簿，在工作薄中将工作表Sheet1命名为“会计科目表”，在A1单元格中输入会计科目表的表头“ABC公司会计科目表”。在A2至E2单元格，分别输入“科目编码”、“总账科目”、“明细科目”、“余额方向”和“期初余额”。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.1建立会计科目表 4.1.1建立会计科目表（2）选中A2：E2区域，单击工具栏中的【记录单】按钮，打开【记录单】对话框。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.1建立会计科目表 4.1.1建立会计科目表（3）在“科目编号”、“总账科目”、“明细科目”、“余额方向”和“期初余额”文本框中分别输入“10

38、0201”、“银行存款”、“工商银行”、“借”和“735274”，然后单击【新建】按钮。这样就输入了一个会计科目。按照同样的方法输入其他的会计科目，在完成所有会计科目的输入之后，单击【关闭】按钮就会完成会计科目的录入。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.2添加和筛选会计科目 4.2.1添加会计科目 通常会计科目的一级科目是在建立账套时，根据企业的实际情况而设定好的。因此，日常所添加的会计科目绝大多数是二级科目或三级科目。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.2添加和筛选会计科目 4.2.2筛选会计科目 筛选是Excel的一种数据分析工具，当查询的数据较多时，可以利用数据的筛选功能

39、来实现把工作表中的不符合要求的数据隐藏起来，显示符合要求的。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.2添加和筛选会计科目 4.2.2筛选会计科目（1）打开“会计科目表”工作表，单击任一单元格，选择【开始】【排序和筛选】【筛选】命令，在工作表的“科目编码”所在的一行就会自动显示筛选的按钮。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.2添加和筛选会计科目 4.2.2筛选会计科目(2)单击“总账科目”旁边的筛选按钮，出现如图4-16的快捷菜单，从文本筛选复选框中勾选“固定资产”科目，单击【确定】按钮即可显示筛选的结果。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.2添加和筛选会计科目 4.2.2筛

40、选会计科目（3）用户也可以自己定义筛选的方式，单击“总账科目”旁边的筛选按钮，在弹出的快捷菜单中选择【文本筛选】【自定义筛选】命令，打开【自定义自动筛选方式】对话框。在对话框中输入筛选条件，总账科目“等于”“固定资产”，单击【确定】按钮显示筛选结果。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.3制作自制原始凭证 自制原始凭证，又简称自制凭证，是指由本单位内部经办业务的部门或个人（包括财会部门本身）在执行或完成某项经济业务时所填制的原始凭证。常见的自制原始凭证有：企业仓库部门填制的“产品入库单”、“产品出库单”、“发出材料汇总表”，生产车间及其他部门申请领料时填制的“领料单”，企业职工出差向单位

41、借款填制的“借支单”，以及财会部门编制的“工资费用结算单”、“制造费用分配表”等等。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.3制作自制原始凭证（1）在A1单元格输入“出库单”作为表头，并选择【合并后居中】按钮，改变其字体的大小为22号，加粗。在A2单元格输入“出库类型：”，D2单元格输入“库房：”，F2单元格输入“出库日期：”。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.3制作自制原始凭证（2）在A3至I3单元格分别输入“序号”、“品名”、“规格”、“摘要”、“当前结余”、“单位”、“数量”、“单价”、“金额”。在A9单元格输入“金额合计”。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.3制

42、作自制原始凭证（3）在工作表的第11行从左至右依次输入“业务员”、“库官员”、“销售主管”、“财务主管”等。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.3制作自制原始凭证（4）对工作表进行修饰，使其更符合出库单的格式要求。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 在日常会计业务处理中，由于经济业务不同，相应的会计科目也会不同，因此，会计人员需要面对纷繁的会计科目，如稍不注意就会发生错误。为了避免这样的错误发生，Excel提供了数据有效性的功能，可以帮助用户设置一个科目下拉列表来满足要求。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 4.4.1设置数据有效性 使用

43、Excel提供的“数据有效性”功能可以实现会计凭证中的会计科目的快速录入。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 4.4.1设置数据有效性（1）打开工作簿“第四章.xls”中的“会计科目表”工作表，在工具栏中选择【公式】工具选项卡，选择【定义名称】命令。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 4.4.1设置数据有效性（2）打开【新建名称】对话框。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 4.4.1设置数据有效性（3）在【名称】文本框中输入相应的名称（如输入“总账科目”），在【引用位置】文本框中输入需要引用会计科目表中会计科目所在的单元格

