艾迪西：内部控制鉴证报告.ppt

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1、浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制鉴证报告,(电话)TEL:(传真)FAX:(邮编)POSTCODE:(地址)ADDRESS:,(010)88354128(010)88354522100044北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层,中准会计师事务所有限公司,Zonzun Certified Public Accountants Co.,Ltd.,内部控制鉴证报告,中准专审字20121049号,浙江艾迪西流体控制股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审核了浙江艾迪西流体控制股份有限公司(以下简称“艾迪西股份公司”)管理层对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效

2、性的认定。艾迪西股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对艾迪西股份公司内部控制的有效性发表鉴证意见。,我们的审核是依据中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务和内部控制审核指导意见进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来

3、内部控制有效性具有一定的风险。,我们认为，艾迪西股份公司按照企业内部控制基本规范的标准于 2011 年 12,月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。,本报告仅供艾迪西股份公司向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所报送2011 年度报告时使用，不得用作任何其他用途。本鉴证报告除上述指定用途外，艾迪西股份公司及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与本会计师事务所及注册会计师无关。,我们同意将本报告作为艾迪西股份公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报,送并对外披露。,1,（此页无正文）,中准会计师事务所有限公司中国北京,中国注册会计师：中国注册会计师：二一二

4、 年三月二十 日,主题词：浙江艾迪西流体控制股份有限公司,地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层,邮编：100044,电话：010-88354128,Add:4th Floor,Guoxing Building,No.22 Shouti South Road,Haidian District,Beijing Postal code.1000442,Tel:010-88354128,）,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,浙江艾迪西流体控制股份有限公司董事会,关于公司内部控制制度及其执行情况的评价报告,在管理层及全体员工的努力下，浙江艾迪西流体控制股份有限公司（以下

5、简称“公司”或“本公司”已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及信息的真实完整、经营效率和效果的提高提供了合理的保障。,一、公司基本情况,、股东及注册资本：本公司系由中加企业有限公司、高怡国际有限公司、宁波市鸿辉材料科技发展有限公司、宁波市远见投资咨询有限公司、宁波市高新区达人管理咨询有限公司共同发起设立的股份有限公司，股本总额12,000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可2010993号文核准，2010年8月25日公司公开发行人民币普通股（A股)4,000万股

6、，注册资本变更为人民币16,000万元，股份总数变更为16,000万股（每股面值1元）。经本公司首届董事会第七次会议提案并经本公司2010年度股东大会审议通过，本公司以公积金3200万元转增股本3200万股，转增后注册资本变更为人民币19,200万元，股份总数变更为19,200万股（每股面值1元）。,2、公司概况：公司自创立以来致力于水暖器材阀门管件产品的研发、制造、销售与服务，经营范围是：水暖器材、阀门、管件、建筑金属配件、智能家庭及环保节能控制系统，相关产品的研发、制造、销售与服务。公司在玉环建立了综合实验室，拥有完整的产品检测设备，下设尺寸、性能、化学三个实验室，具有较强的研发能力。公司

7、在台州玉环、嘉兴海盐、宁波、上海、北京等地共有壹百多名专业技术人员，在北京建立了新的研发中心，具备开发最前沿产品的能力。公司管理体系积极采用国际通用管理标准，2007年3月通过ISO9000：2000版质量管理体系和ISO14001：2004版环境管理体系的认证，2007年5月获得OHSAS18001：1999安全及卫生管理系统验证标准的认证，2008年3月通过ISO/TS16949(汽车行业的品质体系)技术规范的认证。公司主要产品取得了涵盖英国WRAS、德国DVGW、荷兰KIWA、法国ACS、美国UPC、NSF、UL和加拿大CSA等欧美主要发达国家主要认证机构的认证。,二、建立内部控制制度的

