英 力 特：内部控制自我评价报告.ppt

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1、、,、,股票简称：英力特,股票代码：000635,公告编号：2011-008,宁夏英力特化工股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等法律法规和规范性文件的要求，在宁夏证监局宁证监发【2011】46 号文“关于开展以完善内部控制为重点的公司治理专项活动的通知”的基础上，公司建立健全内部控制制度，落

2、实相关制度规范的要求，强化对内控制度执行的监督检查，不断提高治理水平，促进企业规范运作，有效防范经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。现对公司 2011 年度内部控制工作进行自我评价。一、综 述（一）建立和完善内部控制所进行的工作公司参照财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。根据宁夏证监局宁证监发【2011】46号文“关于开展以完善内部控制为重点的公司治理专项活动的通知”的统一部署，在公司董事会的直接领导下，结合公司的行业特

3、点和生产经营管理实际，精心组织，有序开展以完善内部控制为重点的公司治理专项活动。2011 年 4 月 22 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了完善内部控制治理专项活动工作方案，确定了组织机构、工作职责、工作范围、工作进度和具体要求，突出内控建设的重点，把完善内部控制规范放在 2011 年各项工作的突出位置。,报告期内，公司在宁夏上市公司中率先实施了企业内部规范体系建设工作。对生产经营、财务管理、人力资源、安全生产、信息披露、营销等管理制度、工作标准进行了梳理、整合、修订、废止，实现了“人、事、物”标准化、规范化、制度化的管理。建立完善管理制度 137 项，编制管理流程图 122 个，编

4、制了内部控制手册和内部控制评价手册，进一步明确了各部门职责权限，从公司整体的高度识别和评估风险，优化了业务流程，构建了集制度、流程、风险、管控措施四位一体的内控管理体系。,（二）内部控制工作的成效,报告期内，在董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司建立了一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。,二、内部控制评价工作,报告期内，公司进一步加强覆盖本部、所属各单位的自我评估体系建设，持续开展对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容

5、涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求。通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价。,（一）内部控制的基本目标,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，,提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。,1建立和完善符合现代管理要求的治理结构，形成科学的决策机制、执行,机制和监督机制，促进公司经营管理目标的实现；,2建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动,的正常运行；,3建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊,行为，保护公司资产安全、完整；,4以

6、制度化的形式明确公司工作流程和各个部门、岗位的工作职责，使公,司经营管理走上规范化、科学化的轨道，不断提升工作效率；,、,5确保国家有关法律法规和公司内部制度的贯彻执行。（二）内部控制遵循的基本原则,1全面性原则：内部控制建立与实施包括公司内部控制的设计与运行评价，,涵盖公司的主要业务和事项。,2重要性原则：内部控制建立与实施涵盖公司经营管理的各项业务过程，同时关注重要业务事项和高风险领域。具体而言，内部控制评价以风险评估为基础，根据风险发生的可能性，和对企业单个或整体目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或关键流程环节。,3客观性原则：准确地揭示经营管理的风险状况，如实

7、反映内部控制设计与运行的有效性，内部控制评价既关注控制过程的规范性，同时考察内部控制的实施效果。公司内部控制评价机构的确定及评价工作的组织实施需保持相应的独立性。,4成本效益原则：公司内部控制建立与实施应当以适当的成本实现科学有,效的评价。,（三）内部控制评价的依据,根据证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求，结合公司内部控制评价手册等相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行评价。,（四）内部控制评价的程序和方法,内部控制评价工作按照企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引及公

8、司内部控制评价手册规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果，编制了评价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。评价过程中，采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样法等适当方法，评价内部控制设计和运行是否有效。,三、内部控制环境,（一）公司内部控制组织架构,按照公司法证券法及公司章程规定，建立了完善的内部控制组,织架构，保证了股东大会、董事会、监事会等机构的规范运作。,股东大会是公司的最高权力机构，按照公司章程和股东大会议事规则,的规定，依法保护公司、投资者和员工的合法权益。

