舒泰神：审计报告.ppt

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1、舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,天衡审字（2012）00228 号,天衡会计师事务所有限公司,审 计 报 告天衡审字（2012）00228 号舒泰神（北京）生物制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的舒泰神（北京）生物制药股份有限公司（以下简称“舒泰神”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是舒泰神管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表

2、，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

3、恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，舒泰神财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了舒泰神 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,天衡会计师事务所有限公司中国南京,中国注册会计师：中国注册会计师：2012 年 3 月 18 日,合并资产负债表2011年12月31日,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有

4、限公司,单位：人民币元,资,产,注释,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,868,777,981.09,97,556,993.08,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,18,029,765.8515,016,871.541,545,403.40,1,396,067.309,026,593.40896,843.14,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,五、5,15,719,616.60,其他应收款,五、6,3,698,492.20,991,224.07,买入返售金融资产,存货,五、7,9,772,629.39,9,5

5、35,968.42,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,932,560,760.07,119,403,689.41,长期股权投资,五、8,581,166.43,2,256,390.31,投资性房地产,固定资产在建工程,五、9五、10,26,212,246.15166,343,056.04,24,752,921.6590,933,514.66,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、11,23,517,583.84,27,060,661.23,开发支出商誉,长期待摊费用,五、12,351,351

6、.38,递延所得税资产,五、13,185,603.01,125,627.57,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,216,839,655.471,149,400,415.54,145,480,466.80264,884,156.21,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,合并资产负债表（续）2011年12月31日,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,负债和所有者权益（或股东权益）,注释,期末余额,年初余额,流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,五、15五、16,668

7、,568.255,349,937.70,1,955,543.461,417,549.86,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,五、17五、18,1,709,921.0910,734,283.07,1,207,980.274,862,638.21,应付利息应付股利,其他应付款,五、19,8,158,816.15,7,212,281.36,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款,五、20五、21,26,621,526.26,10,000,000.0026,655,993.16

8、67,500,000.00,专项应付款,五、22,20,700,000.00,4,500,000.00,预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：,20,700,000.0047,321,526.26,72,000,000.0098,655,993.16,股本资本公积,五、23五、24,66,700,000.00849,355,125.47,50,000,000.0034,462,275.47,减：库存股专项储备,盈余公积,五、25,20,375,832.07,9,533,050.38,一般风险准备,未分配利润,五、26,165,647,931.74

9、,72,232,837.20,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,102,078,889.281,102,078,889.281,149,400,415.54,166,228,163.05166,228,163.05264,884,156.21,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,合并利润表2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,注释五、27,本期金额205,816,305.86205,816,305.86,上期金额128,

10、207,777.33128,207,777.33,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,84,252,100.35,63,349,641.19,其中：营业成本,五、27,23,248,116.67,14,319,822.86,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、28五、29五、30五、31五、32,1,202,798.0649,085,661.3628,168,825.01-17,853,723.02400,422.27,812,963.4530,189,372.9218,10

11、7,747.92-30,764.97-49,500.99,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,五、33,-1,675,223.88-1,675,223.88,-791,246.88-791,246.88,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,119,888,981.63,64,066,889.26,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润,五、34五、35五、36,4

12、,383,148.16366,298.67123,905,831.1219,647,954.89104,257,876.23104,257,876.23,4,216,202.3938,525.0218,480.9868,244,566.6310,746,043.2357,498,523.4057,498,523.40,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,五、37五、37,1.711.71,1.151.15,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,104,257,876.23104,257,876.23,57,

13、498,523.4057,498,523.40,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,合并现金流量表2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注,释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,201,843,159.65,1

14、38,742,441.601,367,714.58,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、38,9,623,056.59211,466,216.2429,230,581.40,4,645,350.80144,755,506.9815,513,590.58,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,19,126,402.4826,427,861.30,11,679,818.9917,428,330.75,支付其他与经营活动

15、有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、38,49,672,369.29124,457,214.4787,009,001.77,36,226,595.1080,848,335.4263,907,171.56,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,五、38,16,200,000.0016,200,000.0084,350,590.60,700,000.00700

16、,000.0082,246,586.79,投资支付的现金质押贷款净增加额,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,12,809,593.20,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等

17、价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额,五、38,84,350,590.60-68,150,590.60831,592,850.00831,592,850.0077,500,000.001,730,273.1679,230,273.16752,362,576.84771,220,988.0197,556,993.08,95,056,179.99-94,356,179.9977,500,000.009,004,828.4986,504,828.4911,000,000.002,120,549.4713,120,549.4773,384,279.0242,935,270.5954,621,722