8、基本目标,内部控制应达到以下基本目标：,1、建立和健全符合内控要求的组织架构，强化单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位的控制，严格约束各单位内部涉及会计控制的所有人员，保证单位内部涉及会计机构的岗位合理设置及其职责权限的合理划分，明确各个岗位责任和工作目标。,2、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，确保企业内部控制制度被切实执行、效果良好，能及时发现内部控制中的漏洞和隐患，并针对出现的新问题和新情况及内部控制执行中的薄弱环节，及时修正或改进控制政策，做到有章可循，违章必究，违规必罚。,3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。

9、,3,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。,5、建立良好的信息和沟通系统，能及时、全面、正确地提供企业的运营信息，以保障公司科学决,策的需要，促进公司管理能力的提升和经营业绩的提高。,6、建立完善的决策体制，实现决策民主化、科学化，以保证企业得以长期稳健发展。,7、建立完善的信息保密制度和内幕交易防控制度，加强对所有内幕信息知情人的培训和监督，以,保证信息公平。,三、建立内部控制制度遵循的原则,公司内部控制制度的建立遵循了以下原则：,1、内部控制符合国家有关法律、法规、规章及其他相关规定，以及公司的实际情况。,2、

10、内部控制涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并重点针对业务处理过程中的,关键风险点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。,3、内部控制约束公司从决策到执行、监督的所有经营环节和公司所有人员的行为。,4、内部控制保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，,确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。,5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。,6、内部控制制度随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。,四、公司内部控制制度的框架,为了保证公司业务活动的有效进行，保护各项资产的安全性和完

11、整性，保证会计资料的真实性、合法性与完整性。本公司根据组织结构、资产结构、经营方式、外部环境以及公司的具体情况并参照财政部的企业内部控制基本规范制定了一套较为完整的内部控制制度，并随着公司业务的发展使之不断完善。现就本公司的内部控制制度框架说明如下：,1、控制环境,控制环境反映了公司管理当局对建立健全内部控制制度并依照执行的主动和自觉态度以及内部控制制度各环节执行人员的理解和认同，它是增强或弱化各种方针、政策、组织效率的各种因素共同作用的一种氛围。控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司本着规范运作、技术与管理共同领先的经营理念，一直积极地营造良好的控制环境，且执行人

12、员有较高的素质，对自身职责有明确的认识，内部控制环境良好。主要表现在以下几个方面：,(1)管理制度及法人治理结构,公司已建立了较为合理的决策机制，包括发展战略内部控制制度、企业文化建设制度组织架构设立制度，并通过制定内部控制检查评价制度使公司能较正确地、及时地、有效地对待和控,4,、,、,、,、,、,、,，,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。,公司成立以来，股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书制度逐步建立健全，公司已形成了比较科学和规范的法人治理结构。公司依据公司法证券法、中国证券监督管理委员会(以下简称“中国

13、证监会”)的有关规定及时制定和修订了公司章程、股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则等基础制度，并经股东大会或董事会审议通过后执行。股东大会是公司最高权力机关，是所有者监督、影响经营者重大经营决策的机构，股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权；董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权，激励和约束经理层行为同时负责内部控制的建立健全和有效实施；监事会为最高监督机关，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，并对董事会建立与实施内部控制进行监督。公司董事会下设审计委员会负责审查企业内部控制，监督内

14、部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等，审计委员会主任为会计专业人士。,(2)组织结构,公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。根据内部审计制度公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关内部控制制度的贯彻实施。本公司内部组织结构见附件：,(3)人事政策与实际运作,公司在人力资源管理制度的框架内，已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。同时通过制定董事和

15、管理人员职业道德守则员工职业道德守则规范管理人员及员工行为，保持公司以人为本地持续规范运作。,本公司的人力资源管理制度有员工招聘制度劳动合同管理制度公司员工福利待遇管理规定员工守则员工培训管理制度内部推荐制度薪酬管理制度考核管理办法等，对人才的招聘、录用、使用、提拔、奖惩、辞退等都作了具体规定，形成了较为合理的人力资源管理体系。本公司通过与员工订立劳动合同切实依法保护员工的合法权益，同时又很好地保护了公司的利益。把竞争机制、激励机制和约束机制全面引入劳动人事管理之中。,本公司建立起“结合人才、福利员工、回馈社会”的用人机制，坚持“以人为本”的管理原则，制定和执行上述制度、规定，既为本公司引进和

