银行中小企业信贷操作实务.ppt

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1、中小企业信贷操作实务,xxx中国工商银行xxx分行,2,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、CM2002系统 是否已经建立信贷关系、是否有融资余额（标识是否小企业；有余额标识不能修改；有余额使用丙类指标评级；只能在一家支行贷款等）、法人股东是否有融资余额、查保证人信息等。2、人行征信系统 是否有不良纪录、融资总额及分布（融资银行、融资品种、额度、期限、利率、担保方式等。,（一）小企业贷款调查方法 A、查系统,3,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、特别关注客户系统（借款人）是否有不良纪录 4、特别关注客户系统（法定代表人）是否有不良纪录 有不良贷款余额：不贷 有不良贷款纪录：慎入,（一）小

2、企业贷款调查方法 A、查系统,4,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、营业执照：是否到期、是否年检、经营范围、是否属于小企业。2、组织机构代码证：是否到期、是否年检。3、贷款卡：是否到期、是否年检、“三证”名称是否一致：因企业 改制等问题，存在不一致的情况，要求变更一致。,（一）小企业贷款调查方法 B、看“三证”、一报告、一章程,5,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,4、验资报告：看股东构成和关联关系（法人股东）；看注册资本和实收资本（资本金可在3年内分期到位，其中首期不低于20）；看实收资本到位方式（货币出资比例不低于注册资本30）。5、公司章程：看注册资本分期到位安排；看对外借款、对外担

3、保的处理权限董事会或股东会）。,（一）小企业贷款调查方法 B、看“三证”、一报告、一章程,6,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、资产负债表：净资产（有形净资产概念，贷款总额的控制参考标准）、注册资本、实收资本；短期借款、长期借款（与人行查询系统核对）；资产负债率（偿债能力核心指标。公司客户授信模块设计超过70一律不得增加授信额度）；应收账款、其他应收款（一般无数据。股东抽逃资金问题）、存货；对外投资（净资产50是条线）；无形资产（是否土地使用权）；待摊费用（是否潜亏）；应付账款（与应收账款匹配）、其他应付款（一般无数据。资本金不足问题）。,（一）小企业贷款调查方法 C、看报表,7,一、中小

4、企业信贷操作实务贷前调查,2、损益表：销售收入（工业：融资总量按2030掌握；商业：融资总量按1020掌握）、利润、财务费用（与融资额度是否匹配，判断报表真实性）、税金（对偷、漏税问题的看法：客观存在、不规范、风险）3、现金流量表：小企业会计制度不要求提供，可自行编制尽职调查：提供授信申请前6个月银行对帐单,（一）小企业贷款调查方法 C、看报表,8,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,4、会计报表审查要点：资产类科目应审查其是否实际存在、所有权的归属以及计价是否合理。负债类科目应审查其金额是否正确，负债到期以及是否存在未入账的各种事项。权益类科目应审查其来源的合理性，确认的合法性，计价的准确性。

5、收入、成本和费用类科目应审查其确认的合法性，是否当期发生以及收入、成本和费用相互间是否配比。,（一）小企业贷款调查方法 C、看报表,9,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,5、财务报表审查要点：应收账款的审核，账龄结构，是否提取准备，是否虚增应收款项及虚报收入。存货审核，是否存在少收、多收现象，核实存货真实存在存在。固定资产审核，是否计提、少提折旧，是否存在固定资产评估增值。主要业务收入审核，是否通过应收账款，预收账款等科目虚增销售收入的现象。,（一）小企业贷款调查方法 C、看报表,10,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、看经营场所：有无在建工程（用途）、生产场面（是否正常，产能与报表是否匹

