奥拓电子：半财务报告.ppt

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1、,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,2012 年半年度财务报告,(本财务报告未经审计),2012 年 8 月 3 日,1,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入

2、返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,379,596,475.24000067,175,289.981,992,771.970001,554,403.5604,728,858.22050,472,546.6600505,520,345.63,405,982,680.42000053,612,655.495,484,673.880001,924,564.6502,646,759.58057,136,270.700526,787,604.72,非流动资产：2,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

3、长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息,00000012,841,851.3315,390,423.33000021,915,246.16000878,665.7051,026,186.52556,546,532.150000013,753,186.3522,355,181.947,900,026.52005,16

4、4,025.525,341,384.420,00000012,300,214.475,070,023.33000021,884,654.76000739,643.95039,994,536.51566,782,141.230000017,007,463.0628,056,557.093,404,223.17004,369,219.612,450,154.080,3,：,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负

5、债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：吴涵渠,主管会计工作负责人：彭世新,04,024,783.7700000058,538,588.520000471,687.2500471,687.2559,010,275.77109,200,000280,724,703.920013,649,057.24093,962,495.220497,536,256.38049

6、7,536,256.38556,546,532.15,05,027,366.1500000070,314,983.150000449,347.4300449,347.4370,764,330.5884,000,000305,924,703.920013,649,057.24092,444,049.490496,017,810.650496,017,810.65566,782,141.23会计机构负责人：郭燕,4,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应

7、收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,172,262,190.140067,019,489.97900,353.93222,177.440184,695,744.7648,381,834.0400473,481,790.2800060,183,600012,163,537.49000001,347,896.93000840,934.240,188,698,642.20053

8、,591,032.544,662,930685,9000182,927,104.0956,493,815.3400487,059,424.1700060,183,600011,821,923.99000001,134,784.61000708,718.380,5,：,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计

9、所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额,74,535,968.66548,017,758.940013,753,186.3533,823,339.417,320,987.035,014,782.874,910,023.2003,460,813.710068,283,132.570000471,687.2500471,687.2568,754,819.82109,200,000278,429,673.530013,649,057.2477,984,208.350,73,849,026.98560,908,451.150017,007

10、,463.0640,288,361.213,325,354.854,082,523.0611,420,109.52004,821,185.320080,944,997.020000449,347.4300449,347.4381,394,344.4584,000,000303,629,673.530013,649,057.2478,235,375.930,6,加,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,479,262,939.12548,017,758.94,479,514,106.7560,908,451.15,

11、3、合并利润表单位：元,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额147,502,642.8147,502,642.8000116,728,880.5986,806,674.170000000843,494.0217,300,212.7816,532,109.29-5,636,268.71882,659.04,上期金额127,103,862.25127,103,862.25000102,007,5

12、30.8369,229,707.210000000613,899.6615,438,787.9315,962,123.52-438,923.281,201,935.79,加,：公允价值变动收益（损失以号填列）,0,0,投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）：营业外收入,00030,773,762.211,192,724.66,00025,096,331.42617,777.5,减,：营业外支出,21,215.91,330.94,其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以号填列）,031,945,270.96,02

13、5,713,777.98,7,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,5,226,825.2326,718,445.73026,718,445.730-0.240.24026,718,445.7326,718,445.730,3,604,072.8122,

14、109,705.17022,109,705.170-0.270.27022,109,705.1722,109,705.170,法定代表人：吴涵渠,主管会计工作负责人：彭世新,会计机构负责人：郭燕,4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用,附注,本期金额145,737,586.2686,004,728.94829,

15、696.7917,200,950.414,751,184.48-2,377,899.06859,099.300028,469,825.411,010,122.0811,215.91029,468,731.584,519,899.16,上期金额126,693,855.1170,478,332.09587,885.0115,337,793.4814,612,705.54-406,577.451,446,869.0400024,636,847.456,798.49250024,693,395.893,287,235.19,8,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,四、净利润（净亏损

16、以号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,24,948,832.420.230.23024,948,832.42,-,21,406,160.70.260.26021,406,160.7,5、合并现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与

17、经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金,本期金额144,041,992.3900000000003,000,426.144,064,998.95151,107,417.4888,946,050.350000022,654,447.3216,277,172.4617,588,962.2,上期金额107,139,942.5600000000009,430,630.041,11

18、0,352.9117,680,925.584,911,448.20000017,319,618.0914,002,395.4616,825,301.96,9,0,0,0,0,0,0,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金

19、净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,145,466,632.335,640,785.150025,734