16、培养了高素质的管理和技术人才，也为人才充分发挥创造价值提供良好的环境和舞台，为本公司今后进一步的发展提供了人力资源方面的保障。,(4)管理控制的方法,为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，本公司建立了经营业绩考核制度信息系统一般控制制度预算管理制度能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策，能够根,5,、,、,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,据不断变化的内外部环境及时修正，不断改善，使经营业绩沿着既定的发展目标前进。,(5)外部影响,影响公司的外部环境主要是有关管理监督机构的监督、审查、经济形势及行业动态等。本公司能适,时根据外部环境的行动及变化不断提高控

17、制意识，强化和改进内部控制政策及程序。,2、会计系统,公司已按公司法会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，制定了财务部岗位说明书和岗位工作指引，明确了岗位职责，子公司单独设立财务部门，配备财务经理和专业财务人员，在业务上接受股份公司财务总监直接领导，以保证财务系统的独立性，从而在制度上减少了舞弊和差错产生的可能性。同时公司选用较为先进的ERP管理软件，按业务流程设置权限，形成了严密的会计监控体系。公司制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：,(1)较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；,(2)较合理地保证交易和

18、事项能在适当的会计期间，以正确的金额及时地记录于适当账户，使会计,报表的编制符合会计准则的相关要求；,(3)较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；,(4)较合理地保证账面资产和实存资产定期核对相符。,公司切实实行会计人员岗位责任制，聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分,配的任务。,3、控制程序,为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等。,(1)交易授权控制,明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围

19、内,行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。,本公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权，即一般授权和特别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采用各职能部门和分管领导分级审批制度由本公司财务管理制度予以规范。根据公司章程股东大会议事规则董事会议事规则和关联交易决策制度，重大关联交易、收购、投资、发行股票等事项均需经董事会、股东大会审批。,(2)责任分工控制,合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或,6,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相

20、容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。,本公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制，在产品研发、采购、生产、,销售、管理、会计以及计算机信息系统等各个环节都制定了较为详细的职责划分制度。,对于采购交易，要求采购、会计分工负责，采购部门负责签发采购单、验收和保管货物，会计部,门则负责监督该项采购是否经过授权和所购货物是否已入库，然后履约付款；,对于销售业务，本公司将销售的授权、工程合同的评审流程及归档、以及开发票收款等工作分派,给不同的部门，这样就可以较好地对销售业务各环节进行监控；,本公司对会

21、计工作的职责进行了严格的划分，不相容职责严格分离，以消除不安全隐患，比如：出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和会计记账工作；出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据；会计主管人员不得兼任出纳工作；出纳员、系统管理人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。,在计算机信息系统方面，本公司将系统分析、系统管理、程序设计、数据控制和计算机操作人员,分开，另外将公司的网络划为不同的业务部门，以确保数据资料的准确性。,(3)凭证与记录控制,合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记

22、录、永续盘存记录、销售发票等），并将记录同相应的分录独立比较。,(4)资产接触与记录使用控制,严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措,施，以使各种财产安全完整。,(5)内部审计控制,公司董事会下设有审计委员会，并专门成立了审计部，受审计委员会领导，承担公司的财务审计、,经济效益审计、经济责任审计、募集资金项目审计和审计委员会交办的其他审计项目。,(6)公司已建立了较为完善的信息网络，主要从事公司内外部信息的采集，为管理当局的决策提供,依据。,五、公司重要环节的内部控制,（一）销售与收款的内部控制,本公司按照销售与收款业务流程的特点，设置相应的内部

