齐峰股份：2011年年度审计报告.ppt

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1、,山东齐峰特种纸业股份有限公司,审 计 报 告,大 信 审 字 2012第 3-0113 号,大信会计师事务有限公司,DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,-1-,审,计,报,告,大信审字2012第 3-0113 号山东齐峰特种纸业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东齐峰特种纸业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种

2、责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考

3、虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。-2-,三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,大信会计师事务有限公司中国北京,-3-,中国注册会计师：中国注册会计师：二一二年三月二十五日,合并资产负债表,编制单位

4、：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年12月31日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,1,114,222,474.65,1,586,359,756.71,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,172,421,932.00124,235,692.99193,851,309.31,37,600,479.13102,739,727.50100,821,899.10,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,五、5,3,706,616.95,其他应收款,五、6,1,716,920.38,956,

5、858.68,买入返售金融资产,存货,五、7,311,897,377.13,243,611,750.58,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,1,922,052,323.41,2,072,090,471.70,固定资产在建工程工程物资,五、8五、9五、10,518,146,703.0850,105,744.382,626,301.89,390,240,888.6626,654,512.133,112,871.53,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、11,61,852,817.

6、12,62,937,803.44,开发支出,商誉,五、12,2,319,539.54,2,319,539.54,长期待摊费用,递延所得税资产,五、13,3,102,582.97,2,468,813.70,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,638,153,688.982,560,206,012.39,487,734,429.002,559,824,900.70,法定代表人：,主管会计工作负责人:-4-,会计机构负责人:,合并资产负债表（续）,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年12月31日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,五、15,35

7、6,257,247.87,330,967,745.20,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据,五、16,57,302,815.50,应付账款预收款项,五、17五、18,97,172,719.3617,419,671.66,96,983,893.1318,665,518.07,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,五、19五、20五、21,8,809,766.66-16,033,445.0264,865.50,10,451,469.10-13,585,865.49,应付股利,其他应付款,五、22,1,822,854.95,1,683,410

8、.00,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债,五、23,40,000,000.00,其他流动负债流动负债合计,五、24,740,000.04523,556,496.52,740,000.04485,906,170.05,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,五、25,100,000,000.00,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、26,3,339,999.943,339,999.94526,896,496.46,4,079,999.98104,079,999.98589,986,170.03,所有者权益：,实

9、收资本（或股本）资本公积,五、27五、28,206,150,000.001,470,417,335.13,147,250,000.001,529,317,335.13,减：库存股专项储备,盈余公积,五、29,30,616,214.90,16,754,754.05,一般风险准备,未分配利润,五、30,326,125,965.90,276,516,641.49,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,2,033,309,515.932,033,309,515.932,560,206,012.39,1,969,838,730.671,969,838

10、,730.672,559,824,900.70,法定代表人：,主管会计工作负责人:-5-,会计机构负责人:,合 并 利 润 表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、31,本期金额1,578,312,738.951,578,312,738.95,上期金额1,353,281,415.401,353,281,415.40,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,1,491,424,543.12,1,196,100,836.27,其中：营业成本,五、31,1,355,793,703.15,1,049,392,885

11、.05,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、32五、33五、34五、35五、36,1,540,369.4250,277,889.2091,504,152.19-11,681,942.453,990,371.61,3,419,459.2643,409,726.7383,498,245.8015,148,266.601,232,252.83,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损

12、以“”号填列）,86,888,195.83,157,180,579.13,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润,五、37五、38五、39,2,742,612.78842,451.54466,276.3088,788,357.0710,592,571.8178,195,785.2678,195,785.26,8,925,984.203,993,055.712,367,810.89162,113,507.6215,134,775.26146,978,732.36146

13、,978,732.36,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股),五、40五、40,0.380.38,0.950.95,七、其他综合收益,八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,78,195,785.2678,195,785.26,146,978,732.36146,978,732.36,法定代表人：,主管会计工作负责人:,-6-,会计机构负责人:,母公司资产负债表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 2011年12月31日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金