18、.49,六、期末现金及现金等价物余额,五、39,868,777,981.09,97,556,993.08,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,-,合并所有者权益变动表2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项,目,股 本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,34,462,275.47,9,533,050.38,72,232,837.20,166,228,163.05,加：会计政

19、策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,50,000,000.0016,700,000.00,34,462,275.47814,892,850.00,9,533,050.3810,842,781.69,72,232,837.2093,415,094.54,166,228,163.05935,850,726.23,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,104,257,876.23104,257,876.23,104,257,876.23104,257,876.23,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,16,700,000.00

20、16,700,000.00,814,892,850.00814,892,850.00,831,592,850.00831,592,850.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,10,842,781.6910,842,781.69,-10,842,781.69-10,842,781.69,四、本期期末余额,66,700,000.00,849,

21、355,125.47,20,375,832.07,165,647,931.74,1,102,078,889.28,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,合并所有者权益变动表（续）2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,上期金额,单位：人民币元,项,目,股 本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,45,448,968.67,3,751,839.73,20,515,524.45,119,716,332.85,

22、加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,50,000,000.00,45,448,968.67-10,986,693.20,3,751,839.735,781,210.65,20,515,524.4551,717,312.75,119,716,332.8546,511,830.20,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,57,498,523.4057,498,523.40,57,498,523.4057,498,523.40,（四）利润分配1

23、、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,-10,986,693.20,5,781,210.655,781,210.65,-5,781,210.65-5,781,210.65,-10,986,693.20,四、本期期末余额,50,000,000.00,34,462,275.47,9,533,050.38,72,232,837.20,166,228,163.05,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑

24、宏,会计机构负责人：高大鹏,母公司资产负债表2011年12月31日,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,资,产,注释,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,862,061,264.5018,029,765.85,87,595,343.181,396,067.30,应收账款预付款项应收利息,十一、1,15,016,871.541,524,128.9015,719,616.60,9,026,593.40573,909.64,应收股利,其他应收款存货,十一、2,6,184,717.209,772,629.39,3,477,970.669,531,3

25、32.42,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,928,308,993.98,111,601,216.60,长期股权投资,十一、3,13,390,759.63,15,065,983.51,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,24,251,821.31166,343,056.0422,080,328.58185,603.01226,251,568.571,154,560,562.55,22,551,410.729

26、0,933,514.6625,211,181.96351,351.38125,627.57154,239,069.80265,840,286.40,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,母公司资产负债表（续）2011年12月31日,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,负债和所有者权益（或股东权益）,注释,期末余额,年初余额,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所

27、得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,206,665.425,281,137.251,552,479.7010,826,425.478,188,957.4026,055,665.2420,700,000.0020,700,000.0046,755,665.2466,700,000.00847,064,718.6719,581,684.74174,458,493.901,107,804,897.311,154,560,562.55,1,493,349.6

28、31,348,749.411,097,296.184,860,775.317,255,885.4110,000,000.0026,056,055.9467,500,000.004,500,000.0072,000,000.0098,056,055.9450,000,000.0032,171,868.678,738,903.0576,873,458.74167,784,230.46265,840,286.40,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,母公司利润表2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本营

29、业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,项,目,注 释十一、4十一、4,本期金额205,816,305.8623,248,116.671,103,798.0649,085,661.3622,912,908.77-17,819,569.35399,836.04,上期金额126,107,777.3314,123,845.66754,723.3930,189,372.9214,660,513.036,544.01-49,500.99,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入

30、减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）,十一、5,-1,675,223.88-1,675,223.88125,210,330.433,231,739.98366,298.67128,075,771.7419,647,954.89108,427,816.85,-791,246.88-791,246.8865,631,032.432,717,292.3938,025.0218,480.9868,310,299.8010,498,193.2957,812,106.51,五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股

31、收益六、其他综合收益,七、综合收益总额,108,427,816.85,57,812,106.51,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,母公司现金流量表2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资

32、收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：,201,843,159.658,045,150.14209,888,309.7929,224,980.4016,473,945.7126,219,145.8548,005,781.75119,923,853.7189,964,45

33、6.0816,200,000.0016,200,000.0084,061,111.6084,061,111.60-67,861,111.60,137,142,441.601,122,900.003,664,821.55141,930,163.1515,213,892.0810,521,887.3717,363,296.5635,115,411.0778,214,487.0863,715,676.07700,000.00700,000.0078,947,542.7912,809,593.2091,757,135.99-91,057,135.99,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的

34、现金收到其他与筹资活动有关的现金,831,592,850.00,77,500,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,831,592,850.0077,500,000.001,730,273.1679,230,273.16752,362,576.84774,465,921.3287,595,343.18862,061,264.50,77,500,000.0

35、011,000,000.002,120,549.4713,120,549.4764,379,450.5337,037,990.6150,557,352.5787,595,343.18,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,母公司所有者权益变动表2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,本期金额专项储备,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,32,171,868.67,8,738,903.05,76,873,458.74,167,784,230.

