宝新能源：2011年年度审计报告.ppt

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1、广东宝丽华新能源股份有限公司财务审计报告,目一、审计报告二、审计报告附件1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、股东权益变动表5、财务报表附注,录01 页02-60 页02-05 页06-07 页08-09 页10-13 页14-60 页,北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层第 0 页 共 60 页,审 计 报 告2012京会兴审字第 03010156 号广东宝丽华新能源股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东宝丽华新能源股份有限公司的财务报表（以下简称“宝新能源公司”），包括2011年12月31日的合并及母公司的资产负债表、2011年度的合

2、并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及

3、实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，宝新能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝新能源公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2

4、011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,北京兴华会计师事务所有限责任公司中国北京市,中国注册会计师：胡毅中国注册会计师：肖丽娟,二一二年二月二十四日第 1 页 共 60 页,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,五-01,251,319,322.65,1,000,164,842.14,结算备付金拆出资金,交易性金融资产,五-02,278,082,505.01,193,892,797.66,应收票据,应收账款预付款项,五-03五-04,443,699,191.3899,8

5、28,251.43,538,012,919.0447,423,470.18,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五-05,3,888,721.36,6,266,743.92,买入返售金融资产,存货一年内到期的非流动资产,五-06五-07,1,400,706,448.440.00,240,127,001.112,744,444.44,其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资,2,477,524,440.27,2,028,632,218.49,长期应收款,五-08,211,785,944.44,长期股权投资投资性房地产固

6、定资产在建工程,五-09五-10五-11五-12,937,327,680.5011,178,405.543,267,298,414.811,028,947,086.95,773,324,249.5011,545,380.273,511,403,492.86255,847,162.46,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五-13,151,248,866.22,772,959,367.71,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,五-14五-15,3,414,692.2430,486,897.41,5,463,507.5612,115,802.29,其他非流动资产,非流动资产

7、合计资产总计,5,641,687,988.118,119,212,428.38,5,342,658,962.657,371,291,181.14,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 2 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕,合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款,五-18,789,000,000.00,640,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,五-19五-20五-21,20,749,4

8、74.99195,322,500.1920,446,077.50,105,572,883.47156,581,900.371,912,308.38,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,五-22五-23五-24,0.0029,146,465.2628,386,093.71,10,495,443.7565,215,471.926,355,998.11,应付股利,其他应付款,五-25,17,574,229.31,103,257,496.07,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债,五-26,80,000,000.00,65,000

9、,000.00,其他流动负债,流动负债合计非流动负债：,1,180,624,840.96,1,154,391,502.07,长期借款应付债券,五-27五-28,2,629,460,000.001,000,000,000.00,2,417,802,000.00600,000,000.00,长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五-29五-30,0.002,175,000.003,631,635,000.004,812,259,840.96,7,619,243.822,750,000.003,028,171,243.824,182,562,745.89,

10、股东权益：,股本资本公积,五-31五-32,1,726,612,500.00329,087,442.08,1,726,612,500.00329,087,442.08,减：库存股专项储备,盈余公积,五-33,430,199,711.35,363,468,529.32,一般风险准备,未分配利润,五-34,821,052,933.99,769,559,963.85,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,3,306,952,587.423,306,952,587.428,119,212,428.38,3,188,728,435.253,188,728

11、,435.257,371,291,181.14,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 3 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕,母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利,29,049,339.2215,235,700.05,563,051,641.4012,000,000.00,其他应收款存货,十一-01,532,253,092.61670,662,768.46,145,497,297.0610,640,64

12、9.97,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资,1,247,200,900.34,731,189,588.43,长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产,十一-02十一-03,123,000,000.003,216,036,196.0022,811,705.82447,608.69,183,000,000.002,712,032,765.0011,545,380.27804,542.90,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,11,547,4

13、77.321,380,615.353,375,223,603.184,622,424,503.52,624,941,731.92440,014.443,532,764,434.534,263,954,022.96,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 4 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕,母公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬,24,697,060.85,100,000,000.00250,000.0