6、配）、现场管理（是否井然有序）。2、看产品：品种、主产品型号、产量（为谁配套，销往何地）。3、看库存：原材料、半成品、产成品、库存商品（是否与报表匹配；堆放位置、状况、安全等）。4、看设备 台数、型号、成新率五、看押品（看装备能力，如印刷业）。,（一）小企业贷款调查方法 D、看现场,11,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,企业自有或第三人所有 如房地产：土地上是否有房产、是否在建（“两证”同时抵押问题）；在物理空间上是否独立（处置难易程度，如工厂内部分厂房）；房屋结构、类型、面积、成新率（判断价值）；房屋使用状况（自用、出租、闲置。出租问题、闲置问题）；土地开发程度（闲置问题、价值问题）等。,

7、（一）小企业贷款调查方法 E、看押品,12,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、了解真实用途 3、辩证地看待资金用途问题：依法合规、风险 可控、管理到位,（一）小企业贷款调查方法 F、问用途,13,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,额度（根据类别掌握）、期限（一般1年以下，微型企业最长7个月）、利率（原则上上浮10以上）、服务收费（原则上按照利率上浮10部分收取投资银行费用）、偿还方式（整贷整偿分期）、担保条件（保证方式看信用等级：AA-级以上；全额保证问题、部分保证问题）等。,（一）小企业贷款调查方法 G.谈条件,14,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,开列资料清单（尽量要求企业不重复提供

8、），印证调查情况。例如：1、现金流：看电表、水表、海关申报表、看纳税计税销售额报表销售收入；看银行对帐单；看购销合同；看存货进出库单。,（一）小企业贷款调查方法 H、索取资料,15,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,2、抵押物：房地产看房产、土地权证是否齐全；名称是否一致（变更一致）；性质是否一致（变更一致）；土地是否出让取得；权证与实物是否一致；房产购建成本；土地取得成本；资金是否结算完毕等。机器设备看是否专用设备；设备成新率；发票与实物是否一致；是否为租赁、借入取得；资金是否结算完毕等。,（一）小企业贷款调查方法 H、索取资料,16,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、关注民营企业经营者

9、个人素质，以防范道德风险（鼓励客户经理与民营企业老板交朋友）。2、关注民营企业注册资本到位的真实性，以防抽逃注资资本，嫁祸银行风险（虚假注册问题；抽逃资金问题；关注其他应收款科目）。,（一）小企业贷款调查方法 J、“八项注意”,17,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、关注民营企业融资总量，为防止民营企业过度融资，我行的融资总量应与注册资本挂钩（一般不超过实收资本，或不超过有形净资产），抵押方式不得低于总量的50%。4、关注并控制民营企业的对外担保，对外担保额超净资产50%以上应函告企业，直至我行退出贷款（报表或有负债科目与人行查询系统、现场提问综合分析判断）。,（一）小企业贷款调查方法 J

10、、“八项注意”,18,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,5、关注民营关联企业的交易，并要进行监控，包括资金流和物流。6、关注民营企业抵押物评估的真实性，加强审核（外部评估：上收二级分行，序时分派，定期淘汰补充；内部评估：切实发挥作用）。,（一）小企业贷款调查方法 J、“八项注意”,19,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,7、关注民营企业的经营性现金流量和流向（用于经营：风险较小；用于投资：风险较大。留有余地，宽授信，严贷款）。8、要求各行逐步落实与民营企业经营者个人（股东）签订共同偿债协议，以降低贷款风险。,（一）小企业贷款调查方法 J、“八项注意”,20,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1

11、、完整性调查内容：调查人需对信贷业务客户进行实地调查，了解客户基本情况、经营者素质、经营状况及发展前景、财务状况、偿债能力及融资信用状况、贷款保障能力等。,（二）撰写调查报告,21,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、完整性风险点分析：从企业的行业发展状况、现金流量变动情况、抵押物变现能力变动情况、保证人担保能力等分析揭示本笔贷款的行业风险、市场风险、关联风险和信用风险等。,（二）撰写调查报告,22,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,1、完整性提出调查意见：调查人根据调查与分析，判断出本笔贷款的风险程度，对揭示的风险点提出规避措施，最终明确是否受理业务，撰写报告，形成意见和结论，明确贷款金额