9、,公司董事会对股东大会负责，按照董事会议事规则的规定，依法行使企业的经营决策权。负责执行公司股东大会的决议，履行内部控制制度审议和监督权。,公司监事会对股东大会负责，按照监事会议事规则的规定，依法履行内,部控制制度审议和监督权。,经营层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的日常生产经营管理工作。公司总经理依据公司章程和总经理工作细则行使职权，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司管理层通过指挥、协调、管理、监督控股公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。职能部门职责明确，分工合理，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制

10、。,公司组织结构见下图:,、,、,（二）内部控制制度建设情况,根据公司法证券法上市公司治理准则和企业内部控制基本规范等规定，公司建立健全了内部控制制度，包括以公司章程和股东大会、董事会、监事会议事规则为核心的法人治理制度。以经营管理、安全管理、财务管理、行政管理、人力资源管理、营销管理、信息披露管理等组成的公司运营管理制度，以会计准则为基础制定的公司财务管理制度。,1法人治理制度,公司建立健全了股东大会议事规则董事会议事规则独立董事工作制度、监事会议事规则、总经理工作细则以及审计委员会实施细则、提名委员会实施细则、薪酬与考核委员会实施细则、战略委员会实施细则等治理制度，形成了以股东大会、董事会

11、、监事会及管理层为架构的决策、执行,及监督体系，确保股东大会、董事会、监事会及管理层职责明确、运作规范、决策科学。,2运营管理制度,结合公司自身业务和经营特点，充分考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，从经营管理、行政管理、财务管理、人力资源管理、营销管理、安全管理、信息披露管理等方面制定和完善了一整套日常运营管理制度，明确了职能部门、业务单位的目标、职责和权限，建立了相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职责，保障企业的有序经营。,（三）内部审计控制1董事会审计委员会,公司董事会下设审计委员会，审计委员会由3人组成，其中独立董事2人，外部董事1人，主任

12、委员由会计专业人士担任。审计委员会监督公司的内部审计制度及其实施，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审查公司内控制度设计、运行情况。,2公司审计监察部,公司设立审计监察部，配备了 3 名专职审计人员，对公司及子公司经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出评价，提出相关审计意见。,依据2011 年年度内部审计计划及审计方案。审计监察部对年报、半年报、年度财务收支、年度资金管理、年度物资管理、青山宾馆经济责任审计、公司内控体系运行等项目实施了专项审计。,审计监察部每月对公司内控运行情况进行检查，出具了月度内控检查情况报告，对检查出的问题提出相应的整改

13、意见，并督促落实，切实保障公司规章制度的贯彻执行，促进了公司治理水平和管理效率的提高。,报告期内，公司未发现内部控制体系运行的重大缺陷，内部审计机构能独立,地开展工作，对公司内部重点控制活动的监督是有效的。,（四）人力资源,公司根据劳动法及有关法律法规，结合公司内部控制体系建设，公司建立健全了科学规范的招聘录用、劳动合同、员工培训、业绩考核、工资福利等管理制度，修订和完善了员工教育培训管理制度等制度，并通过合理的绩效评,价体系及内部晋升渠道，形成有效的绩效考核及激励约束机制。,报告期内，公司招聘大中专院校毕业生 69 人，引进工程专业技术人才 2 人。全年用于员工培训投入 279.10 万元，

14、完成培训项目 33 项，培训人数 5012 人次。英力特商学院“化工专业技术提升班”进入第二阶段课程学习，外派 51 名管理人员到清华大学进行短期培训。开通了“管理能力提升班”网络课堂，对特种作业人员做到持证上岗，员工的岗位技能有较大幅度提升。,报告期内，公司调整了工资标准，一线员工人均工资同比增长了 30%，调整了员工中夜班津贴发放标准，扩大了岗位保健津贴的覆盖面，增加了员工工龄津贴，全年发放优秀人才津贴及奖励 172.60 万元。,报告期内，公司建立健全人力资源管理制度，完善人力资源管理流程；拓展招聘渠道，规范招聘流程，使员工招聘工作更加科学规范；开展多种形式的员工教育培训，提升了员工综合