23、控制制度，如：制定合理的销售任务和回款任务，合理确定目标价格并组织生产，适时掌控生产进度，以保证按合同约定完工；要求应收账款明,7,、,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,细与单项订单明细核对相符，按合同约定催收货款；对不能及时催收的货款要查明原因，按规定计提坏账准备，坏账的核销要求有相关管理层核准；每月编制成本分析表等。销售是企业实现效益的关键环节，回款是销售实现效益的最终目标，现金流是企业持续经营的生命线。因此，销售与回款必须保持相对平衡。这是本公司内控的重点。,（二）付款的内部控制,本公司有严格的采购、验收、申请付款和付款工作流程，同时拥有一批生产能力强、信誉好的供应商，

24、为提高进货品质，降低进货成本提供了保证。公司已建立了一套详实完备的询价资料，并注意收集原材料市场的变动情况，保持询价的时效性。公司的验收作业必须依照质量证“三合一”要求办理，不合格之原材料要求及时通知供应商退回。本公司与供应商结算采用现款、信用支付和压批结算相结合的方式，由供应管理部门根据与供应商达成的合同中的相应条款向财务部申请付款，财务部经审核无误后，报请相关人员核准后履约付款。公司为了保证自身良好的商业信用，严格执行采购合同，一般不拖欠付款期限。但为了保证企业有充足的现金流量，本公司把采购量、采购时间、付款时间的平衡作为内控的一项重点。,（三）生产与存货控制,公司的生产模式为订单式生产，

25、生产部门按照工程部设计人员设计的定额单，来制定生产计划，并下达到各生产车间，由各生产车间具体组织生产。公司建立了符合自身生产经营情况的成本核算制度，并按规定要求核算成本。财务部复核所有产品的实际单位成本，并对重大波动情况进行分析，向管理层报告，公司对存货采取永续盘存制，并定期对存货进行盘点。,公司生产部门的生产计划、或计划的重大调整方案都必须先会商工程管理部、技术研发部并报主管副总经理批准，重大、紧急事项须报总经理办公会批准；生产部门每月由主管副总经理召开生产工作会议，解决生产过程中的各类问题。生产过程中发生的费用、材料支出、库存成品的发出均由有关管理人员在授权范围内审批；相关原始数据、劳动考

26、勤等均由专门人员负责统计、记录；残次存货及废料的处置必须经质检部及管理人员审批。,（四）重大事项决策,公司按照公司法公司章程及中国证监会有关上市公司的要求建立了较为完善的法人治理结构，建立了完备的三会制度（股东大会议事规则、董事会议事规则及各专门委员会、监事会议事规则）和总经理工作细则等，并严格按照法人治理结构的要求，规范运作。对重大事项的决策，均按公司章程、三会制度及相关制度规定，分别按金额或重要程度报经总经理办公会、董事会、股东大会等机构批准。从授权管理和制度层面上控制公司的决策风险，以最大限度的保护股东利益。,（五）固定资产循环的内部控制,固定资产是企业组织生产的重要设备，为了加强对公司

27、固定资产的管理，本公司对固定资产的取得、固定资产的异动、固定资产的处置都制定了一系列的内控措施，并制定了公司固定资产管理办法规定固定资产的取得必须遵循财务管理制度的要求，使用单位申请新建、购置都须经相关部门主管,8,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,核准。购置土地、房屋等不动产或其它金额较大之固定资产，须依授权额度办理，并在事前作效益评估，否则不得购置。固定资产的移动须报经相关负责人同意，填妥调拨单并经当事人签名确认，固定资产的报废或毁损应及时办理报废手续，同时经有关主管领导核准，对于未到年限即行报废的固定资产，要核查并分析原因。以此来规范固定资产的管理操作，确保资产价值的准

28、确和资产的安全与完整。,（六）关联交易控制,本公司制定了关联交易管理办法，对关联方、关联交易内容、关联交易决策和决策程序等相关,内容进行了明确的规定。,1、关联交易的基本原则,公司与关联方之间的关联交易应当以书面形式订立协议。关联交易协议的订立应当遵循平等、自愿、,等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。,公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；委托控股股东及其他关联方进行投资活动；为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；代控股股东及其他关联方偿还债