12、、期限、利率、担保方式及相关避险措施等建议。,（二）撰写调查报告,23,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,2、客观性调查报告中不允许使用渲染性、广告性的词汇。调查内容要具体、简明、准确，不得夸大或缩小客观事实。调查内容要详尽，不得遗漏；调查意见必须明确，不得含糊；调查人的调查意见必须和调查内容相符，不得自相矛盾。,（二）撰写调查报告,24,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、真实性调查人对提供资料的真实性负责。原件或提供复印件的需核对并签字。调查人对调查报告中的数据、引用文件、资料的真实性负责，对因调查失真引起的贷款风险，由调查人负责；审查人可以直接引用调查报告中的相关内容，对引用内容的真实

13、性不负审查责任。,（二）撰写调查报告,25,一、中小企业信贷操作实务贷前调查,3、真实性调查人可根据调查情况，如发现企业账务极不规范或缺失等，应通过调查，结合企业报表、帐据和现场情况等来综合分析企业的资产负债、收入支出、税利和现金流量，提炼编制企业现金流量表和收支平衡表，以真实反映企业的财务资金需求、运用、周转、还款来源等情况。,（二）撰写调查报告,26,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）审查客户的主体资格 是否严格按照中小企业界定标准进行认定及分类，审查重点：1、是否集团企业；集团成员企业为何未纳入集团的合并报表。2、营业执照经营范围是否有房地产开发。3、弄清客户是否存在关联关系，防范

14、关联风险。,客户资格及上报业务的程序、要件审查,27,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）审查客户的信用等级是否符合要求。（三）审查我行对该客户核定的最高综合授信额度、分项授信及目前的可用授信额度。（四）涉及疑难法律问题的，需征求法律事务部门意见。,客户资格及上报业务的程序、要件审查,28,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,1、小企业信贷业务调查审查审批表。特别要注意表中有关数据与申请审批请示中反映的数据以及客户财务报表中反映数据是否一致。2、客户近2年的财务报表及最近一期的月度财务报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差2个月。3、查询人民银行征信系统、特别关注

15、客户系统（借款人）、特别关注客户系统（法定代表人）等，了解客户法定代表人及在其他金融机构的融资情况、信誉情况、不良记录情况等。,客户资格及上报业务的程序、要件审查,29,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。（二）审查是否符合金融法律、法规和我行信贷政策、制度的有关规定，防止客户违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止客户利用银行贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。（三）审查是否符合总行行业信贷政策指导意见

16、的要求。主要审查客户是否符合总行制定的行业信贷政策，是否属于我行信贷政策限制投向的客户。,把好政策审查关，切实防范政策风险,30,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）掌握客户基本情况，分析发展前景 1、分析客户经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、职工人数和构成、地理位置及历史变革等。2、分析客户主导产品质量、技术含量、产品适销程度、产品档次、购销渠道等情况。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,31,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）掌握客户基本情况，分析发展前景 3、分析客户主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况

17、；分析客户的盈利前景、同行和服务对象对客户的综合评价等。4、分析客户核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、道德水准、诚信度、信用记录、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况，了解客户的经营发展战略。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,32,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况 1、掌握客户与我行合作情况。分析客户近年信用等级及变化情况、基本存款账户开立情况、通过我行结算占比情况以及其他中间业务占比情况。2、掌握客户银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行企业信贷登记咨询系统查询结果对客户在其他金融

18、机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户银行融资余额与年销售收入是否匹配，审查我行融资占客户全部银行融资的比例是否符合行业信贷政策的要求。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,33,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况 3、了解银行同业及本行对其授信情况。4、了解有无不良信用记录和债转股、享受国家核销贷款及挂帐停息等情况。5、了解有无逃废银行债务情况。6、了解对外担保情况及其他或有负债情况。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,34,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力