15、素质；规范劳动用工管理，优化员工薪酬制度，拓宽了员工职业发展通道，实现人力资源管理的标准化和流程化。,（五）企业文化,报告期内，公司制定了企业文化管理制度，结合公司实际情况，修订和完善了企业文化手册，全面、完整、准确地总结了历年来的文化沉淀和积累。公司注重企业文化建设，不断丰富和发展“快乐文化”理念，制定了“打造中国最具竞争力的氯碱化工企业”的战略目标，总结和提炼出了“消除一切瑕疵，一切追求完美”的精细化管理理念，“真诚的服务，精益的品质”的营销管理理念，“细节中管理，过程中控制”的生产管理理念，“高效率管理，零误差执行”的效率理念，有效提升了企业的凝聚力和竞争力。,报告期内，公司开展了“形势

16、任务责任发展”主题教育活动，公司总经理发表九篇专题文章，着力解决管理人员和员工在精神状态、尽职尽责、素质能力、工作作风等方面存在的问题，在“润物细无声”的潜移默化中实现了“快乐文化”从理念到行动、从抽象到具体，推动了快乐文化向更深层次发展。增强了员工的机遇意识，树立起了危机意识，形成了关注公司发展的大局意识。实现了队伍专业化、操作标准化、资产优质化、环境优美化。,四、风险评估,为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策,、,、,略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。公司相关部

17、门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，通过建立风险评估模型，采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，评估出公司重大、重要及一般风险，建立了公司风险库，为管理层制订风险应对策略提供了依据。,报告期内，面对宏观政策的日益收紧、行业走向的高度不确定以及竞争日趋激烈的新挑战，公司着重于提升企业的经营质量、管理效率和专业能力，努力促进公司发展模式的转变。报告期内，公司充分发挥一体化产业链优势，利用PVC期货和现货两个市场、大力开展原料综合治理工作、强化供应链管理、不断深入推动成本专业化管理、积极开展成本对标

18、管理，积极拓展融资渠道等风险应对措施，以保障公司的持续均衡发展，提升为股东持续创造价值的能力。,五、重点控制活动,（一）控股子公司的内部控制,宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司是公司的全资子公司。,公司建立健全了董事、监事、高级管理人员委派办法信息披露内控制度关联交易制度对外担保管理制度对外投资管理制度等制度，子公司严格按照公司制定的制度执行。,报告期内，公司持续加强对控股子公司的管理，对控股子公司的重大经营决策及业务活动进行控制，对控股子公司下达年度经营目标，制订绩效考核方案。公司实行统一的财务管理制度，控股子公司每月按时报送月度报告，包括财务报告、经营分析等。,报告期内，控股子公司没有违规对

19、外担保、重大投资活动等情形。（二）关联交易内部控制,公司制定了关联交易制度，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关联交易的信息披露、法律责任和各相关部门的职责做出明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正原则和监管机构的有关规定。,517.96,报告期内，与公司日常经营相关的关联交易如下：单位：万元,关联方国电英力特能源化工集团股份有限公司宁夏英力特特种树脂有限公司国电宁夏英力特宁东煤基化学有限公司,关联交易内容委托贷款（利息）公司向其出售产品原料公司向其代理销售产品公司向其提供设备检修服务向公司提

20、供产品公司向其提供设备检修服务、劳务,2011 年度发生金额6,699.4425,354.66520.86235.22160.84,宁夏英力特物流有限责任公司宁夏元嘉电力燃料有限公司北京国电龙源环保工程有限公司国电宁夏石嘴山发电有限责任公司国电新能源技术研究院国电宁夏太阳能有限公司宁夏明迈特科工贸有限公司宁夏英力特河滨冶金有限公司合,计,向公司提供产品运输代理向公司提供燃料运输代理公司向其销售脱硫剂公司向其转让发电量向公司提供技术服务公司向其出售产品公司向其出售产品公司向其出售产品,348.22462.501,873.524,438.66147.61840.62206.6840.4641,84

