宝鼎重工：2010年年度审计报告.ppt

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1、,宝鼎重工股份有限公司,审计报告及财务报表,2010 年度,3-6,宝鼎重工股份有限公司审计报告及财务报表（2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止）,目,录,页 次,一、二、,审计报告财务报表资产负债表和合并资产负债表利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表所有者权益变动表和合并所有者权益变动表财务报表附注,1-28-99-1011-181-65,审 计 报 告,信会师报字（2011）第 11786 号,宝鼎重工股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的宝鼎重工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债

2、表、2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计

3、划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,审计报告 第 1 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有

4、重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,立信会计师事务所有限公司中国上海,审计报告 第 2 页,中国注册会计师：中国注册会计师：二 O 一一 年四月六日,宝鼎重工股份有限公司资产负债表2010 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注十三,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,24,868,299.0817,372,228.00,32,269,400.43940,000.00,应收账款预付款项,(一),80,241,499.022,427,006.70,67,56

5、6,276.323,010,330.47,应收利息应收股利,其他应收款存货,(二),1,052,982.3485,796,455.37,306,621.2847,248,880.39,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,211,758,470.51,151,341,508.89,长期股权投资,（三）,5,734,724.62,5,734,724.62,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表

6、的组成部分。,151,121,281.201,458,146.4540,047,787.941,150,613.39199,512,553.60411,271,024.11,116,532,810.8113,917,360.8540,088,228.401,444,828.42177,717,953.10329,059,461.99,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：审计报告 第 3 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注十三,期末余额,年初余额,流动负债：,短期

7、借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,35,000,000.006,000,000.0082,128,980.4410,630,976.296,397,586.133,783,212.2854,0

8、55.551,232,763.10145,227,573.792,641,440.002,641,440.00147,869,013.7975,000,000.00109,439,638.5912,272,361.3566,690,010.38263,402,010.32411,271,024.11,40,000,000.0043,920,584.5412,001,898.664,830,694.917,038,993.1664,900.001,942,572.77109,799,644.042,971,620.002,971,620.00112,771,264.0475,000,000.00

9、109,439,638.596,060,980.1125,787,579.25216,288,197.95329,059,461.99,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 4 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司合并资产负债表2010年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注五,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,(一),28,293,456.23,33,256,107.64,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,(二)（三）（四）,17,372,228.0080,310,671.862,469,806.70,940,000

10、.0070,238,920.223,053,130.47,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,（五）,1,059,227.20,306,621.28,买入返售金融资产,存货,（六）,96,379,128.47,55,398,924.78,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,225,884,518.46,163,193,704.39,固定资产在建工程,（七）（八）,152,492,748.651,458,146.45,118,260,870.9213,917

11、,360.85,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,（九）,40,047,787.94,40,088,228.40,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,（十）,1,161,671.52,1,489,397.38,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,195,160,354.56421,044,873.02,173,755,857.55336,949,561.94,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 5 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司合并资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位

12、均为人民币元）,负债和所有者权益（或股东权益）,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,（十二）,35,000,000.00,40,000,000.00,拆入资金交易性金融负债,应付票据,（十三）,6,000,000.00,应付账款预收款项,（十四）（十五）,72,644,261.5510,712,526.03,41,077,518.0513,676,438.76,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,（十六）（十七）（十八）,7,585,849.035,692,036.3854,055.55,5,591,057.898,221,627.7564,900.

13、00,应付股利,其他应付款,（十九）,1,386,215.75,2,028,334.63,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,139,074,944.29,110,659,877.08,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,（二十）,2,641,440.002,641,440.00141,716,384.29,2,971,620.002,971,620.00113,631,497.08,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,（二十一）（二十二）,75,000,000.00106,204,913

14、.97,75,000,000.00106,204,913.97,减：库存股专项储备,盈余公积,（二十三）,12,272,361.35,6,060,980.11,一般风险准备,未分配利润,（二十四）,85,851,213.41,36,052,170.78,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,279,328,488.73279,328,488.73421,044,873.02,223,318,064.86223,318,064.86336,949,561.94,企业法定代表人：

15、,主管会计工作负责人：报表 第 6 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司利润表,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十三(四)(四),本期金额409,835,031.95304,227,517.551,940,419.054,380,402.1527,072,672.511,878,516.42831,562.44,上期金额378,072,126.66282,351,305.582,922,945.423,855,027.5023,619,286.22-121,084.65-1,42