14、0,应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额股东权益合计负债和股东权益总计,40,414.0521,617,343.35793,716,194.79840,071,013.04123,000,000.001,000,000,000.001,123,000,000.001,963,071,013.041,726,612,500.00329,087,442.08190,604,96

15、8.03413,048,580.372,659,353,490.484,622,424,503.52,18,836,021.27939,735.771,052,413,179.221,172,438,936.26183,000,000.00600,000,000.00783,000,000.001,955,438,936.261,726,612,500.00329,087,442.08150,341,290.15102,473,854.472,308,515,086.704,263,954,022.96,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 5 页 共 60 页,会计机构负责人：郭

16、小燕,合并利润表2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注五-35,本期金额3,515,157,953.583,515,157,953.58,上期金额3,078,538,629.653,078,538,629.65,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,3,236,324,039.95,2,675,919,212.49,其中：营业成本,五-35,2,880,946,024.94,2,412,207,807.17,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加,

17、五-36,34,188,434.33,20,564,712.05,销售费用,管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,五-37五-38五-39五-40五-41,85,619,583.74230,805,866.274,764,130.67-57,458,710.1717,314,400.40,81,584,329.30184,790,378.44-23,228,014.47-1,553,259.7425,106,852.39,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,238,68

18、9,603.86,426,173,009.81,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润,五-42五-43五-44,1,007,164.965,374,761.7139,261.71234,322,007.1164,299,479.94170,022,527.17170,022,527.17,1,606,244.802,862,531.8571,313.40424,916,722.7694,343,933.40330,572,789.36330,572,789.36,少数股东

19、损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,五-45五-45五-46,0.100.10170,022,527.17170,022,527.17,0.190.19330,572,789.36330,572,789.36,归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 6 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕,母公司利润表2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本

20、营业税金及附加,项目,附注十一-04,本期金额1,088,169.001,464,264.84192,932.37,上期金额8,000,000.00450,400.00,销售费用,管理费用,19,411,303.14,15,407,388.95,财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）,十一-05十一-06,38,821.83-1,760,057.77-5,522,461.38425,486,348.37,1,646,916.79-26,969,440.1591,550,000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”

21、号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,401,704,791.5820,000.0028,613.7128,613.71401,696,177.87-940,600.91402,636,778.78402,636,778.78,109,014,734.4110,000.00100,729.40729.40108,924,005.016,742,360.04102,181,644.97102,181,644.97,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍

22、第 7 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕,合并现金流量表,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,2011 年度,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,4,150,719,006.26,3,362,859,102.006,641,800.91,收到其他与经营活动

23、有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五-47,13,465,167.994,164,184,174.253,770,430,422.03,9,596,736.503,379,097,639.412,246,752,785.34,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,70,627,645.45263,089,167.02,62,197,545.74281,504,258.63,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的

24、现金流量净额,五-47,89,020,793.944,193,168,028.44-28,983,854.19,80,267,562.982,670,722,152.69708,375,486.72,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,205,974,246.8525,272,508.31231,246,755.

25、16715,889,018.58519,584,203.28,190,191,525.4225,266,863.18215,458,388.60450,506,519.00199,153,291.61,支付其他与投资活动有关的现金,五-47,200,000,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,1,435,473,2

26、21.86-1,204,226,466.701,369,610,000.00400,000,000.001,769,610,000.00993,952,000.00288,293,198.60,649,659,810.61-434,201,422.01917,850,000.00600,000,000.001,517,850,000.00663,048,000.00298,224,765.16,支付其他与筹资活动有关的现金,五-47,3,000,000.00,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余

27、额六、期末现金及现金等价物余额,1,285,245,198.60484,364,801.40-748,845,519.491,000,164,842.14251,319,322.65,961,272,765.16556,577,234.84830,751,299.55169,413,542.591,000,164,842.14,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 8 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕,母公司现金流量表2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的

28、现金收到的税费返还,8,000,000.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产

29、生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,452,889,675.25452,889,675.2519,114,398.795,729,781.615,003,380.46540,781,254.32570,628,815.18-117,739,1