21、7.24,报告期内，国电英力特集团与公司发生委托贷款关联交易金额 11.87 亿元，公司向国电英力特集团支付委托贷款利息 6,699.44 元。报告期内，公司与关联方之间的上述关联交易均是与日常生产经营相关的交易，严格按照关联交易制度信息披露内控制度等有关规定，提交董事会、股东大会审议。独立董事认真审核了公司关联交易情况，发表了独立意见，并及时对外公告。报告期内，独立董事没有对发生的关联交易事项提出过异议，关联董事及关联股东在审议相关关联交易议案时回避了表决。公司的关联交易及时履行了信息披露义务，没有违反证券监管部门的相关规定及公司关联交易制度、信息披露内控制度的情形。（三）对外担保内部控制,

22、、,、,、,公司在公司章程股东大会议事规则董事会议事规则中明确了对,外担保的审批权限和审议程序。,公司制定了对外担保管理制度，对公司对外担保的审批权限、担保的条件、担保的调查、担保的批准及信息披露、担保合同的审查和订立、担保风险管理、相关人员责任等内容做出了明确的规定。报告期内，公司没有发生对外担保的情形。（四）募集资金内部控制,公司制定了募集资金管理制度，对募集资金的存放、使用和监督做出了,明确规定。,报告期内，公司未发生募集资金使用情形。（五）重大投资内部控制,公司制定了对外投资管理制度、项目管理制度，明确了重大投资的审议权限、审议程序，职能部门对重大投资活动进行跟踪、监督，有效控制了投资

23、风险。,公司生产技术部负责对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报进行具体分析、评估，并形成可行性报告向公司总经理、董事会进行汇报。公司审计监察部负责对重大投资项目的进展情况及资金使用情况进行监督,检查，定期向总经理、董事会汇报。,报告期内，公司于 2011 年 1 月 17 日召开了第五届董事会第十六次会议，审议通过了关于开展固原盐化工循环经济示范区项目前期工作的议案和关于开展 10 万吨氯乙烯单体技改项目前期工作的议案，按照董事会决议要求，报告期内，公司有序的开展项目调研、立项、可研、设计等前期工作。报告期内，公司项目工作开展程序合法，支出符合公司的财务制度。（六）财务报告内部控制1财务

24、报告内控制度,公司根据会计法企业会计准则企业内部控制基本规范和监管部门的相关规范性文件，建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管理制度，设立了独立的财务部门，建立健全了会计基础工作管理制度财务报告管理制度、财务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等 18 项管理,、,、,、,制度，明确了会计核算、报告编制、复核、审批及年报差错的责任追究，规范了公司财务人员的日常行为。,报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的要求，及时、准确、完整地提供公司的财务报告，真实、客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。中瑞岳华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。,报告期内，公司财务

25、报告内部控制不存在重大缺陷。,2年报信息披露重大差错责任追究制度的建立及执行情况,公司根据公司法会计法上市公司信息披露管理办法等法律、法规、规范性文件，建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情况，将按照制度规定对责任人进行严肃处理。,报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情形。（七）信息披露内部控制,公司根据公司法上市公司信息披露管理办法深圳证券交易所股票上市规则等有关规定，制定了信息披露内控制度重大信息内部报告制度、内幕信息知情人管理制度等内部控制制度，对公司信息的收集、披露范围和内容、披露程序