29、务；中国证监会认定的其他方式。,2、关联交易决策权限,（1）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，由董事会审议决定，交易金额,在30万元以下的关联交易，由总经理决定；,（2）公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，或占公司最近一期经审计的净资产绝对值,0.5%以上的，由董事会审议决定，在此标准以下的关联交易，由总经理决定；,（3）公司与关联方发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应由董事会审议通过后，提交股东大会审议；,（4）公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的关联交易，无论金

30、额大小，均提交股东大会,审议。,（七）、内幕信息保密制度,为保证信息公平，公司建立了内幕信息知情人管理制度，明确了内幕信息知情人的范围，建立了内幕信息知情人档案，定期对相关人员进行培训，以增强其对信息保密重要性的认识，制定了信息保密工作奖惩办法，对各类外报的统计、会计类报表、报告，均建立了外报批准制度，明确了对外提供各类报表、报告的批准流程，从制度上避免了内部信息外泄。同时，规定了接受外部调研和公众来访接待的流程和责任人，以避免由于工作人员不慎造成内幕信息泄露。,此外，本公司在融资与投资控制、投入与产出控制、研发与转化控制等方面都制定了一系列的规章,制度，通过加强内部控制，规范各环节操作，以确

31、保公司各项业务正常、有序进行。,9,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,六、内部控制的改善效果。,（一）保证了内部控制的有效运行。,公司通过对内部控制制度执行定期和不定期的检查，专项活动和持续改进活动相结合，保证了内部,控制活动的有效运行。,、专项活动。根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（证监公,司字200728 号）和中国证监会浙江监管局关于在新上市公司中开展公司治理专项活动的通知（浙,证监上市字201178 号）文件精神，结合对照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引深,圳证券交易所中小企业板规则汇编、上市公司治理准则等文件指示，公司成立了以

32、董事长李家德,为第一责任人的专项小组，本着实事求是的原则，严格对照公司法、证券法等有关法律法规以,及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等内部规章制度的规定，逐条对照通知,后附件自查事项进行了公司治理情况的自查。并于 2011 年 12 月完成了公司治理自查、公众评议检查和,整改提高阶段的各项工作。,、持续改进活动。公司自上市以来，不但按证监会、证券交易所的相关规定进行专项活动，平时,也根据公司实际情况开展持续改进活动。检查部门主要包括：公司董事会检查、审计委员会检查、内部,审计部门检查。其活动主要内容是：核查公司的内部控制制度的制定及执行情况。对公司内控中存在的,不足事项进行整改，修订

33、内部审计制度等内控文件，提交董事会会议审议通过。通过内部控制检查,监督活动以及监管部门检查整改的有效开展，持续监督检查公司各项经营活动和主要内部控制制度的执,行情况，不断提出改进意见和建议。其作用在于：有效地防范了内部控制的风险，保障了公司经营管理,活动的正常进行。并对公司加强规范运作、完善公司治理、提高各项管理水平起到了重要的指导和推动,作用。,、投资者治理。根据中国证监会浙江监管局和深圳证券交易所相关规则要求，公司制订了投资,者关系管理制度、特定对象来访接待管理制度并在公司网站设立了“投资者关系”栏目，建立了,“投资者关系互动平台”，指定证券投资部为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的

34、沟通，充分,保证了广大投资者的知情权。公司治理结构严格按照各相关法律法规及指引要求执行并不断完善中，公,司重视对投资者活动的治理，设立电话、传真、电子邮件等沟通联系方式欢迎广大投资者和社会公众对,公司的投资者活动及其他治理情况进行评议，提出宝贵的意见和建议。,（二）夯实了资金管理基础。,我们加大了公司资金内部控制的管理，取得明显效果。我们的做法是：,、明确货币资金内部控制目标。内部控制目标是公司建立健全内部控制的根本出发点。公司关注,的目标有四个，即：安全性：确保企业库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用；完整性：检查企业收,10,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,到的货币是否