14、融资产应收票据,351,735,314.43167,221,932.00,873,618,979.4936,274,923.13,应收账款预付款项应收利息,十一、1,124,235,692.99435,013,277.46277,539.61,102,739,727.50102,468,323.11,应收股利,其他应收款存货,十一、2,140,951.66381,781.38,329,663.734,901,245.52,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,079,006,489.53,1,120,332,862.48,长期

15、股权投资,十一、3,871,865,235.43,706,865,235.43,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,6,416,221.13501,404.911,828,504.78880,611,366.251,959,617,855.78,8,926,030.13694,467.251,444,391.06717,930,123.871,838,262,986.35,法定代表人：,主管会计工作负责人:-7-,会计机构负责人:,母公司资产负债表（续）,编制单位：山东齐峰特

16、种纸业股份有限公司 2011年12月31日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债,39,036,218.54,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利,10,460,000.00260,307.8617,405,671.663,303,061.852,566,853.95,7,500,000.003,662,378.8618,652,078.074,652,593.861,110,502.13,其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债,10,700.00,40,000,000.00,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券

17、长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,73,042,813.8673,042,813.86206,150,000.001,464,519,748.3930,616,214.90185,289,078.631,886,575,041.921,959,617,855.78,75,577,552.9275,577,552.92147,250,000.001,523,419,748.3916,754,754.0575,260,930.991,

18、762,685,433.431,838,262,986.35,法定代表人：,主管会计工作负责人:-8-,会计机构负责人:,母公司利润表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十一、4十一、4,本期金额1,591,351,061.051,548,463,219.431,186,396.564,501,384.1823,762,744.62-1,510,480.461,536,454.87,上期金额1,386,996,817.921,330,473,320.081,447,781.

19、943,620,855.2126,509,710.741,808,811.42828,366.32,加：公允价值变动收益,投资收益,十一、5,129,000,000.00,38,000,000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、其他综合收益六、综合收益总额,142,411,341.85513,131.28347,861.889,359.12142,576,611.253,962,002.76138,614,608.49138,614,608.49,60,307,972.213,6

20、75,613.461,784,405.491,233,683.1662,199,180.186,367,414.6455,831,765.5455,831,765.54,法定代表人：,主管会计工作负责人:,-9-,会计机构负责人:,合并现金流量表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息

21、、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,1,684,817,904.802,196,493.46,1,556,132,183.728,522,197.48,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、38,21,564,834.501,708,579,232.761,655,200,776.25,11,559,630.581,576,214,011.781,155,975,180.84,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以

22、及为职工支付的现金支付的各项税费,58,271,944.4131,699,820.49,42,906,235.3877,463,480.93,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、38,112,928,731.931,858,101,273.08-149,522,040.32,96,468,160.351,372,813,057.50203,400,954.28,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活

23、动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,318,635.34318,635.34208,921,618.24208,921,618.24-208,602,982.90419,18

24、9,958.17419,189,958.17533,095,654.5526,025,351.66,38,368.7738,368.77187,175,413.91187,175,413.91-187,137,045.141,439,919,490.25617,362,820.542,057,282,310.79569,529,203.7918,192,817.66,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：主管会计工作负责人:,五

25、、38,2,746,483.00561,867,489.21-142,677,531.04-679,739.40-501,482,293.661,583,359,756.711,081,877,463.05会计机构负责人:,3,836,365.66591,558,387.111,465,723,923.68-242,340.641,481,745,492.18101,614,264.531,583,359,756.71,-10-,母公司现金流量表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供

26、劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,1,704,533,029.295,836,711.101,710,369,740.391,998,588,749.8823,307,632.3814,216,862.7311,661,438.182,047,774,683.17-337,404,942.78,1,580,438,713.694,971,258.371,585,

