南 京 港：审计报告.ppt

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1、南京港股份有限公司,2011 年度财务报表及审计报告,5,6,7,8,南京港股份有限公司2011 年度财务报表及审计报告页码2011 年度财务报表及审计报告,审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并股东权益变动表公司股东权益变动表财务报表附注补充资料,12349 7778 84,审计报告,普华永道中天审字(2012)第 10048 号,(第一页，共二页),南京港股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的南京港股份有限公司(以下简称“南京港股份”)的财务报表，包括,2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公司利润表、合并,及公司股东

2、权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是南京港股份管理层的责任。这种责任包括：,(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；,(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的,重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表

3、金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,普华永道中天会计师事务所有限公司,中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 2000212 Corporate Avenue,202 Hu Bin Road,Huangpu Dist

4、rict,Shanghai 200021,PRC总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,普华永道中天审字(2012)第 10048 号(第二页，共二页)三、审计意见我们认为，上述南京港股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京港股份2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果和现金流量。,普华永道中天会计师事务所有限公司,注册会计师,钱,进,中国上海市2012 年 3 月 23 日,-2-,注册会计师,庄蓓蓓,-,-,南京港股份有限公司2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(除特别注

5、明外，金额单位为人民币元),2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,资,产,附,注,合并,合并,公司,公司,流动资产,货币资金应收票据应收账款,五(1)五(2)五(3)、十(1),49,666,82217,900,0009,318,231,27,865,8652,000,00015,209,561,21,581,6918,900,0007,854,331,20,468,3402,000,00010,237,062,预付款项,89,209,89,209,其他应收款存货流动资产合计,五(4)、十(2)五

6、(5),3,844,0202,551,80783,280,880,18,009,0972,966,00666,139,738,3,860,6802,551,80744,748,509,6,006,0972,938,81041,739,518,非流动资产,长期股权投资固定资产在建工程无形资产非流动资产合计资产总计,五(6)、十(3)五(8)五(9)五(10),515,483,355351,403,7086,190,8483,378,882876,456,793959,737,673,491,295,925302,658,12244,885,5883,453,691842,293,326908,4

7、33,064,556,483,355291,864,0206,091,5883,378,882857,817,845902,566,354,512,295,925241,432,59844,885,5883,453,691802,067,802843,807,320,-3-,南京港股份有限公司,2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表,(除特别注明外，金额单位为人民币元),-4-,-,-,-,-,-,-,-,-,南京港股份有限公司2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元),2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月

8、31 日,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,负债及股东权益,附,注,合并,合并,公司,公司,流动负债,短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计,五(12)五(13)五(14)五(15)五(16)五(17)五(18)五(19),100,000,00015,526,252662,3419,779,6862,886,20819,917,05720,000,000168,771,544,110,000,00010,000,00018,058,6611,250,6678,425,8404,429,37427,368

9、,427179,532,969,100,000,00013,930,694662,3419,779,686761,11618,707,56920,000,000163,841,406,110,000,00010,000,0008,759,6011,250,6678,425,8402,311,19926,069,612166,816,919,非流动负债,长期借款专项应付款递延收益非流动负债合计负债合计,五(20)五(21)五(21),76,000,00048,259,21566,760,177191,019,392359,790,936,50,000,000115,019,392165,019,

10、392344,552,361,56,000,00048,259,21566,760,177171,019,392334,860,798,20,000,000115,019,392135,019,392301,836,311,股东权益,股本资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债及股东权益总计,五(22)五(23)五(24)五(25)五(26),245,872,000182,746,84745,860,907104,327,240578,806,99421,139,743599,946,737959,737,673,245,872,000182,746,84

11、742,795,70975,403,741546,818,29717,062,406563,880,703908,433,064,245,872,000182,746,84745,860,90793,225,802567,705,556567,705,556902,566,354,245,872,000182,746,84742,795,70970,556,453541,971,009541,971,009843,807,320,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业负责人：章俊,主管会计工作的负责人：徐跃宗-5-,会计机构负责人：杨亚东,-,-,-,-,南京港股份有限公司2011 年

12、12 月 31 日合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元),项,目,附注,2011 年度,2010 年度,2011 年度,2010 年度,合并,合并,公司,公司,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加管理费用财务费用-净额加：投资收益其中：对联营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税四、净利润归属于母公司股东的净利润,五(27)、十(4)五(27)、十(4)五(28)五(29)五(30)五(31)五(32)五(33)五(34),163,068,503(87,151,762)(6,070,326)(40,618,473)(

13、9,652,571)23,820,97523,820,97543,396,346307,500(390,629)(185,029)43,313,217(2,329,743)40,983,47436,906,137,149,881,037(82,761,066)(5,386,063)(40,682,050)(7,060,188)15,715,12815,715,12829,706,798513,454(137,509)(85,509)30,082,743(2,172,052)27,910,69124,495,387,146,452,414(84,681,550)(5,485,249)(39,54