35、已全部入账，预防“小金库”等侵占企业收入的违规行为出现；合法性：是否符合国家财,经法规，手续是否齐备；效益性：合理调度资金，使其发挥最大效益。,、货币资金内部控制。我们加大了如下控制：,票据控制。是利用发票、收据编号的连续性，核对收到的货币资金与发票、收据金额是否一致，,以确保收到的货币资金全部入账。对于发票、收据加强其印、收、发、存的管理，建账核算。在此基础,上，利用这类发票的连续编号，确定稽核岗位，负责存根联与入账的记账联定期或不定期抽查核对工作，,及时发现其中的错弊。,对账控制。银行对账单控制是利用银行对账清单与企业银行存款日记账进行核对，以确保银行存,款存在性与完整性。通过编制银行存款

36、余额调节表，发现未达账项，分析其原因，发现其是否存在错误,或舞弊。通过定期与客户核对往来账余额，及时发现挪用、贪污企业货币资金等违规行为，特别注意对,于已作坏账处理的应收账款，了解是否有收回款项不入账的情况。,盘点控制。盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点，以确保企业资产安全，如编制银,行存款余额调节表。盘点按盘点的时间分为定期盘点与不定期盘点，不定期盘点的控制效果通常比定期,盘点好，主要特点是突击性强，会给相关岗位产生一种无形的、无时无刻、无不存在的压力。,实物隔离及平衡控制。实物隔离是采取妥善措施确保除实物保管人员之外的人员不得接触实物的,控制方法。比如，现金只能由出纳保管，银行承

37、兑汇票也只能由一人专管，否则将导致责任不清，同时,采取选择合格的保险箱、选择安全的场所等保障措施，确保货币资金实物安全。物料平衡则是复核原材,料、产品在生产、销售过程中，量上是否平衡，以确保生产资金完整性的一种控制。,岗位控制。岗位控制是将不相容岗位分别由不同的人负责，以达到相互牵制、相互监督的作用的,一种控制方法。比如，货币资金收支与记账分离（即出纳不得登记日记账），货币资金收支与编制记账,凭证分离（即出纳不得编制记账凭证），空白支票与印章保管分离，网上银行密码和证书的分离，银行,对账单取回、余额调节表编制与复核分离等等。在具体运用中，公司结合本单位实际情况，根据成本与,效益原则设计各控制岗

38、位。,合法性、效益性控制。合法性控制：采用加大监督检查力度，对货币资金的支付实行严格的授权,审批制度，重点控制大额货币资金支付。效益性控制：服从企业财富最大化的财务管理目标，通过合理,运用各种筹资、投资手段高效地持有和使用货币资金。在合理预测一定时期货币资金存量的情况下，通,过实施一些推迟货币资金支付的付款政策和加速货币回笼的收款政策以及通过收回投资等方法，解决货,币支出的缺口，同时权衡采取以上措施所付出的成本或机会成本，选择一项最优的解决方案。,（三）强化了标准成本控制。,建立合理有效的标准成本制度是公司进行成本控制的一项重要措施，实行以来，取得了明显的效果，,11,浙江艾迪西流体控制股份有

39、限公司内部控制自我评价报告,内容有：,、程序与措施。标准成本控制的约束机制及主要程序和措施包括以下几个方面：根据公司的业务,特点，确定控制对象；明确评价目标；根据制造端及业务端特点，选择科学标准；对各类对象进行评价，,得出结论；提出评价报告；对评价结果进行考核与激励。,、提高员工素质，培养成本意识。在成本管理中，对公司成本产生影响的成本动因包括职工的成,本管理意识、综合素质、集体意识、工作态度和责任感，以及员工与经营者的人际关系等。人为的成本,动因具有巨大的潜力，对其加以重视，可更有效地降低成本，公司重视建立一支稳定的、高素质的员工,队伍，重视在企业中培养全体职工的成本意识，从而建立起一个人人