19、 1、审查财务报表的合规性、真实性 2、近2年及最近一期资产负债及变化情况分析关注近2年以来资产、负债增减变化情况。分析客户近2年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,35,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 2、近2年及最近一期资产负债及变化情况分析如果应收账款和其他应收款数额较大，需要分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况。如果存货数额较大，需要分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情况，并与销售情况比较分析。如果客户对外长期投

20、资数额较大，需要关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,36,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 2、近2年及最近一期资产负债及变化情况分析需要特别关注下列几种情况：企业资产规模扩张过快；应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长；应付账款规模大幅度增加；无形资产规模及递延资产大幅度增加；企业过度负债经营。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,37,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 3、近2年及最近一期经营收入及损益情况分析分析主营业务收入增长

21、是否正常，是否有大起大落的情况，对其异常变化有无合理解释。（2）关注销售收入有无虚列或重复计算等问题，成本计算有无少计或不当转移等情况。（3）关注利润变化是否异常，核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况（结合企业的缴税情况、用电用水情况综合分析）。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,38,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力 4、近2年现金流入及流出情况分析近2年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大，应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常。如果销售商品

22、、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异，应分析形成差异的原因是否正常、合理。预测客户到期还本付息的现金支付能力。,分析客户综合偿债能力，防范客户经营风险,39,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）流动资金贷款审查要点 1、是否真正用于生产经营，防止挪用于项目建设和对外投资。2、是否真正用于本企业生产经营，防止转借其他企业使用或代其他企业融资。3、我行贷款只能用于短期临时资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用。4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接。,审查银行融资的具体用途及使用效果，防范银行资金被挪用,40,二、中小企业信贷操

23、作实务贷时审查,（二）银行承兑汇票业务审查要点 1、审查有无真实贸易（商品交易及服务）背景，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票。2、审查承兑申请人（付款人）与收款人之间有无关联关系，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金。3、审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。,审查银行融资的具体用途及使用效果，防范银行资金被挪用,41,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）保函业务审查要点 1、对不直接从事生产经营或工程的，原则上不得出具非融资类保函。2、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力。3、融资类保函必须从严掌握，不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保。4

24、、我行担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设，对用于项目资本金的不能办理。,审查银行融资的具体用途及使用效果，防范银行资金被挪用,42,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）保证方式担保审查 1、保证人基本情况审查保证人是否具备独立法人资格。保证人主体资格是否完备，能否提供连带责任保证。审查保证人信用等级是否符合我行有关规定，对与我行无信贷关系的担保人提供担保的，首先应按我行有关评级要求评定信用等级，或要求以其有效资产提供抵（质）押担保。审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量状况以及综合生产能力、市场占有率、发展前景等。信用情况。了解保证人自身

25、银行融资情况及我行占比，资信情况如何。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,43,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）保证方式担保审查 2、保证人与客户之间关系关联关系。由于关联担保并没有提供有效的第二还款来源，因而担保的可靠性存在很大问题，一般情况下应拒绝关联企业提供的担保。另外，审查应当注意，未经授权的非独立法人提供的担保无效。互保（包括连环担保）关系。注意分析互保关系对保证能力的影响。对客户与保证人属同一集团公司内的企业，贷款要从严审查。担保公司。特别要关注担保公司的信誉和对外担保数额、质量，核实其真实的担保能力。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,44,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,

26、（一）保证方式担保审查 3、保证能力测算要同时考虑以下几种情况，不能只看有多少净资产：净资产减或有负债；经营活动现金流入量及净流量；实际的收益水平；自身银行融资及已提供担保的情况。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,45,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）保证方式担保审查 4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情况。关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的应有董事会同意提供担保的书面文件或股东大会同意提供担保的决议。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,46,二、中小企业信贷