27、409,972.061,506,015,094.3716,737,354.2632,599,664.258,400,860.491,563,752,973.3721,656,998.69,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,19,615.38,30,000,000.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,1

28、9,615.3842,351.09165,000,000.00165,042,351.09-165,022,735.71,30,000,000.001,017,209.00660,000,000.00661,017,209.00-631,017,209.00,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,39,081,699.11,1,439,919,490.25,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现

29、金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,39,081,699.1140,000,000.0015,887,416.282,746,483.0058,633,899.28-19,552,200.17-1,003,786.40-522,983,665.06870,618,979.49347,635,314.43,1,439,919,490.253,357,191.602,090,422.223,836,365.669,283,979.481,430,635,510.77-344,037.35820,931,263.1149,687,716.38870,618,97

30、9.49,法定代表人：,主管会计工作负责人:,-11-,会计机构负责人:,合并所有者权益变动表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,本 期 金 额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,归属于母公司所有者权益盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,小计,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,147,250,000.00,1,529,317,335.13,16,754,754.05,276,516,641.49,1,969,838,730.67,1,969,838,730.67,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变

31、动金额（减少以“”号填列）,147,250,000.0058,900,000.00,1,529,317,335.13-58,900,000.00,16,754,754.0513,861,460.85,276,516,641.4949,609,324.41,1,969,838,730.6763,470,785.26,1,969,838,730.6763,470,785.26,（一）净利润,78,195,785.26,78,195,785.26,78,195,785.26,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,78,195,785.26,78,195,785.26,78,195,785.26

32、,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积,13,861,460.8513,861,460.85,-28,586,460.85-13,861,460.85,-14,725,000.00,-14,725,000.00,2.提取一般风险准备,3.对所有者的分配,-14,725,000.00,-14,725,000.00,-14,725,000.00,4.其他,（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,58,900,000.0058,9

33、00,000.00,-58,900,000.00-58,900,000.00,四、本期期末余额,206,150,000.00,1,470,417,335.13,30,616,214.90,326,125,965.90,2,033,309,515.93,2,033,309,515.93,法定代表人：,主管会计工作负责人:-12-,会计机构负责人：,合并所有者权益变动表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,上 期 金 额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,归属于母公司所有者权益盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,小计,少数股东权益,所有者权益合计

34、,一、上年年末余额,110,250,000.00,126,397,844.88,11,171,577.50,135,121,085.68,382,940,508.06,382,940,508.06,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,110,250,000.0037,000,000.00,126,397,844.881,402,919,490.25,11,171,577.505,583,176.55,135,121,085.68141,395,555.81,382,940,508.061,586,898,222.61,382,940,50

35、8.061,586,898,222.61,（一）净利润,146,978,732.36,146,978,732.36,146,978,732.36,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,146,978,732.36,146,978,732.36,146,978,732.36,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,37,000,000.0037,000,000.00,1,402,919,490.251,402,919,490.25,1,439,919,490.251,439,919,490.25,1,439,919,490.251,439,919,490.25,2.股份支付计入所有者

36、权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,5,583,176.555,583,176.55,-5,583,176.55-5,583,176.55,四、本期期末余额,147,250,000.00,1,529,317,335.13,16,754,754.05,276,516,641.49,1,969,838,730.67,1,969,838,730.67,法定代表人：,主管会计工作负责人:-13-,会计机构负责人：

37、,母公司所有者权益变动表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,本,期,金,额,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,147,250,000.00,1,523,419,748.39,16,754,754.05,75,260,930.99,1,762,685,433.43,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,147,250,000.0058,900,000.00,1,523,419,748.39-58,900,000.00,16,7

38、54,754.0513,861,460.85,75,260,930.99110,028,147.64,1,762,685,433.43123,889,608.49,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,138,614,608.49138,614,608.49,138,614,608.49138,614,608.49,（四）利润分配1.提取盈余公积,13,861,460.8513,861,460.85,-28,586,460.85-13,861,460.85,-14,725,000.00,2.提取