40、关心成本的文化氛围。,、信息技术与成本管理相结合。公司把以计算机系统为中心的信息管理手段作为公司降低成本的,重要举措，其降低成本的作用是传统方法所无法比拟的。公司投入了大量的财力、物力和人力，统筹筹,划信息管理系统的发展规划，建立 ERP 及其他信息系统，和公司预算、标准成本管理相结合，大大减少,了各自为战，盲目投入，重复浪费的现象。,（四）改进了关键领域的内部管理。,采购管理。对于采购体系的管理，公司坚持以“完善内控流程”的制度化管理贯穿于采购环节的全,过程。即从规范招标采购程序、明确采购物料质量标准、供应商资质认定和筛选、物料采购的验收标准,和入库管理、供应商保证金制度、采购责任的认定与赔

41、偿等环节，不断健全和完善流程风险控制，并与,供应商建立了长期战略合作机制，确保拥有广泛而稳定的物料采购渠道。,生产管理。公司全面推行“生产管理流程化”运行模式，着力推动并建立了技术开发、采购供应、,生产制造、品质验收、委外加工、市场销售等关键环节的管理流程，本着“以效益为中心”的理念，明,确内部各单位及环节的本、量、利、资金等经济和非经济指标，建立了相应的绩效考核机制，有效地强,化了标准和实际成本费用的过程控制。同时，对生产过程中的计划管理、安全管理、6S 管理、品质及设,备管理等环节提供了标准化的操作指南和规程，确保公司生产经营高效、有序开展。,销售管理。为促进市场占有率和销量的提高，公司以

42、区域划分和业绩评定作为公司渠道建设的主要,手段，通过对不同国家不同区域和不同产品的授权分销，以及品牌及差异化战略的实施，满足了市场需,求，进而推动销量的提高。同时，建立了完善的配送和仓储管理制度，为产品的品质保证和客户服务提,供了有力的支撑。公司通过对市场信息的有效把握，建立完善的产品定价体系、收款管理制度以及市场,投诉规程等，为公司销售过程的价格、销售收款情况和质量、服务投诉提供依据，从而确保销售环节有,序、健康、持续的进行。,12,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,物资管理。在公司的物资管理过程中，公司针对物资资产的不同类别，分别建立了切合实际的资产,管理制度，旨在提高资

43、产利用效率，确保资产保值、增值。同时，对于物资的保管、领用、实物盘存、,财产清查以及财产保险等都予以明确的管理措施，有力的促进了公司物资管理的规范化运作。,（五）完善了内部审计监督。,、风险管理。将内部控制的工作重点定为风险管理。帮助公司防范各类风险，实现经营目标。,识别和防范风险。内部审计从评价各部门的内部控制制度入手，在企业研发、制造、采购、仓储、,销售、财务会计、人力资源、信息管理等各个领域查找管理漏洞，分析风险因素，识别并防范风险，做,出相关评价。,明确职能、各负其责。审计人员积极协助公司风险管理过程的建立，立足于本企业的具体岗位，,熟悉公司业务，深入到生产经营的全过程去掌握具体情况。

44、在公司内部，明确职责分工，各司其职，内,部审计人员则负责定期评价工作。,协调及防范。内部审计人员作为独立的第三方，可协调各部门共同管理企业，更可从全局出发、,从客观的角度对风险进行识别，防范决策带来的风险。,、测试方法。用现代审计方法测定内部控制系统的健全性及有效性。,测试评价内部控制系统的健全性。内部审计人员通过收集有关的经营管理制度、规章和办法，以,及向有关部门和人员调查了解，运用审计方法进行测试，通过对测试资料的分析，评价控制系统的健全,程度。,测试评价内部控制系统的有效性。内部审计人员通过测试，检查分析并及时发现经营管理中的薄,弱环节，评价内部控制系统在实际业务活动中的执行情况，查明各