30、39.9314,450,007.6726,272,508.3140,722,515.98104,585,193.21538,997,760.04643,582,953.25-602,860,437.27400,000,000.00400,000,000.00115,000,000.0097,202,724.981,200,000.00213,402,724.98186,597,275.02-534,002,302.18563,051,641.4029,049,339.22,358,575,949.61366,575,949.613,472,710.27177,071.30206,618,244

31、.88210,268,026.45156,307,923.1690,550,000.0090,550,000.00100,587,455.36106,605,386.80207,192,842.16-116,642,842.16160,000,000.00600,000,000.00760,000,000.00110,000,000.00129,584,986.67239,584,986.67520,415,013.33560,080,094.332,971,547.07563,051,641.40,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 9 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕

32、,合并股东权益变动表2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,1,726,612,500.00,329,087,442.08,363,468,529.32,769,559,963.85,3,188,728,435.25,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,1,726,612,500.00,329,087,442.08,363,468,529.3

33、266,731,182.03,769,559,963.8551,492,970.14,3,188,728,435.25118,224,152.17,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,170,022,527.17170,022,527.17,170,022,527.17170,022,527.17,（四）利润分配1提取盈余公积,66,731,182.0366,731,182.03,-118,529,557.03-66,731,182.03,-51,798,375.00,2提取一般风险准备,3对股东的

34、分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增或股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-51,798,375.00,-51,798,375.00,四、本期期末余额,1,726,612,500.00,329,087,442.08,430,199,711.35,821,052,933.99,3,306,952,587.42,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 10 页 共 61 页,会计机构负责人：郭小燕,合并股东权益变动表（续）2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,上年同期金额,单位：人民币元,项,目,股本,

35、资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,1,151,075,000.00,559,302,442.08,326,276,878.10,936,608,825.71,2,973,263,145.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,1,151,075,000.00575,537,500.00,559,302,442.08-230,215,000.00,326,276,878.1037,191,651.22,936,608,825.71

36、-167,048,861.86,2,973,263,145.89215,465,289.36,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,330,572,789.36330,572,789.36,330,572,789.36330,572,789.36,（四）利润分配1提取盈余公积,345,322,500.00,45,651,651.2245,651,651.22,-506,081,651.22-45,651,651.22,-115,107,500.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配,345,322,

37、500.00,-460,430,000.00,-115,107,500.00,4其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本,230,215,000.00230,215,000.00,-230,215,000.00-230,215,000.00,-8,460,000.00,8,460,000.00,2盈余公积转增股本,3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-8,460,000.00,8,460,000.00,四、本期期末余额,1,726,612,500.00,329,087,442.08,363,468,529.32,769,559,963.85,3,188

38、,728,435.25,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 11 页 共 61 页,会计机构负责人：郭小燕,母公司股东权益变动表2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本1,726,612,500.00,资本公积329,087,442.08,减：库存股,本期金额专项储备,盈余公积150,341,290.15,未分配利润102,473,854.47,所有者权益合计2,308,515,086.70,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,1,726,612,500.00,32

39、9,087,442.08,150,341,290.1540,263,677.88,102,473,854.47310,574,725.90,2,308,515,086.70350,838,403.78,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,402,636,778.78402,636,778.78,402,636,778.78402,636,778.78,（四）利润分配1提取盈余公积,40,263,677.8840,263,677.88,-92,062,052.88-40,263,677.88,-51,

40、798,375.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-51,798,375.00,-51,798,375.00,四、本期期末余额,1,726,612,500.00,329,087,442.08,190,604,968.03,413,048,580.37,2,659,353,490.48,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 12 页 共 61 页,会计机构负责人：郭小燕,母公司股东权益变动表（续）2011 年度,编制单位：广东宝丽华新能源股份有

41、限公司,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,上年同期金额专项储备,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,1,151,075,000.00 559,302,442.08,140,123,125.65,470,940,374.00,2,321,440,941.73,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,1,151,075,000.00 559,302,442.08575,537,500.00-230,215,000.00,140,123,125.6510,218,164.50,470,940,374.