36、46,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,50,000,000.0016,700,000.00,32,171,868.67814,892,850.00,8,738,903.0510,842,781.69,76,873,458.7497,585,035.16,167,784,230.46940,020,666.85,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,108,427,816.85108,427,816.85,108,427,816.85108,427,816.85,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,16,70

37、0,000.0016,700,000.00,814,892,850.00814,892,850.00,831,592,850.00831,592,850.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,10,842,781.6910,842,781.69,-10,842,781.69-10,842,781.69,四、本期期末余额,66,700,000.00,847,06

38、4,718.67,19,581,684.74,174,458,493.90,1,107,804,897.31,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,母公司所有者权益变动表（续）2011年度,编制单位：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,上期金额专项储备,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,50,000,000.00,30,348,968.67,2,957,692.40,24,842,562.88,108,149,223.95,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本期年初余额三、本期增减

39、变动金额（减少以“-”号填列）,50,000,000.00,30,348,968.671,822,900.00,2,957,692.405,781,210.65,24,842,562.8852,030,895.86,108,149,223.9559,635,006.51,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,57,812,106.5157,812,106.51,57,812,106.5157,812,106.51,（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他（五）所有者权益

40、内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,1,822,900.00,5,781,210.655,781,210.65,-5,781,210.65-5,781,210.65,1,822,900.00,四、本期期末余额,50,000,000.00,32,171,868.67,8,738,903.05,76,873,458.74,167,784,230.46,公司法定代表人：周志文,主管会计工作负责人：郑宏,会计机构负责人：高大鹏,舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,2011 年度财务报表附注,舒

41、泰神（北京）生物制药股份有限公司2011 年度财务报表附注一、公司基本情况舒泰神（北京）生物制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由舒泰神（北京）药业有限公司改制的股份有限公司。舒泰神（北京）药业有限公司于 2002 年 8 月 16 日经北京市工商行政管理局批准注册登记，由江苏香塘集团有限公司（后更名为香塘集团有限公司）和北京昭衍新药研究中心共同出资组建，注册资本为人民币 3,500 万元。2008 年 2 月，北京昭衍新药研究中心更名为北京昭衍新药研究中心有限公司。2008 年 4 月，舒泰神（北京）药业有限公司股东按原出资比例增加注册资本人民币 250万元。2008 年 6

42、月，北京昭衍新药研究中心有限公司分立为北京昭衍新药研究中心有限公司和昭衍（北京）药物科技有限公司。分立后，由昭衍（北京）药物科技有限公司持有本公司股权。2009 年 5 月，舒泰神（北京）药业有限公司改制为舒泰神（北京）生物制药股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币 4,650 万元，昭衍（北京）药物科技有限公司、香塘集团有限公司为发起人，以 2009 年 4 月 30 日为基准日的净资产出资。2009 年 7 月，本公司申请增加注册资本人民币 350 万元，由周志文等 16 位自然人以及江苏金茂国际投资咨询有限公司出资，变更后的注册资本为人民币 5,000 万元。2011 年 6 月 15

43、 日，昭衍（北京）药物科技有限公司更名为昭衍（北京）投资有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】445 号文核准，本公司于 2011 年公开发行人民币普通股 1,670 万股。公开发行后，本公司注册资本变更为人民币 6,670 万元。此次变更已经南京立信永华会计师事务所有限公司出具的宁信会验字（2011）0033 号验资报告验证。法定代表人：周志文注册地址：北京市北京经济技术开发区荣京东街 5 号。经营范围：许可经营项目为生物药品片剂、散剂、胶囊剂、生物工程产品（注射用鼠神经生长因子）、小容量注射剂、干混悬剂、颗粒剂、原料药（替米沙坦、佐米曲谱坦、曲司氯铵、美他沙酮）。一般经营项

44、目为医药技术开发、生物制品开发。经营期限：长期。二、主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状1,舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,2011 年度财务报表附注,况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历 1 月 1 日起至

45、 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，

46、为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开

47、始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编

48、制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。2,舒泰神（北京）生物制药股份有限公司,2011 年度财务报表附注,8、金融工具（1）金融资产金融资产于初始确认时分类为以公允价值

49、计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供

50、出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项