20、.620025,734.6212,203,655.4800012,203,655.48-12,177,920.860005,224,423.55,224,423.5025,200,000048,018.5325,248,018.53-20,023,595.03174,525.56-26,386,205.18405,982,680.42379,596,475.24,133,058,763.71-15,377,838.2100002,398,38100010,000,00012,398,381-12,398,381315,880,000000315,880,000002,593,815.912,5

21、93,815.91313,286,184.09-221,478.71285,288,486.17109,665,184.93394,953,671.110,0,0,0,0,0,0,0,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到

22、的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,本期金额141,912,334.12,817,823.564,011,621.72148,741,779.3887,18

23、7,112.6921,372,031.4515,105,082.3616,973,160.85140,637,387.358,104,392.030025,734.62042,000,00042,025,734.621,670,931.11042,000,00043,670,931.11-1,645,196.4902,182,213.32,182,213.3025,200,000,上期金额106,703,369.059,270,288.1812,587,435.25128,561,092.4884,549,197.6516,588,650.8213,359,857.3421,143,182.1

24、2135,640,887.93-7,079,795.450001,516,622.815,000,0000190,070,000206,586,622.8-206,586,622.8315,880,0000315,880,000011,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,48,018.5325,248,018.53-23,065,80

25、5.23170,157.63-16,436,452.06188,698,642.2172,262,190.14,2,593,815.912,593,815.91313,286,184.09-213,724.2299,406,041.6288,868,291.25188,274,332.87,7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目一、上年年末余额,实收资 减：本（或股 资本公积 库存本）股84,000,000305,924,703.92,专项储备,一般盈余公积 风险准备0 13,649,057.24,未分配利润92,444,049.49,其他,少数股东 所有

26、者权权益 益合计0 496,017,810.65,加：会计政策变更前期差错更正其他,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,二、本年年初余额,84,000,000,305,924,703.92,0 13,649,057.24,92,444,049.49,0 496,017,810.65,三、本期增减变动金额（减少,以号填列）,25,200,000,-25,200,000,1,518,445.73,1,518,445.73,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,00000,00000,00000,0

27、0000,00000,00000,26,718,445.73026,718,445.7300,00000,00000,26,718,445.73026,718,445.7300,2股份支付计入所有者权益,的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分,000000,000000,000000,000000,000000,000000,00-25,200,00000-25,200,000,000000,000000,00-25,200,00000-25,200,000,12,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0

28、,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告配,4其他（五）所有者权益内部结转,025,200,000,0-25,200,000,00,00,00,00,00,00,00,00,1资本公积转增资本（或股,本）,25,200,000,-25,200,000,0,0,0,0,0,0,0,0,2盈余公积转增资本（或股,本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,四、本期期末余额,109,200,000

29、,280,724,703.92,0 13,649,057.24,93,962,495.22,0 497,536,256.38,上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资 减：本（或 资本公积 库存股本）股,专项储备,一般盈余公积 风险准备,未分配利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,63,000,000,17,349,545.46,0 10,510,696.56,0 62,017,607.21,0 152,877,849.23,加：同一控制下企业合并,产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,0000,0000,0000,0000,0000,00

30、00,0000,0000,0000,0000,二、本年年初余额,63,000,000,17,349,545.46,0 10,510,696.56,0 62,017,607.21,0 152,877,849.23,三、本期增减变动金额（减少,以号填列）,21,000,000 288,575,158.46,3,138,360.68,0 30,426,442.28,0 343,139,961.42,（一）净利润,0,0,0,0,0,0 33,564,802.96,0,0,33,564,802.96,（二）其他综合收益,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,上述（一）和（二）小计,0,0,0,0,0

31、,0 33,564,802.96,0,0,33,564,802.96,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,21,000,000 288,575,158.4621,000,000 288,575,158.46,0 309,575,158.460 309,575,158.46,2股份支付计入所有者权益,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,13,0,0,项目,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告的金额,3其他,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,（四）利润分配1提取盈余公积,00,00,00,00,3,138,360.683,

32、138,360.68,0-3,138,360.680-3,138,360.68,00,00,00,2提取一般风险准备,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,3对所有者（或股东）的分,配4其他（五）所有者权益内部结转,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,1资本公积转增资本（或股,本）,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,2盈余公积转增资本（或股,本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0000000,0

33、000000,0000000,四、本期期末余额,84,000,000 305,924,703.92,0 13,649,057.24,0 92,444,049.49,0 496,017,810.65,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,84,000,000 303,629,673.53,13,649,057.24,78,235,375.93,479,514,106.7,加：会计政策变更前期差错更正其他,000,000,000,000,000,000,000