26、、保密措施、处罚等方面作了详细的规定。,报告期内，公司披露信息 46 次，包括股东大会决议、董事会决议、监事会,决议、业绩预告、关联交易、出售资产、非公开发行股票等公告。,报告期内，公司及时、准确、真实、完整、公平地进行了信息披露，没有发生应披露而未披露信息情形，也没有发生过选择性披露等不公平信息披露情形。,（八）套期保值交易的内部控制1套期保值制度建设及运作情况,公司2011年第四次临时股东大会审议批准关于增加PVC套期保值业务保证金及修改套期保值内部控制制度的议案，同意套期保值业务开仓保证金由2,500万元增加至5,000万元，持仓数量不超过60,000吨。,报告期内，公司PVC套期保值期

27、初持仓合约金额6,559.29万元，期末持仓合约金额339.18万元，期末合约金额占年末净资产比例的0.34%；套期保值业务取得收益1,684.42万元，占2011年度归属于母公司净利润的16.13%。,、,、,2风险控制情况,公司按照期货套期保值内部控制制度，规范了套期保值业务操作，明确了套期保值业务的职责分工与审批流程，建立了完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程和交易流程关键点控制，有效防范风险。,公司的套期保值业务由公司总经理总负责，销售公司经理具体负责，期货部负责操作。设立了交易员、结算员、资金调拨员、风险防控员等风险控制岗位，从套保业务的各个环节严格把关，采取多种形式并举的风险

28、防控措施。公司制定套保业务方案，编制日报表、周报表、月报表和季报表，及时向总经理报告合约买卖、交易、交易结算、资金使用及浮动盈亏等情况。报告期内，公司对套期保值业务的内部控制严格、充分、有效，没有违反期,货套期保值内控制度的情形。,（九）生产经营的内部控制,根据公司的实际经营情况，建立健全了涵盖生产、经营计划、采购和销售为主的管理制度，主要包括生产管理制度综合计划管理制度销售管理制度、招投标管理制度和物资采购管理制度等。,报告期内，公司继续推行精细化管理，建立了公司、分公司、车间、班组四级经济活动分析体系，按月开展经济活动分析工作，及时分析各项管理目标的完成情况，查找问题，分析原因，及时调整生

29、产经营策略，确保整体目标的实现。在成本控制方面，按照公司制定的计划，加大大宗原料综合治理、生产工艺指标查定、生产经营指标对标管理，有效促进公司生产经营指标的不断优化、提高。,报告期内，公司生产经营的内部控制活动规范、有效。,六、重点控制活动中的问题及整改计划,按照公司法企业内部控制基本规范等相关法律法规的要求，公司加强内部控制制度建设，取得了一定成效。但随着外部环境的变化、企业的快速发展和管理要求的不断提高，公司内部控制制度仍需要不断进行完善。公司的内部控制将从以下方面进行完善：,（一）根据新出台的法律法规和政策要求，及时修订和完善公司的各项内部,控制制度。,（二）进一步加强董事、监事、高级管

30、理人员及员工内部控制制度的教育培,训，树立风险防范意识，进一步提升内控制度的执行力，提高公司规范治理水平。（三）进一步加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综,合运用应对策略，实现风险的有效控制。,（四）强化内部审计工作，加强内部审计部门定期和不定期地对内控制度的,检查，确保各项制度的有效执行。,七、内部控制总体评价,（一）董事会对公司内部控制自我评价的意见,公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合国家有关法律法规和证券监管部门的要求，在对公司重大风险、严重管理舞弊及重大差错等方面具有控制与防范作用，保证公司经营管理规范、有序、可控。达到了提高经营效率和效果的目的。随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。,（二）监事会对公司内部控制自我评价的意见,公司监事会认为，公司2011 年年度内部控制自我评价报告从内部环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督五个方面进行了评价，评价报告内容是真实、完整、客观、准确的。,（三）独立董事对公司内部控制自我评价的意见,公司独立董事认为,公司2011 年年度内部控制自我评价报告真实、准,确、完整、客观的反映了公司内部控制的情况。,宁夏英力特化工股份有限公司,二一二年三月十三日,