伟星新材：半财务报告.ppt

《伟星新材：半财务报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《伟星新材：半财务报告.ppt（75页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、,2012 年半年度财务报告,浙江伟星新型建材股份有限公司,2012年半年度财务报告,（未经审计）,披露日期：2012年8月9日,1,2012 年半年度财务报告一、财务报表合并资产负债表编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：（人民币）元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资

2、固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,2,814,801,585.4600046,509,488.63163,488,600.8959,236,256.90000014,081,951.220341,217,968.1001,439,335,851.2000000516,126,973.0144,696,179.960000161,804,192.81050,400.173,101,696.05,804,982,951.300064,820,397.7157,724,545.4799,580,557.530000011,546,192.620285,615,028

3、.05001,424,269,672.67000000504,749,822.6132,595,720.470000161,602,671.42050,400.172,984,098.18,0,：,2012 年半年度财务报告,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款

4、预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积,3,8,977,428.730734,756,870.732,174,092,721.93264,416,913.710000084,990,352.01147,449,263.79006,530,093.698,950,853.87462,798.88016,243,559.4500000529,043,835.40000009,730,0009,730,000538,773,835.4253,400,0001,056,474,261.420057,960,

5、426.47,6,111,060.860708,093,773.712,132,363,446.3862,000,00000000114,906,015.11120,846,823.660022,624,962.2415,628,882.81218,247.22014,587,783.35000054,000,0000404,812,714.390000009,730,0009,730,000414,542,714.39253,400,0001,045,446,261.420057,960,426.47,2012 年半年度财务报告,一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合

6、计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,0267,484,198.6401,635,318,886.5301,635,318,886.532,174,092,721.93,0361,014,044.101,717,820,731.9901,717,820,731.992,132,363,446.38,法定代表人：金红阳,主管会计工作负责人：陈安门,会计机构负责人：王卫芳,母公司资产负债表单位：（人民币）元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资

7、产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,4,729,020,050.3632,229,108.6177,024,333.5847,213,600.98162,768,918.16252,896,575.051,401,152,586.73133,060,936.88379,413,713.648,423,674.15130,690,097.81,728,880,250.4231,902,912.37156,002,920.2178,528,461.382

8、11,977,464.22176,202,883.711,383,494,892.31134,078,528.51370,110,598.93409,669.36130,148,518.92,：,2012 年半年度财务报告,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余

9、公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,5,5,635,862.28657,224,284.762,058,376,871.49189,416,913.71188,617,821.5139,545,683.213,686,850.893,094,793.89332,506.6627,104,890.49551,799,460.350551,799,460.35253,400,0001,056,474,261.4257,826,428.38138,876,721.341,506,577,411.142,058,376,871.49,5,361

10、,370.09640,108,685.812,023,603,578.125,000,000160,899,537.54100,235,742.717,091,927.9813,375,332.44111,191.6727,946,089.2354,000,000378,659,821.560378,659,821.56253,400,0001,045,446,261.4257,826,428.38288,271,066.761,644,943,756.562,023,603,578.12,2012 年半年度财务报告合并利润表单位：（人民币）元,项目一、营业总收入其中：营业收入,附注,本期金额

11、774,701,914.24774,701,914.24,上期金额700,599,024.7700,599,024.7,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏

12、损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额6,647,447,589.2480,726,228.934,838,944.29103,031,880.4360,063,655.19-2,961,063.721,747,944.0800127,254,325.048,744,623.572,826,928.5356,762.98133,172,020.0823,981,865.54109,190,154.540109,190,154.54-0.430.430109,190

13、,154.54,573,902,606.8435,858,809.85,475,106.2697,959,759.8241,530,195.98-9,964,262.953,042,997.8900126,696,417.97,322,263.571,617,644.71263,128.92132,401,036.7627,576,315.61104,824,721.150104,824,721.15-0.410.410104,824,721.15,0,2012 年半年度财务报告,归属于母公司所有者的综合收益总额,109,190,154.54,104,824,721.15,归属于少数股东的综合

14、收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。,法定代表人：金红阳,主管会计工作负责人：陈安门,会计机构负责人：王卫芳,母公司利润表单位：（人民币）元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额850,970,553.83662,970,556.43,157,751.0286,906,034.0938,561,305.52-5,049,298.54-805,689.08,上期金额709,630,105.02545,895,494.493,336,904.476,891,079.7829,251,452.96-9,

15、959,144.535,987,433.07,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,784,557.43,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,66,014,451.852,393,340.632,573,979.3856,762.9865,833,813.112,508,158.5253,325,654.58-0.