14、0,871)(7,506,460)23,820,97523,820,97533,059,259307,500(385,029)(185,029)32,981,730(2,329,743)30,651,98730,651,987,136,049,553(80,351,189)(4,899,251)(40,042,819)(5,125,216)15,715,12815,715,12821,346,2063,259,775(135,509)(85,509)24,470,472(2,351,719)22,118,75322,118,753,少数股东损益五、每股收益,4,077,337,3,415,30

15、4,基本每股收益(人民币元)稀释每股收益(人民币元)六、其他综合收益,五(35)(a)五(35)(b),0.15010.1501-,0.09960.0996-,不适用不适用,-,不适用不适用,-,七、综合收益总额,归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,36,906,1374,077,337,24,495,3873,415,304,30,651,987,22,118,753,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业负责人：章俊,主管会计工作的负责人：徐跃宗-6-,会计机构负责人：杨亚东,-,-,南京港股份有限公司2011 年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位

16、为人民币元),2011 年度,2010 年度,2011 年度,2010 年度,项,目,附注,合并,合并,公司,公司,一、经营活动产生的现金流量,提供劳务收到的现金,134,881,603,148,161,632,125,586,919,137,598,581,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五(36)(a)五(36)(b)五(37)(a)、十(5)(a),6,048,745140,930,348(17,943,307)(68,971

17、,218)(10,079,994)(20,502,741)(117,497,260)23,433,088,2,315,021150,476,653(15,891,379)(63,978,219)(9,240,004)(12,046,176)(101,155,778)49,320,875,6,856,741132,443,660(16,360,954)(66,884,668)(9,487,903)(20,517,469)(113,250,994)19,192,666,3,102,525140,701,106(15,499,977)(63,603,809)(7,577,372)(11,146,21

18、1)(97,827,369)42,873,737,二、投资活动产生的现金流量,取得投资收益所收到的现金,14,333,545,8,421,908,14,333,545,8,421,908,处置固定资产、无形资产收回的现,金净额收到的拆迁补偿款收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产支付的现金,10,196,746256,68824,786,979(32,924,377),2,717,7242,000,000313,43413,453,066(40,915,394),196,746197,00314,727,294(31,513,816),11,598,4242,000,00

19、0234,92822,255,260(32,914,166),投资支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,五(7),(14,700,000)(47,624,377)(22,837,398),(99,765,000)(140,680,394)(127,227,328),(34,700,000)(66,213,816)(51,486,522),(102,765,000)(135,679,166)(113,423,906),三、筹资活动产生的现金流量,取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利或偿付利息支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四

20、、汇率变动对现金的影响额,160,000,000160,000,000(124,000,000)(14,794,733)(138,794,733)21,205,267-,170,000,000170,000,000(89,000,000)(12,266,637)(101,266,637)68,733,363-,160,000,000160,000,000(114,000,000)(12,592,793)(126,592,793)33,407,207-,170,000,000170,000,000(89,000,000)(10,255,437)(99,255,437)70,744,563-,五、

21、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额,五(37)(c)、十(5)(c),21,800,95727,865,86549,666,822,(9,173,090)37,038,95527,865,865,1,113,35120,468,34021,581,691,194,39420,273,94620,468,340,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业负责人：章俊,主管会计工作的负责人：徐跃宗-7-,会计机构负责人：杨亚东,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,南京港股份有限公司2011 年度合并

22、股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元),项目,附注,股本,归属于母公司股东权益资本公积盈余公积,未分配利润,少数股东权益,股东权益合计,2010 年 1 月 1 日年初余额,245,872,000,182,746,847,40,583,834,58,037,669,13,647,102,540,887,452,2010 年度增减变动额,净利润,24,495,387,3,415,304,27,910,691,利润分配,提取盈余公积,五(24),2,211,875,(2,211,875),对股东的分配,五(25),(4,917,440),(4,917,440),2010 年 12 月

23、31 日年末余额2011 年 1 月 1 日年初余额,245,872,000245,872,000,182,746,847182,746,847,42,795,70942,795,709,75,403,74175,403,741,17,062,40617,062,406,563,880,703563,880,703,2011 年度增减变动额,净利润,36,906,137,4,077,337,40,983,474,利润分配,提取盈余公积,五(24),3,065,198,(3,065,198),对股东的分配,五(25),(4,917,440),(4,917,440),2011 年 12 月 31

24、日年末余额,245,872,000,182,746,847,45,860,907,104,327,240,21,139,743,599,946,737,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业负责人：章俊,主管会计工作的负责人：徐跃宗-8-,会计机构负责人：杨亚东,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,南京港股份有限公司2011 年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元),2010 年 1 月 1 日年初余额,项目,附注,股本245,872,000,资本公积182,746,847,盈余公积40,583,834,未分配利润55,567,015