44、区域，单击【确定】即可。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 4.4.2填制会计凭证（1）选择“收款凭证”工作表，选中C6：C9单元格区域，选择【数据】【数据有效性】命令，打开【数据有效性】对话框。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.4填制会计凭证 4.4.2填制会计凭证（2）在【允许】下拉列表框中选择“序列”选项，在【来源】文本框中“=总账科目”，单击【确定】按钮即完成会计科目的下拉列表。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.5科目汇总表 科目汇总表也叫“记账凭证汇总表”，是指定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总

45、凭证。依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.5科目汇总表（1）新建一张工作表，并将其命名为“科目汇总表”。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.5科目汇总表（2）单击“科目汇总表”中的C4单元格，输入公式“=SUMIF(凭证录入!$G$4:$G$34,$B$4,凭证录入!$H$4:$H$34)”，并复制公式从C4到C34，这样Excel就会自动计算所有科目借方发生额并进行汇总。,第4章Excel在会计凭证

46、中的应 用,4.5科目汇总表（3）单击“科目汇总表”中的D4单元格，输入公式“=SUMIF(凭证录入!$I$4:$I$34,$B4,凭证录入!$J$4:$J$34)”，并复制公式从D4到D34，同样Excel就会自动计算所有科目贷方发生额并进行汇总。,第4章Excel在会计凭证中的应 用,4.5科目汇总表（4）在E4单元格输入公式“=会计科目表!E4+科目汇总表!C4-科目汇总表!D4”，并在单元格区域E4:E34中复制这个公式，这样就会得到各个会计科目的期末余额。这样一张完整的会计科目汇总表就形成了。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,本章重点会计账簿的类型日记账分类账,第5章 Exce

47、l在会计账簿中的应用,5.1会计账簿的类型 5.1.1会计账簿 各种会计账簿的形式和格式多种多样，但应该具备以下内容：1.封面。主要标明账簿的名称，如总账账簿、现金日记账、银行存款日记账等。2.扉页。主要标明会计账簿的使用信息，如科目索引、账簿启用和会计人员一览表等。3.账页。账簿是用来记录经济业务事项的载体，其格式因为经济业务内容的不同而不同，,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.1会计账簿的类型 5.1.2会计账簿的类型 按照会计账簿的用途可以分为日记账簿、分类账簿和备查账簿。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.1会计账簿的类型 5.1.2会计账簿的类型 1.日记账簿，又称序

48、时账簿，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。日记账簿是会计部门按照收到会计凭证号码的先后顺序进行登记。日记账簿按其记录的内容的不同，又分为普通日记账和特种日记账两种。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.1会计账簿的类型 5.1.2会计账簿的类型 2.对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿就是分类账簿。分类账簿按其提供的核算指标的详细程度不同，又可以分为总分类张和明细分类账。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.1会计账簿的类型 5.1.2会计账簿的类型 3.对于某些在日记账簿和分类账簿不能记录或记录不详细的经济业务事项进行

49、补充登记时，就需要备查账簿。如设置租入固定资产登记簿、代销商品登记簿等。企业可以根据自身实际情况，选择设置和不设置此账簿。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.2日记账 根据不同需要，企业设置的日记账有普通日记账、分栏日记账和特种日记账。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.2日记账 5.2.1普通日记账 普通日记账也称分录簿，是序时地登记全部经济业务的日记账。它是根据日常发生的经济业务所取得的原始凭证直接作会计分录，作为过入分类账依据的账簿，所以这种日记账起到了记账凭证的作用。其结构一般包括：日期栏、摘要栏、对应科目栏、借方金额栏、贷方金额栏。由于只有两个金额栏，因此，这种账簿又

50、称为“两栏式”账簿。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.2日记账 5.2.1普通日记账 普通日记账的登记方法如下：1.按照经济业务发生时间的先后顺序逐项登记，并指明分录的年、月、日；2.简明扼要地写明每一项经济业务的内容；3.必须写明应借、应贷总分类账户的名称和金额；4.已记入普通日记账的记录应在月终编报表之前登记有关总分类账簿，并在普通日记账“分类账页数”栏内注明各有关总分类账户的页数，以备查考。,第5章 Excel在会计账簿中的应用,5.2日记账 5.2.2分栏日记账 分栏日记账是对常见的、频繁发生的经济业务，如购货、销货、银行存款的收付等业务，分设专栏登记，把同类业务在专栏里汇总