16、210.21053,325,654.58,58,226,884.851,455,098.081,219,661.22122,482.258,462,321.7115,642,274.0542,820,047.66-0.170.17042,820,047.66,合并现金流量表单位：（人民币）元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额,7,本期金额1,105,900,383.07,上期金额1,007,205,690.22,2012 年半年度财务报告收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净

17、额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到

18、的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,2,315,507.18,389,802.81,116,605,692.97748,833,47289,145,339.1864,729,364.0691,003,135.92993

19、,711,311.16122,894,381.81287,163.97010,951,960.9511,239,124.9266,780,351.090066,780,351.09-55,541,226.17234,416,913.710234,416,913.71,1,947,874.0513,912,712.621,023,066,276.89801,597,965.4169,421,260.1166,655,271.4199,369,955.41,037,044,452.33-13,978,175.4487,315.39013,876,282.6613,963,598.05143,804

20、,093.1500143,804,093.15-129,840,495.176,000,000076,000,000,2012 年半年度财务报告,偿还债务支付的现金,86,000,000,分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,209,984,435.1919,152,464.54315,136,899.73-80,719,986.02-13,366,830.38802

21、,223,951.3788,857,120.92,79,362,522.8379,362,522.83-3,362,522.83-147,181,193.37968,237,899.83821,056,706.46,母公司现金流量表单位：（人民币）元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资

22、产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金9,本期金额1,072,595,530.0154,300,718.021,126,896,248.03852,158,715.0861,414,993.941,440,026.3869,188,723.851,024,202,459.21102,693,7

23、88.821,802,149.06853,628.3710,381,134.4713,036,911.942,620,07142,620,071-29,583,159.1,上期金额997,824,769.019,594,629.331,007,419,398.34815,002,728.8250,380,885.2443,009,625159,319,391.781,067,712,630.84-60,293,232.564,018.6613,421,992.7713,486,011.43113,342,234.63113,342,234.63-99,856,223.2,专,项,储,备,0,0

24、,0,0,0,2012 年半年度财务报告,取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,189,416,913.71189,416,913.7159,000,000207,420,743.4919,152,464.54285,573,208.03-96,156,294.32-23,045,664.6726,121,250.4270

25、3,075,585.82,76,000,00076,000,00079,026,129.1279,026,129.12-3,026,129.12-163,175,584.82914,166,342.6750,990,757.78,合并所有者权益变动表本期金额单位：（人民币）元本期金额,项目,实收资本（或股本）,归属于母公司所有者权益减：资本公积 库 盈余公积存股,一般风险准备,未分配利润,少数股其 东他 权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,253,400,000 1,045,446,261.42,57,960,426.47,361,014,044.1,1,717,820,731.99,加：

26、会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,253,400,000 1,045,446,261.4211,028,000,57,960,426.47,361,014,044.1-93,529,845.46109,190,154.54,1,717,820,731.99-82,501,845.46109,190,154.54,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,109,190,154.54,109,190,154.54,（三）所有者投入和减少资本,11,028,000,0 0,0 0,0 0,11,028,000,1所有者投入资本,2

27、股份支付计入所有者权益的金额3其他,11,028,000,11,028,000,（四）利润分配,0 0,0 0,202,720,000 0,202,720,000,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,202,720,000,202,720,000,（五）所有者权益内部结转,0,0,0 0,0 0,0 0,0,0,10,0,专,项,储,备,0,0,0,0,2012 年半年度财务报告1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,253,400,000 1,056,474

28、,261.42,57,960,426.47,267,484,198.64,1,635,318,886.53,上年金额单位：（人民币）元上年金额,项目,实收资本（或股本）,归属于母公司所有者权益减：资本公积 库 盈余公积存股,一般风险准备,未分配利润,少数股其 东他 权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,253,400,000 1,043,608,261.42,37,979,421.98,237,762,574.95,1,572,750,258.35,加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,25

29、3,400,000 1,043,608,261.421,838,000,37,979,421.9819,981,004.49,237,762,574.95123,251,469.15219,252,473.64,1,572,750,258.35145,070,473.64219,252,473.64,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,219,252,473.64,219,252,473.64,（三）所有者投入和减少资本,0,1,838,000,0 0,0 0,0,0,0,1,838,000,1所有者投入资本,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,1,838,000,1,838,000

30、,（四）利润分配1提取盈余公积,0 0,19,981,004.49 019,981,004.49,-96,001,004.49-19,981,004.49,-76,020,000,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-76,020,000,-76,020,000,（五）所有者权益内部结转,0,0,0 0,0 0,0,0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他11,0,0,0,0,0,2012 年半年度财务报告（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,253,400,000 1,045,446,261.42

31、,57,960,426.47,361,014,044.1,1,717,820,731.99,母公司所有者权益变动表本期金额单位：（人民币）元本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,253,400,000 1,045,446,261.42,57,826,428.38,288,271,066.76 1,644,943,756.56,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,253,400,000 1,045,446,261.42,57,826,428.38,288,271,066.76 1,

32、644,943,756.56,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,11,028,000,-149,394,345.4253,325,654.58,-138,366,345.4253,325,654.58,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,53,325,654.58,53,325,654.58,（三）所有者投入和减少资本,11,028,000 0,0 0,11,028,000,1所有者投入资本,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,11,028,000,11,028,000,（四）利润分配,0 0,0 0,202,720,000,202,720,000,1提取盈余公积