25、,股东权益合计524,769,696,2010 年度增减变动额,净利润利润分配,22,118,753,22,118,753,提取盈余公积,五(24),2,211,875,(2,211,875),对股东的分配,五(25),(4,917,440),(4,917,440),2010 年 12 月 31 日年末余额2011 年 1 月 1 日年初余额,245,872,000245,872,000,182,746,847182,746,847,42,795,70942,795,709,70,556,45370,556,453,541,971,009541,971,009,2011 年度增减变动额,净利润

26、利润分配,30,651,987,30,651,987,提取盈余公积,五(24),3,065,198,(3,065,198),对股东的分配,五(25),(4,917,440),(4,917,440),2011 年 12 月 31 日年末余额,245,872,000,182,746,847,45,860,907,93,225,802,567,705,556,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,企业负责人：章俊,主管会计工作的负责人：徐跃宗-8-,会计机构负责人：杨亚东,南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元),一,公司基本情况南京港股份有限公司(以下简称

27、“本公司”)是经原中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改2001898 号文批准，由南京港务管理局作为主发起人，与南京长江油运公司(以下简称“长江油运”)、中国外运江苏公司(以下简称“中外运江苏”)、中国石化集团九江石油化工总厂(以下简称“九江石化”)、中国石化集团武汉石油化工厂(以下简称“武汉石化”)、中国南京外轮代理公司(以下简称“南京外代”)共同发起设立的股份有限公司，于 2001 年 9 月 21 日正式成立，领 取 注 册 号 为 3200001105329 号 的 企 业 法 人 营 业 执 照，公 司 注 册 资 本 为115,170,000 元。本公司上述六家发起人投入的

28、经营性净资产为 143,961,545 元，经财政部以财企2001497 号文财政部关于南京港股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函批复，本公司发起人投入资本按约 80%折股比例折为每股面值为 1 元的国有法人股计 115,170,000 股，其余 28,791,545 元列入本公司资本公积。根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字2005 6 号文关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知，本公司于 2005 年 3 月 18 日完成了首次发行 38,500,000 股人民币普通股A 股股票的工作，并在深圳证券交易所上市交易，连同原经中国注册会计师验证的股本人民币 115,170,0

29、00 元，本公司增资后总 股 本 为 人 民 币 153,670,000 元，代 表 每 股 面 值 人 民 币 1 元 的 普 通 股153,670,000 股，其中包括境内非流通国有法人股 115,170,000 股及境内流通上市的人民币普通股A 股 38,500,000 股。上述首次发行 A 股的工作完成后，各股东的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：,股东南京港务管理局长江油运中外运江苏九江石化武汉石化南京外代非流通境内国有法人股股东小计境内流通上市的人民币普通股持有者合计,出资方式经营性净资产现金现金现金现金现金现金,出资额135,324,0452,162,5002,162,500

30、1,437,5001,437,5001,437,500143,961,545270,511,958414,473,503,折合股本108,260,0001,730,0001,730,0001,150,0001,150,0001,150,000115,170,00038,500,000153,670,000,股本比例70.44%1.13%1.13%0.75%0.75%0.75%74.95%25.05%100%,-9-,-,-,南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元),一,公司基本情况(续)于 2005 年 10 月 24 日，经江苏省人民政府国有资产监督管

31、理委员会苏国资复2005134 号关于南京港股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复批准，并经于 2005 年 10 月 27 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了南京港股份有限公司股权分置改革方案：本公司非流通股股东通过向符合资格的流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计 1,155 万股，即每 10 股流通股获得 3 股对价股份，并作出如下法定承诺：(1)南京港务管理局持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不得上市交易或转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售

32、数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。(2)其他非流通股股东承诺持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让。于 2005 年 11 月 9 日，该股改方案正式完成。各股东在股改方案实施前后的股本变动情况列示如下：,股东,股改方案实施前,持股变动,股改方案实施后,股本,股本比例,股本,股本比例,股本,股本比例,南京港务管理局长江油运中外运江苏九江石化武汉石化南京外代,108,260,0001,730,0001,730,0001,150,0001,150,0001,150,000,70.44%1.13%1.13%0

33、.75%0.75%0.75%,(10,857,020)(173,495)(173,495)(115,330)(115,330)(115,330),(7.06%)(0.12%)(0.12%)(0.08%)(0.08%)(0.08%),97,402,9801,556,5051,556,5051,034,6701,034,6701,034,670,63.38%1.01%1.01%0.67%0.67%0.67%,有限售条件的流通股持有者(原 非流 通境内 国 有法 人,股股东)小计,115,170,000,74.95%,(11,550,000),(7.54%),103,620,000,67.41%,无