34、,000,二、本年年初余额,84,000,000 303,629,673.53,13,649,057.24,78,235,375.93,479,514,106.7,三、本期增减变动金额（减少,以号填列）,25,200,000,-25,200,000,-251,167.58,-251,167.58,（一）净利润,0,0,0,0,0,0,24,948,832.42,24,948,832.42,14,0,0,0,项目,0,0,0,0,0,0,0,0,0,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,0000

35、,0000,0000,0000,0000,0000,024,948,832.4200,024,948,832.4200,2股份支付计入所有者权益的,金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,000000025,200,00025,200,0000000000,0000000-25,200,000-25,200,0000000000,0000000000000000,0000000000000000,0

36、000000000000000,0000000000000000,00-25,200,00000-25,200,0000000000000,00-25,200,00000-25,200,000000000000,四、本期期末余额,109,200,000 278,429,673.53,13,649,057.24,77,984,208.35 479,262,939.12,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,63,000,000,15,054,515.07,10,510,696.56,

37、49,990,129.81 138,555,341.44,加：会计政策变更前期差错更正其他,000,000,000,000,000,000,000,000,二、本年年初余额,63,000,000,15,054,515.07,10,510,696.56,49,990,129.81 138,555,341.44,三、本期增减变动金额（减少以,号填列）,21,000,000 288,575,158.46,3,138,360.68,28,245,246.12 340,958,765.26,（一）净利润,0,0,0,0,0,0,31,383,606.8,31,383,606.8,15,0,0,0,0,0

38、,0,0,0,0,0,0,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,00,00,00,00,00,00,031,383,606.8,031,383,606.8,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的,21,000,000 288,575,158.4621,000,000 288,575,158.46,0 309,575,158.460 309,575,158.46,金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余

39、公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0000000000000000,0000000000000000,0000000000000000,0000000000000000,003,138,360.683,138,360.68000000000000,0000000000000000,00-3,138,360.68-3,138,360.68000000000000,0000000000000000,四、本期期末余额,84,000,000 303,629,673.53,13,649,057.24,78,235,375.93,479,514,1

40、06.7,（三）公司基本情况深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称 公司）前身为深圳奥拓电子有限公司，成立于1993年5月12日。1997年5月更名为深圳市奥拓电子有限公司，并于2009年11月采取整体变更方式设立股份公司，注册资本6,300万元。经中国证券监督管理委员会证监许可2011653号文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,100万股，发行价格每股16元。经深圳证券交易所深证上2011172号文批准，公司于2011年6月10日，在深圳证券交易所中小板上市，发行后公司股本为8,400万股，注册资本为8,400万元。经公司2012年5月3日召开的2011年年度股东大会审议通过，公司

41、以2011年末的股本8400万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，新增股本2520万股，变更后股本总额为10,920万元。本次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司20120163号验资报告验证。16,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,行业性质：电子设备制造业中的半导体光电器件制造业和其它电子设备制造业。,经营范围：电子自助服务设备、金融电子产品、LED光电产品、电子大屏幕显示屏、电子商务系统集,成和计算机软硬件产品的技术开发及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除,外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项

42、目另行申报）；电子设备租赁。,经营期限：自1993年5月12日至永续经营。,公司注册资本：10,920万元人民币,企业法人营业执照号：440301102883041,注册地址：深圳市南山区深南大道高新技术工业村T2厂房T2A6-B,法定代表人：吴涵渠,公司财务报告业经本公司2012年8月3日召开的第一届董事会第22次会议批准对外报出。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他,各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基

43、础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012,年6月30日的财务状况，以及2012年1-6月的经营成果和现金流量。,3、会计期间,采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,境外子公司的记账本位币：无,17,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与,支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

44、的，调整留,存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、,法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产,负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计,量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。,合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实,现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日,的现金流量。,（2）非

45、同一控制下的企业合并,在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允,价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按,照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方,可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公,允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量,进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当,期损益。企业合并形

46、成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买,方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围,的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司,和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股,东权益后合并编制而成。,合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调,18,深圳市奥拓电子股份有限

47、公司 2012 年半年度财务报告,整后合并。,对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期,的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表,中单独列示。,重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或,前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编,制备考利润表。,对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值,为基础对个别财

48、务报表进行调整。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法,无,7、现金及现金等价物的确定标准,现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。,现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已,知金额现金且价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当,月月初的汇率。,在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：,A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。

49、因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前,一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。,B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币,金额。,C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位,币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。,19,深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（2）外币财务报表的折算,公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：,A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配,利润项目外，

50、其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。,B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。,按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。,9、金融工具,（1）金融工具的分类,金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公,允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产,等四类。,（2）金融工具的确认依据和计量方法,金融工具的确认依据：,金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负,债的确认是指将符合金融负债定义