33、2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,202,720,000,202,720,000,（五）所有者权益内部结转,0,0 0,0,0 0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他12,0,0,0,2012 年半年度财务报告,四、本期期末余额,253,400,000 1,056,474,261.42,57,826,428.38,138,876,721.34 1,506,577,411.14,上年金额单位：（人民币）元上年金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积

34、,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,253,400,000 1,043,608,261.42,37,845,423.89,184,462,026.38 1,519,315,711.69,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,253,400,000 1,043,608,261.42,37,845,423.89,184,462,026.38 1,519,315,711.69,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,1,838,000,19,981,004.49,103,809,040.38199,810,044.87,125,628,044.8

35、7199,810,044.87,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,199,810,044.87,199,810,044.87,（三）所有者投入和减少资本,0,1,838,000,0,0,0 0,0,1,838,000,1所有者投入资本,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,1,838,000,1,838,000,（四）利润分配1提取盈余公积,0 19,981,004.49 019,981,004.49,-96,001,004.49-19,981,004.49,-76,020,000,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-76,020,000,-76,020,000,

36、（五）所有者权益内部结转,0,0,0,0,0 0,0,0,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,253,400,000 1,045,446,261.42,57,826,428.38,288,271,066.76 1,644,943,756.56,二、会计报表附注（一）公司基本情况13,2012 年半年度财务报告,本公司前身系临海市伟星新型建材有限公司（以下简称“临海建材公司”）。该公司系由,浙江伟星集团有限公司(后更名为“伟星集团有限公司”)和临海市伟星工艺品厂（后更名为“浙,江伟星塑材科

37、技有限公司”）共同出资组建，于1999年10月12日在浙江省临海市工商行政管,理局登记注册，取得注册号为3310821006636的企业法人营业执照，成立时注册资本800,万元，其中：浙江伟星集团有限公司出资720万元，占90%；临海市伟星工艺品厂出资80万,元，占10%。临海建材公司以2007年10月31日为基准日，整体变更设立成本公司，于2007,年12月20日在浙江省工商行政管理局取得注册号为331082000006575的企业法人营业执,照。注册资本为190,000,000.00元，股份总数190,000,000股（每股面值1元）。经中国证券,监督管理委员会证监许可2010219号文核

38、准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A,股)63,400,000股（每股面值1元），并于2010年3月18日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司,现有注册资本253,400,000.00元，股份总数253,400,000股（每股面值1元）。其中，有限售条,件的流通股份：A股190,000,000股，无限售条件的流通股份：A股63,400,000股。,本公司属制造行业。经营范围：塑料管道制造、加工，塑料管道、新型建筑材料及原辅,辅料、卫生洁具、水表、阀门的批发、零售等；普通货运。,（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,2、遵循

39、企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,会计年度自公历1月1日起至12月31日止。,4、记账本位币,采用人民币为记账本位币。,境外子公司的记账本位币,不适用,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取,14,2012 年半年度财务报告,得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本,公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的

40、企业合并,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首,先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行,复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差,额计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及,其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资,后，由母公司按照企业会计准则第3

41、3号合并财务报表编制。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相,关的会计处理方法,不适用,7、现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。,（2）外币财务报表的折算,资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的,汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇

42、兑差额外，计,入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改,变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折,算，差额计入当期损益或资本公积。,9、金融工具,不适用,15,账龄,2012 年半年度财务报告（1）金融工具的分类不适用（2）金融工具的确认依据和计量方法不适用（3）金融资产转移的确认依据和计量方法不适用（4）金融负债终止确认条件不适用（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法不适用（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提不适用（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依

43、据不适用10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,（2）按组合计提坏账准备的应收款项,组合名称账龄分析法组合,按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法,确定组合的依据相同账龄的应收款项

44、具有类似信用风险特征,组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：适用 不适用,应收账款计提比例(%)16,其他应收款计提比例(%),2012 年半年度财务报告,1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上,5%15%40%100%,5%15%40%100%,组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

45、值的差额计提坏账准备。11、存货（1）存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他发出存货采用月末一次加权平均法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

46、去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。17,2012 年半年度财务报告,（4）存货的盘存制度,永续盘存制 定期盘存制 其他,（5）低值易耗品和包装物的摊销方法,低值易耗品,摊销方法：一次摊销法,包装物,摊销方法：一次摊销法,12、长期股权投资,（1）初始投资成本确定,(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或,发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被

47、合并方所有者权益账面价值的份额作,为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的,面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其,初始投资成本。,(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始,投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；,投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值,不公允的除外）。,（2）后续计量及损益确认,对被投资单位能够实施控制的长期

48、股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按,照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值,不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投,资，采用权益法核算。,（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据,按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致,同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够,控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。,18,2012 年半年度财务报告（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合

49、营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。13、投资性房地产不适用14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；(2)公司具

50、有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。（3）各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取