45、项控制措施是否真实的存在于管理系,统中并得到执行。,测试评价内部控制系统的合理性、合法性。开展对企业负责人任期经济责任审计、财务收支审计、,经营业绩审计等，提出相应审计建议，促使管理者和员工忠于职守，遵纪守法，遵守职业规范和社会公,德。,道德与规范。内部审计人员可以通过一系列的内部测评工作，提醒并协助管理层建立企业道德规,范，以加强执行人员的责任心、提高经营者的领导水平、强化经营者合法经营的理念。,、内部审计制度建设。,为了适应公司需要，并解决内部审计中出现的各种新问题，对内部审计制度适时的进行修订、补,充和完善，使内部审计工作有法可依，有章可循。公司在 2011 年重新修订了艾迪西内部审计制

46、度，,制订了艾迪西内部审计岗位制，为规范内部审计工作提供了有力保障。,13,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,健全了企业内部管理制度。公司内部管理制度是内部审计机构开展内部审计工作的重要依据，内,部审计制度的健全，企业制度的完善，为内部审计创造良好的内部环境，奠定了良好的制度基础。,、扩大职能、拓展领域、独立及权威性。,职能及作用。内部审计的主要职能从传统的查错防弊的财务审计向为企业内部的管理、决策和效,益服务的管理审计转变，大大拓展了内部审计职能。,新的审计领域。内部审计在开展财务审计的基础上，向下列领域延伸：内部控制审计、管理审计、,经济责任审计、风险管理审计等。公司已形

47、成一个多层次、多角度纵横交错、严密的审计网络。,独立性、权威性。内部审计直接由企业的最高权利机构董事会审计委员会领导，从而使内部审计,机构和内部审计人员从实质上和形式上保持独立。大大提高了公司内部审计的地位，增强了内部审计的,独立性和权威性。,七、内部控制自我评价结论。,通过公司自我评估，截止 2011 年 12 月 31 日，公司内部控制体系基本健全，未发现对公司治理、,经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。同时，公司认为内部控制是一项长期而持续的系统工程，,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。由此，在 2012 年度，公司将根据经营,管理实际需要，结合内控工作开展情

48、况，进一步完善内控管理职能，按照有关监管部门要求建立健全各,项内控制度，对公司内控各环节进行梳理细化，从而有效防范经营管理各方面存在的风险。,（1）审计委员会评价。公司已建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大,缺陷。审计委员会对公司内部控制运行情况进行了检查监督，在检查中没有发现内部控制重大缺陷和异,常事项。审计委员会认为，公司内部控制制度健全且能有效运行。,（2）监事会评价。公司能够根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本,原则，按照自身的实际情况，建立健全覆盖公司各环节的内部控制制度，并在 2011 年度对相关制度进,行了修订和完善，保证了资产的安全

49、、完整和有效使用。监事会对公司内部控制运行情况进行了检查监,督，在检查中没有发现内部控制重大缺陷和异常事项。综上所述，监事会认为，公司内部控制制度健全,且能有效运行，不存在重大缺陷，公司内部控制自我评价真实、准确、客观反映了公司内部控制的实际,情况。,（3）独立董事评价。公司的内部控制制度体系相对比较完备，现有的内部控制制度已覆盖了公司,运营的各层面和各环节，形成了规范的管理体系，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司的,法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且活动各,环节可能存在的内、外部风险得到了合理控制，公司的内部控制是有效的。公司重点活

50、动（包括对下属,14,浙江艾迪西流体控制股份有限公司内部控制自我评价报告,公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制）均能严格按照各项制度的规定进行，未,发现有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情形发生。,八、加强内部控制的建议,公司已经建立了比较健全、合理、完善的内部控制制度，并得到有效执行，近年来改进的效果明显。,但随着外部经济环境不断变化，公司业务范围的不断扩大以及对管理要求的不断提高，公司内部控制制,度应在以下几个方面加以改进、提高：,1、公司在发展中应不断优化管理模式，通过完善对子公司的控制制度，加强对各系统、各业,务及控股子公司的管理，不断细化相