16、6,201.34,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,69,503,941.833,540,928.27685,726.1972,359,143.9110,245,331.5462,113,812.370.830.8362,113,81

17、2.37,66,870,847.935,902,294.171,136,664.99-2,390,120.9971,636,477.1111,026,675.9860,609,801.130.810.8160,609,801.13,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 7 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司合并利润表,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,一、营业总收入其中：营业收入,项 目,附注五(二十五),本期金额404,558,624.50404,558,624.50,上期金额379,799,855.18379,799,855.18,利息收入已赚保费手

18、续费及佣金收入,二、营业总成本,328,967,940.69,305,676,715.96,其中：营业成本,(二十五),290,564,524.75,275,702,463.53,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,(二十六)(二十七)(二十八)(二十九)(三十),2,803,260.964,449,902.1528,575,730.521,874,508.39700,013.92,3,521,197.503,992,755.4324,753,431.09-124,886.16-2,168,2

19、45.43,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,75,590,683.81,74,123,139.22,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,(三十一)(三十二)(三十三),9,010,819.76757,639.3383,843,864.2412,833,440.3771,010,423.87,7,521,046.771,173,380.48-2,390

20、,120.9980,470,805.5112,831,137.4767,639,668.04,其中：被合并方在合并前实现的净利润,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,71,010,423.87,67,639,668.04,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,(三十四)(三十四),0.950.95,0.90,0.90,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,71,010,423.8771,010,423.87,67,639,668.0467,639,668.04,企业法定代表人：,主

21、管会计工作负责人：报表 第 8 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司现金流量表,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项,目,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与

22、投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,277,322

23、,262.28125,025.203,547,740.20280,995,027.68159,908,437.8015,828,553.8634,486,003.7521,950,632.91232,173,628.3248,821,399.3634,637,255.4434,637,255.44-34,637,255.4457,000,000.00232,819.0057,232,819.0062,000,000.0014,263,859.384,200,000.0080,463,859.38-23,231,040.3878,614.11-8,968,282.3532,036,581.432

24、3,068,299.08,283,256,237.043,001,403.624,366,349.72290,623,990.38141,907,046.7715,480,337.9342,376,836.5226,209,451.27225,973,672.4964,650,317.894,196,100.004,196,100.0020,930,316.29500,000.0021,430,316.29-17,234,216.2940,000,000.0040,000,000.0028,743,983.9538,766,436.9667,510,420.91-27,510,420.9168

25、,397.7819,974,078.4712,062,502.9632,036,581.43,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 9 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司合并现金流量表,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收

26、到的税费返还,272,322,554.565,525,964.16,288,170,617.884,657,155.22,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,(三十五),3,732,969.73281,581,488.45143,094,463.91,4,399,012.29297,226,785.39137,139,314.04,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,20,571,736.3544,469,181.7

27、8,20,006,186.3248,964,264.45,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,(三十五),22,155,915.23230,291,297.2752,290,191.18,26,479,532.41232,589,297.2264,637,488.17,二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,4,196,100.004,196,100.00,购建固定资产、无形资产和其他长期

28、资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,34,667,597.3234,667,597.32-34,667,597.3257,000,000.00,20,937,683.8120,937,683.81-16,741,583.8140,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金,(三十五),232,819.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股

29、利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,57,232,819.0062,000,000.0014,263,859.38,40,000,000.028,743,983.95,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,(三十五),4,200,000.0080,463,859.38-23,231,040.3878,614.11-6,529,832.4133,023,288.6426,493,456.23,38,766,4

30、36.9667,510,420.91-27,510,420.9168,397.7820,453,881.2312,569,407.4133,023,288.64,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 10 页,会计机构负责人：,报表 第 11 页,宝鼎重工股份有限公司所有者权益变动表,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,75,000,000.00,109,439,638.59,6,060,

31、980.11,25,787,579.25,216,288,197.95,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,75,000,000.00,109,439,638.59,6,060,980.116,211,381.24,25,787,579.2540,902,431.13,216,288,197.9547,113,812.37,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,62,113,812.3762,113,812.37,62,113,812.3762

32、,113,812.37,（四）利润分配1提取盈余公积,6,211,381.246,211,381.24,-21,211,381.24-6,211,381.24,-15,000,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,报表 第 12 页,-15,000,000.00,-15,000,000.00,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,75,000,000.00,109,439,638.59,12,272,361.35,66,690,010.