39、一般风险准备,3.对所有者的分配4.其他,-14,725,000.00,-14,725,000.00,（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,58,900,000.0058,900,000.00,-58,900,000.00-58,900,000.00,四、本期期末余额,206,150,000.00,1,464,519,748.39,30,616,214.90,185,289,078.63,1,886,575,041.92,法定代表人：,主管会计工作负责人:-14-,会计机构负责人：,母公司所有者权益变

40、动表,编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司,2011年度,单位：人民币元,项,目,上,期,金,额,一、上年年末余额,股本110,250,000.00,资本公积120,500,258.14,减：库存股,专项储备,盈余公积11,171,577.50,一般风险准备,未分配利润25,012,342.00,所有者权益合计266,934,177.64,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,110,250,000.0037,000,000.00,120,500,258.141,402,919,490.25,11,171,577.505,583,176.

41、55,25,012,342.0050,248,588.99,266,934,177.641,495,751,255.79,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,55,831,765.5455,831,765.54,55,831,765.5455,831,765.54,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,37,000,000.0037,000,000.00,1,402,919,490.251,402,919,490.25,1,439,919,490.251,439,919,490.25,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般

42、风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用,5,583,176.555,583,176.55,-5,583,176.55-5,583,176.55,四、本期期末余额,147,250,000.00,1,523,419,748.39,16,754,754.05,75,260,930.99,1,762,685,433.43,法定代表人：,主管会计工作负责人:-15-,会计机构负责人：,。,山东齐峰特种纸业股份有限公司,财务报表附注,2011 年 1 月 1 日2011 年 12

43、月 31 日,（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）,一、公司的基本情况,山东齐峰特种纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东齐峰集团有,限公司（以下简称“齐峰集团”）整体变更设立的股份有限公司。齐峰集团前身是淄博欧华特,种纸业有限公司，于 2001 年 6 月 25 日成立。,2007 年 12 月 15 日，公司股东会通过了将公司组织形式由有限公司整体变更为股份有限,公司的议案，批准以截至 2007 年 7 月 31 日止的经大信会计师事务有限公司审计的净资产人,民币计 100,750,258.14 元（大信审字2007第 0652 号审计报告）折股 50,000,0

44、00.00 元（每,股面值 1 元）设立山东齐峰特种纸业股份有限公司。,2010 年 12 月 6 日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可20101663 号”文关于,核准山东齐峰特种纸业股份有限公司首次公开发行股票的批复的核准，公司向社会公开发,行人民币普通股 3,700 万股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 37,000,000.00 元，变更,后的注册资本为人民币 147,250,000.00 元。,2010 年 12 月 10 日，经深圳证券交易所关于山东齐峰特种纸业股份有限公司人民币普,通股股票上市的通知（深证上2010404 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳,

45、证券交易所上市，股票简称“齐峰股份”，股票代码“002521”,2011 年 5 月，根据公司 2010 年度股东大会利润分配决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股,份总数 147,250,000 股为基数，以资本公积金向 2011 年 5 月 6 日登记在册的全体股东每 10,股转增 4 股，转增后的股份总数为 206,150,000 股，总股本为 206,150,000.00 元。此次资本,公积转增股本业经大信会计师事务有限公司审验，并于 2011 年 5 月 10 日出具大信验字2011,第 3-0021 号验资报告。,公司营业执照注册号：370300228072653-1,公

46、司注册地址：淄博市临淄区朱台镇朱台路 22 号,公司法定代表人：李学峰,-16-,1.,2.,。,5.,公司属于造纸业，主要生产素色装饰原纸、表层耐磨原纸、可印刷装饰原纸、平衡原纸系列特种纸，经营范围：造纸及纸制品加工、销售，板材销售，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可后经营）二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下

47、合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。,3.,会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4.,记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

48、对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，-17-,6.,7.,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非

49、同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作

50、为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公