34、限售条件的流通股持有者(原境内流通上市的人民,币普通股持有者)合计,38,500,000153,670,000,25.05%100%,11,550,000,7.54%,50,050,000153,670,000,32.59%100%,根据本公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以 2005 年 12月 31 日总股本 153,670,000 股为基数，按每 10 股转增 6 股的比例，每股面值 1元，实施资本公积转增股本，共计转增股本 92,202,000 股。截止 2006 年 12 月6 日，该等资本公积转增股本已正式完成并业经中国注册会计师验证。各股东在资本公积转增股

35、本前后的股本变动情况列示如下：-10-,二,南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元),一,公司基本情况(续),股东,资本公积转增股本前,持股变动,资本公积转增股本后,股本,股本比例,股本,股本比例,股本,股本比例,南京港务管理局持有有限售条件的流通股无限售条件的流通股,97,402,98089,719,4807,683,500,63.38%58.38%5.00%,58,441,78853,831,6884,610,100,63.38%58.38%5.00%,155,844,768143,551,16812,293,600,63.38%58.38%5.00

36、%,其他股东持有,无限售条件的流通股合计,56,267,020153,670,000,36.62%100%,33,760,21292,202,000,36.62%100%,90,027,232245,872,000,36.62%100%,根据 2010 年 12 月 30 日，南京市人民政府国有资产监督管理委员会与中国外运长航集团有限公司签署的改制重组南京港务管理局相关合作协议，双方对南京港务管理局以增资扩股的方式实施整体改制重组。将南京港务管理局整体变更为南京港(集团)有限公司(以下简称“南京港集团”)。南京港务管理局改制重组后，本公司控股股东为改制重组后的南京港集团。本公司及子公司(以下合

37、称“本集团”)的主要经营业务为提供原油、成品油、液体化工产品、植物油及货物的装卸、仓储服务、场地租赁、自营和代理各类商品和技术的进出口业务。本财务报表由本公司董事会于 2012 年 3 月 23 日批准报出。主要会计政策和会计估计,(1),财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制。-11-,二,(2

38、),(5),南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)主要会计政策和会计估计(续),(1)(3)(4),财务报表的编制基础(续)截至 2011 年 12 月 31 日止，本集团流动负债超过流动资产达 85,490,664 元，本公司流动负债超过流动资产达 119,092,897 元。因此，本集团及本公司业务的持续经营将在很大程度上取决于未来的经营性现金流量以及能否获得持续资金支持。本集团拥有良好的盈利记录且拥有较好的融资能力可以获得外部资金支持。截至 2011 年 12 月 31 日止，本集团已获取总额为 3.3 亿元的银行内部批准的贷款授信额度，尚未使用

39、的银行贷款授信额度为 1.5 亿元。本集团及本公司在可预见的将来有足够的经营现金流量和授信额度，用以偿还到期的流动负债及资本支出而不需要变卖资产或缩减经营规模。因此本集团及本公司继续按持续经营为基础编制 2011 年度合并及公司财务报表。遵循企业会计准则的声明本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记账本位币记账本位币为人民币。合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围

40、包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财-12-,二,(5),南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)务报表进行调整。

41、主要会计政策和会计估计(续)合并财务报表的编制方法(续)集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。,(6)(7)(8)(a)(i)(ii),现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款。外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑

42、差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。金融工具金融资产金融资产分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关

43、交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。-13-,二,南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)主要会计政策和会计估计(续),(8)(a)(ii)(iii)(iv)(b),金融工具(续)金融资产(续)确认和计量(续)应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计

44、提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

45、本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。-14-,二,(c),(a),南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)主要会计政策和会计估计(续),(8)(b)(9),金融工具(续)金融负债(续)借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非

46、流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接

47、受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过人民币 150,000 元以上的款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。-15-,二,(b),(b),(c),(d),南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)主要会计政策和会计估计(续),(9),应收款项(续)按组合计提坏账

48、准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的应收款项(续)确定组合的依据如下：,组合 1组合 2,应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项除组合 1 以外的应收款项,按组合计提坏账准备的计提方法如下：,组合 1组合 2,不计提坏账准备按帐龄分析并计提坏账准备,组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：,应收账款计提比例,其他应收款计提比例,三年以内三年以上,0%100%,0%100%,单项金额

49、虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。-16-,二,(c),(d),南京港股份有限公司财务报表附注2011 年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)主要会计政策和会计估计(续),(10)(a)(b)(11)(a),存货分类存货包括备品备件及燃料等，按成本与可变现净值孰低列示。发出存货的计价方法存货发出时的成本按加

50、权平均法核算，并一次性记入当期成本。存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本公司的存货盘存制度为永续盘存制。长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子