27、操作实务贷时审查,（一）保证方式担保审查 4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情况。母公司为子公司提供保证，须关注母公司有无充足现金流量和担保能力，母公司是否存在其他或有负债，其总量和结构情况如何？虽然保证人有较强的保证能力，但如果属于我行的重要客户，对由其提供保证的信贷业务重点要审查第一还款来源。对第一还款来源明显不足的不能提供融资。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,47,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）资产抵押方式担保审查 1、抵押物的选择审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资产范围。审查变现能力如何。抵押物应具备良好的流动性和可变现能

28、力，一般应选择地理位置优越、变现容易的房地产作为抵押物，对工厂的机器设备不宜作为抵押物，社会公用设施不能作为抵押物。2、核实抵押物权属情况。审查抵押人对抵押财产有无处分权，抵押物有无已抵押给他人的情况，防止无效抵押、重复抵押。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,48,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）资产抵押方式担保审查 3、审查抵押物价值确定或评估结果的合理性。了解抵押物是否经过专业机构评估，分析评估价值是否合理，抵押率的设定是否适当。4、抵押物保管地点及保管责任是否明确。5、核实保险单证的真实性和有效性，保险合同条款是否符合规定、是否有不利于我行贷款债权的特别约定。,落实贷款担保措施，

29、分散贷款风险,49,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）权利质押方式担保审查 1、单位银行定期存单质押方式担保审查。主要审查：用于我行贷款质押的单位银行定期存单，质押人须享有完全处分权；用于我行贷款质押的单位定期存单原则上应是我行开立的定期存单；用于我行贷款质押的单位定期存单金额不得低于贷款本息合计的100%。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,50,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）权利质押方式担保审查 2、采用银行承兑汇票滚动质押方式提供担保。主要审查：用于贷款质押的银行承兑汇票须为国家政策性银行、国有独资商业银行、交通银行及全国性股份制商业银行等出具的。,落实贷款担保措施，分散贷

30、款风险,51,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）权利质押方式担保审查 2、采用银行承兑汇票滚动质押方式提供担保。主要审查：银行承兑汇票到期后，我行应有权选择以下方式进行处理：将银行承兑汇票兑现，用所得款项收回贷款本息。将银行承兑汇票兑现，将所得款项转为单位定期存单，再以单位定期存单做质押。继续以银行承兑汇票质押。由于银行承兑汇票期限最长不超过6个月，而贷款期限往往大于6个月，所以采用循环质押方式时须确保下一期质押生效日期先于上一期质押到期日。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,52,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（三）权利质押方式担保审查 2、采用银行承兑汇票滚动质押方式提供担保。主要

31、审查：用于贷款质押的银行承兑汇票到期日须长于贷款到期日。用于贷款质押的银行承兑汇票金额不能低于贷款本息合计的100%。,落实贷款担保措施，分散贷款风险,53,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（一）对各类影响贷款本息按期偿还的风险因素进行分析，判断风险发生的可能性及可控程度。1、政策风险。2、市场风险。3、担保风险。4、关联交易风险。5、财务（现金流短缺）风险。6、筹资风险。7、管理风险。8、贷款集中风险。9、法律风险。,综合评价风险可控程度，提出审查结论,54,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）提出审查结论 1、审查意见融资金额及结构。期限。利率（或收费水平）及结息方式、周期。还款计划

32、和还款方式。担保方式。,综合评价风险可控程度，提出审查结论,55,二、中小企业信贷操作实务贷时审查,（二）提出审查结论 2、控制风险措施设定必要的前提条件或提款条件，只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。约定必要的财务限制条款及提前还款条款，当客户生产经营或财务指标发生不利于贷款安全的变化时，贷款人有权宣布贷款提前到期；根据客户具体情况约定未经银行允许，合同期内不得因主观原因关闭，分红不得超过税后净收入的一定比例，不得出售特定资产（主要指固定资产），不得更改与其他金融机构的债务条款，不得提前清偿其他长期债务，不得进行兼并收购等活动，不得为第三方提供额外债务担保，不得向其他债权人或授信人抵押资产等条款。进行必要的风险提示，提出管理要求。,综合评价风险可控程度，提出审查结论,56,谢谢大家！,