42、00-368,466,519.53102,181,644.97,2,321,440,941.73-12,925,855.03102,181,644.97,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,102,181,644.97,102,181,644.97,（四）利润分配1提取盈余公积,345,322,500.00,10,218,164.5010,218,164.50,-470,648,164.50-10,218,164.50,-115,107,500.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配,345,322,500

43、.00,-460,430,000.00,-115,107,500.00,4其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,230,215,000.00-230,215,000.00230,215,000.00-230,215,000.00,四、本期期末余额,1,726,612,500.00 329,087,442.08,150,341,290.15,102,473,854.47,2,308,515,086.70,法定代表人：宁远喜,主管会计工作负责人：丁珍珍第 13 页 共 60 页,会计机构负责人：郭小燕

44、,广东宝丽华新能源股份有限公司,2011 年度财务报表附注,一、公司基本情况,（一）历史沿革,广东宝丽华新能源股份有限公司（原名为“广东宝丽华实业股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是1996年经广东省人民政府“粤办函1996654号”文批准，由广东宝丽华集团公司（2005年整体改制为广东宝丽华集团有限公司）作为主要发起人，联合梅县金穗实业发展有限公司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、梅州市广基机械土石方工程公司（后更名为广东华银集团工程有限公司）等共同发起设立的股份有限公司。,公司注册资本为人民币172,661.25万股（每股面值人民币1.00元，下同），注册地址

45、位于广东省梅县华,侨城香港花园宝丽华综合大楼，企业法人营业执照为“440000000013034”号。,公司设立时，发起人投资入股3,750万股；1997年1月，经中国证券监督管理委员会“证监发字1996414号”文和“证监发字1996415号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,250万股；1997年7月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准，按每10股转增7.5股和每10股送2.5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股；1999年7月，经中国证券监督管理委员会“证监公司字199933号”文批准，公司按10：3的比例向社会公众股东配售股份750万股；2000年8月，公司按照

46、法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增5股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本8,600万股；2003年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字200399号”核准，公司按10：3的比例向社会公众股股东配售股份1,755万股；2006年2月，公司按照法定程序决议通过，按每10股送3股的方案向全体股东送股本6,331.5万股；2006年12月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字2006134号”文件关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开发行股票的通知核准，公司向特定对象非公开发行股票9,600万股；2007年2月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股

47、转增8股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,036.5万股；根据公司的股票期权激励计划，2007年12月，公司实施股票期权的第一次行权，共计增加股份1,080万股；2008年2月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增3股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,576.5万股；根据公司的股票期权激励计划，2009年6月，公司实施股票期权的第二次行权，共计增加股份2,378万股；2010年3月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增2股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本57,553.75万股。经过上述股份变更事项后，公司股本合计

48、为172,661.25万股。,（二）行业性质,公司所属的行业性质为电力生产业。（三）经营范围,公司经营范围为：洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，新能源电力生产、销售、开发，新能源电力生产技术咨询、服务。房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工（凭资质证书经营）；房地产开发经营；新能源产业投资，对外直接股权投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询。,第 14 页 共 60 页,。,（四）主要产品或提供的劳务,公司的主要产品及提供的劳务为电力、房地产、建筑施工、投资等。（五）公司组织构架,公司的组织构架包括母公司和全资子公司广东宝丽华电力有限公司、广东宝丽华建

49、设工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司和广东宝新能源投资有限公司等5家子公司以及广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂、广东宝丽华电力有限公司煤灰渣综合利用建材厂等2家非独立核算的分支机构。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,根据财政部关于印发企业会计准则第1号-存货等38项具体准则的通知（财会20063号）等规,定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则,公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，,在此基础上编制公司的财务报表。,2、遵循企业会

50、计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和,现金流量等信息。,3、会计期间,公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。4、记账本位币,公司记账本位币为人民币。,5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性,公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。公司本期报表项目的计量属性未发生变化。,6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且