青阳县财政局行政权力事项廉政风险点情况表.doc

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1、青阳县财政局行政权力事项廉政风险点情况表序号权力事项风险点数量表现形式等级防控措施责任人1中介机构从事会计代理记账业务审批3受理风险：设立申请受理不及时，申请资料初审把关不严，不履行一次性告知手续。中实行一次性告知制：申请材料可以当场更正错误的、要求申请人当场提交补正材料；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，出具一次性补正通知书；申请事项不需要取得行政许可的或不属于行政主管机关职权范围的，不予受理，并出具不予受理通知书。财政窗口受理人员；会计科经办人员；会计科主要负责人审查风险：未对申请人提交相关证明资料进行实质性审核，检验，无故拖延办理；中实行政务公开制度：制作设立申请指南及办理流程图，列明

2、申请资料清单及办理程序，并在网上公布，接受公众监督；严格审批制度，实行内部监督。财政窗口受理人员；会计科经办人员；会计科主要负责人执行风险：办理人员不及时制作和发放许可证；不履行送达程序。中实行限时办理制度，公开办理时限并接受公众监督。财政窗口受理人员；会计科经办人员；会计科主要负责人2对不缴或者少缴财政收入行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查

3、中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的

4、陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人3对企业和个人以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格

5、按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和

6、证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人4对企业和个人挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、

7、国际金融组织贷款行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实

8、、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，

9、对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人5对企业和个人从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、

10、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执

11、行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人6对企业和个人其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未

12、及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制

13、度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人7对事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进

14、行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，

15、未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人8对违反财政收入票据管理规定行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督

16、对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩

17、；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；

18、监督检查局分管负责人9对违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款行为的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2

19、.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商

20、业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人10对不依法设置会计账簿的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序

21、。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督

22、。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人11对私设会计账簿的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。

23、中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行

24、处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人12对未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对

25、知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度；

26、3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人13对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工

27、作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5

28、.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人14对随意变更会计处理方法的处罚4

29、立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权

30、利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执

31、行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人15对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责

32、人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处

33、理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人16对未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪

34、律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2

35、.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人17对未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时

36、处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。

37、4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人18对未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划

38、；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督

39、对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人19对任用会计人员不符合本法规定的处罚4

40、立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权

41、利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执

42、行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人20对伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处

43、理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决

44、定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人21对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中

45、1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。高1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。监督检查局经办人员；监督检查局主要负责人执行风险：1.未履行处

46、理决定送达程序；2.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。低1、严格执行送达程序；2、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；3、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人22对授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，构成犯罪的处罚4立项风险：1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。底1、制订工作计划；2、对于举报案件严格

47、按信访规定进行办理。监督检查局经办人员；监督检查局分管负责人检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利。中1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序。检查组经办人员；检查组组长；监督检查局主要负责人处理风险：1.随意行使自由裁量权；2.法律法规运用错误；3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据，及依法享有的权利；4.未听取监督对象的陈述和申辩；5.对监督对象提出的事实、理由和证据，未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未