601010_ 文峰股份内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、文峰大世界连锁发展股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为认真贯彻落实国家财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，文峰大世界连锁发展股份有限公司（以下简称“公司”）积极推进内部控制建设，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，提升公司核心竞争力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展。公司根据苏证监公司字2012101 号关于做好江苏上市公司实施内部控制规范有关工作的通知要求，结合公司实际情况，制定内控规范实施工作方案如下：,一、公司基本情况介绍（一）公司概况,文峰大世界连锁发展股份有限公司成立于 1996 年 1 月，2011 年 6 月 3 日在上海证券交易所上市，证

2、券代码为 601010，证券简称为“文峰股份”。,公司经营范围：,许可经营项目：餐饮服务（限指定的分支机构经营）；酒销售，烟零售，江苏省范围内的第二类增值电信业务中的信息服务业务（以上项目按许可证核准的范围和期限经营）。,一般经营项目：国内贸易（国家有专项规定的办理审批手续后经营），实业投资，摄影服务，房屋、柜台租赁，工艺美术品（黄金饰品零售）销售。截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 52.77 亿元，净资产 33.11 亿元；2011年度公司实现营业收入 64.42 亿元，归属于母公司所有者净利润 4.34 亿元。,（二）公司组织架构,（三）公司内控规范的组织领导,为了更好的

3、提高内控建设水平，按内部控制基本规范实施各项工作，公司成立了内控项目实施领导小组和实施工作办公室，同时，公司还聘请了*会计师事务所等咨询机构，协助公司设计内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容；协助公司开展内部控制自我评价。,1、内控项目实施领导小组组长：董事长,副组长：总经理,组员：各分管副总、财务总监、董事会秘书及下属各公司总经理,内控规范实施领导小组是公司内控规范实施工作的领导机构，职责是全面掌握规范的实施情况和内部控制的建设现状；解决内部控制建设过程中的实际问题；指导、监督公司内部控制体系的建立健全并保证其得到有效实施。,2、

4、内控项目实施工作办公室主任：主管副总,副主任：审计负责人,成员：所有部门负责人及下属各公司分管副总、办公室主任,内控项目实施工作办公室在领导小组的领导下，负责拟定公司内部控制规范工作实施方案并报领导小组审批，开展内控制度的研究、拟定或修订，协调内控规范实施方案工作的实施，对直属公司的内控规范工作进行指导和监督，保证内部控制的日常运行；定期或不定期对内控实施情况进行检查。,二、内控建设工作计划,(一)内控启动阶段（2012 年 1 月3 月）1、召开项目启动会,公司已于 2012 年 1 月 9 日召开了内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进行了部署和动员，提高了员工对内部控制的认知，营造了一

5、个有利于内部控制建立和运行的企业文化。,2、组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训,为有效推进公司内控实施工作，帮助各下属子公司尽快熟悉企业内部控制基本规范及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点，公司除积极参与由证券监管部门及其他相关部门组织的内控培训外，还于 2012 年 1 月 14 日举办了公司内控专项培训，以避免内部舞弊等重大风险的出现，提高各级人员的工作效率。,(二)内控建设阶段(2012 年 4 月12 月)1、确定内控实施范围（2012 年 4 月）,本次实施内控规范试点工作范围包括：股份公司各职能部门、公司下属所有存在实际业务的子公司。按照企业内部控制基本规范及其配套

6、指引要求，结合公司业务性质，公司将重点关注治理结构、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化等公司层面流程，以及信息系统、财务报告、信息披露、关联交易、全,面预算、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理等业务层面流程。2、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷(2012 年 46,月),各公司按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对本单位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找内部控制缺陷。,3、确定内控缺陷整改方案(2012 年 7 月9 月),责任部门将按照

7、内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交内控缺陷整改报告。同时，内控实施办公室对缺陷整改情况于 2012 年 9 月前进行内控缺陷整改后的有效性测试。,4、落实缺陷整改工作（2012 年 10 月）,各公司根据经批准的整改方案，落实内控制度的修订，机构、人员和岗位的调整等。股份公司应利用办公信息化管理平台，于 2012 年 10 月底前通过内部网络及系统，将部分业务流程、关键控制点和处理规则写入系统程序，形成科学、合理、固化的控制功能。,5、检查整改效果（2012 年 11 月）,2012 年 11 月，由内控实施工作小组成员牵头组织各职能部门及各

8、子公司负责人等，检查内控缺陷整改情况和效果。对非客观原因未落实或落实不到位的单位在股份公司内进行通报，并督促进一步地整改。,6、内部控制实施情况披露（2012 年 12 月）,公司将于 2012 年 12 月 31 日前，向中国证券监督管理委员会江苏监管局报,告内控实施工作进展、存在的问题和意见。,三、内部控制自我评价工作计划,2012 年 12 月至 2013 年 1 月，公司内控项目实施工作办公室组织实施内部控制自我评价，按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内控自我评价方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变化

9、、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价，并在 2013 年 1 月 25 日前，完成内部控制自我评价报告的编写。其中：1、在实施内部控制自我评价前，内控项目实施工作办公室负责人应会同内控规范工作小组和其他管理人员，拟定自我评价工作方案，明确评价范围、工作任务、评价程序、人员组织、进度安排、费用预算，报董事会审批后，组建内控自我评价工作组具体实施评价工作。,2、确定内部控制缺陷的评价标准。内控评价工作组应根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价

10、标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重大缺陷是指企业一个或多个控制缺,陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。,3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。2012 年 12 月，内控评价工作组应对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。4、根据现场测试获得的证据

11、，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。5、内控项目实施工作办公室应对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单，督促企业落实整改，并以适当形式向内控规范领导小组、董事会报告，其中重大缺陷最终由董事会予以最终认定。,6、根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应分控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有

12、效等内容进行披露。2013年 1 月 25 日前，审计部应完成内部控制自我评价报告的编写，评价报告的基准日为 2012 年 12 月 31 日。,7、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，对外,披露或报送相关部门。,四、内部控制审计工作计划内部控制审计工作包括：,1、确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所。由聘请的会计师事务所对公司以 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有限性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。,2、在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告，,内部控制审计报告公司应和内部控制自我评价报告同时披露或报送。,文峰大世界连锁发展股份有限公司,二 O 一二年三月二十一日,