33、38,263,402,010.32,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 13 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司所有者权益变动表（续）,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,51,800,000.00,4,626,519.98,19,969,001.03,149,282,875.81,225,678,396.82,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变

34、动金额（减少以“-”号填列）,51,800,000.0023,200,000.00,4,626,519.98104,813,118.61,19,969,001.03-13,908,020.92,149,282,875.81-123,495,296.56,225,678,396.82-9,390,198.87,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,60,609,801.1360,609,801.13,60,609,801.1360,609,801.13,（四）利润分配1提取盈余公积,6,060,980.

35、116,060,980.11,-76,060,980.11-6,060,980.11,-70,000,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-70,000,000.00,-70,000,000.00,（五）所有者权益内部结转,23,200,000.00,104,813,118.61,-19,969,001.03,-108,044,117.58,1资本公积转增资本（或股本）,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,19,969,001.03,-19,969,001.03,4其他,3,230,998.97,104,813,118.61,-108,044,117

36、.58,报表 第 14 页,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,75,000,000.00,109,439,638.59,6,060,980.11,25,787,579.25,216,288,197.95,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 15 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司合并所有者权益变动表,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者

37、权益合计,一、上年年末余额,75,000,000.00,106,204,913.97,6,060,980.11,36,052,170.78,223,318,064.86,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,75,000,000.00,106,204,913.97,6,060,980.116,211,381.24,36,052,170.7849,799,042.63,223,318,064.8656,010,423.87,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益

38、的金额3其他,71,010,423.8771,010,423.87,71,010,423.8771,010,423.87,（四）利润分配,6,211,381.24,-21,211,381.24,-15,000,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,报表 第 16 页,-15,000,000.00,-15,000,000.00,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,75,000,000.00,106,204,913.97,1

39、2,272,361.35,85,851,213.41,279,328,488.73,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 17 页,会计机构负责人：,宝鼎重工股份有限公司合并所有者权益变动表（续）,2010,年度,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额归属于母公司所有者权益,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,51,800,000.00,1,391,795.36,19,969,001.03,152,517,600.43,225,678,3

40、96.82,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他,51,800,000.00,1,391,795.36,19,969,001.03,152,517,600.43,225,678,396.82,二、本年年初余额,23,200,000.00 104,813,118.61,-13,908,020.92,-116,465,429.65,-2,360,331.96,三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,67,639,668.0467,639,668.04,

41、67,639,668.0467,639,668.04,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,6,060,980.116,060,980.11报表 第 18 页,-76,060,980.11-6,060,980.11-70,000,000.00,-70,000,000.00-70,000,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,23,200,000.00 104,813,118.6119,969,001.033,230,998.97

42、104,813,118.61,-19,969,001.03-19,969,001.03,-108,044,117.58-108,044,117.58,75,000,000.00106,204,913.97,6,060,980.11,36,052,170.78,223,318,064.86,四、本期期末余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：报表 第 19 页,会计机构负责,。,宝鼎重工股份有限公司2010 年度财务报表附注宝鼎重工股份有限公司2010 年度财务报表附注单位：人民币元（除另有标注外）一、公司基本情况宝鼎重工股份有限公司（以下简称“公司”或

43、“本公司”）是在原杭州宝鼎铸锻有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由朱丽霞、朱宝松、吴铮、杭州圆鼎控股有限公司、杭州圆鼎投资管理有限公司作为发起人，注册资本为 7,500 万元（每股面值人民币 1 元）公司于 2009 年 9 月 30 日取得杭州市工商行政管理局 330184000061391 号企业法人营业执照。公司属于大型铸锻件行业，经营范围：铸钢件、铸铁件、锻造、金属加工、服装、手套、模具生产（有效期至 2011 年 4 月 27 日）；含下属分公司经营范围。公司组织结构图如下：,战略委员会,股东大会,监事会提名委员会董事会薪酬与考核委员会董事会秘书审计委员会总经理,审计部,董事

44、会办公室,销售部,质量管,设备管,技术研,生产管,供应仓,人力资,总经办,财务部,理部,理部,发部,理部,储部,源部,财务报表附注 第 1 页,(五),宝鼎重工股份有限公司2010 年度财务报表附注,二、(一)(二)(三)(四),主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12

45、月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、2、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与

46、本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。财务报表附注 第 2 页,宝鼎重工股份有限公司2010 年度财务报表附注本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的

47、经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。,(六),合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在

48、编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告

49、期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。财务报表附注 第 3 页,宝鼎重工股份有限公司2010 年度财务报表附注,(七)(八),现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流

50、动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。外币业务和外币报表折算,1、2、,外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负