一般纳税人申报和开票系统培训.ppt

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1、培训老师：*,欢迎参加防伪税控系统培训,注意事项,学员签到（个人一小寸照片、税务登记证复印件、企业开票资料），领取资料（服务卡、报价单、开票操作手册、办理设备需知）课堂秩序：手机静音使用设备注意用电安全教室卫生培训后七个工作日凭个人身份证到我司前台领取一机多票开票子系统企业操作员结业证书,课程安排,广州航天信息有限公司是航天信息股份有限公司唯一授权在广州地区从事增值税防伪税控系统推广的服务单位，专业为企业提供增值税防伪税控系统的培训、专用设备的销售、安装和售后服务。,公司简介,单位名称：广州航天信息有限公司热线号码：020-29029188 传真号码：020-29029188服务监督：020-

2、29029161、020-83208161、4008106116邮箱：gzhtxxaisino-公司地址：广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心6号楼201房之二培训老师：,公司简介,政策宣讲,一、增值税防伪税控系统通用设备基本配置标准：,二、国家发展和改革委员会文件20122155号：,三、国家发展和改革委员会文件20061341号,四、国家发展和改革委员会文件20091607号,五、专用设备及维护费全额抵减的政策说明和报表填写,1.政策文件,2.操作说明,专用设备(金税卡、IC卡、读卡器）+技术维护费二项费用全额抵减增值税1416+336=1752元（专用设备两盘720+330=

3、1050元）取得发票后，不需扫描和认证。有增值税产生的月份一次性填入附列资料表四第2列和第4列、纳税申报表23行应纳税额减征额详见国家税务总局通知关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税201215号,企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费应交增值税（减免税款

4、）”科目，贷记“营业外收入”等科目。,3.记账说明,国税函20061248号,增值税一般纳税人用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机，属于防伪税控通用设备，可以按照国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知（国办发200012号）和国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知（国税发2000183号）的规定，对纳税人购置上述设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支；同时可按购置上述设备取得的增值税专用发票（注：服务单位开具）所注明的增值税税额，计入当期增值税进项税额。国家税务总局 二六年十二月二十二日,举例：某单位购买电脑1台（38

5、80），打印机1台（1980），扫描仪1套（1980），合计金额7840（含税），以支票支付，取得增值税专用发票并已扫描认证通过。可抵扣如下进项税额：3880+1980+1980=78407840（1+0.17）=6700.856700.850.17=1139.15应交税金应交增值税（进项税额）1139.15增值税1139.15元作为增值税（进项税额）可以抵扣当期企业的增值税销项税额。,通用设备抵扣说明,税控设备介绍,专用设备注：以上产品价格依据国家发展改革委关于降低增值税防伪税控系统专用产品价格的通知（发改价格20061341号）规定定价。,防伪税控系统的核心，智能式PC卡。,用于读写税控I

6、C卡中的信息，连接在金税卡上。,进入防伪税控系统的“钥匙”，插入IC卡读卡器内。,金税卡,IC卡读卡器,IC卡（32K、64K等大容量卡）,专用设备,连接在计算机的USB口，是防伪税控系统的核心部件，用于开具、存贮发票等。,连接在计算机的USB口，主要用于抄报税和购退票。,金税盘,报税盘,专用设备,开票系统,通用设备,计算机,打印机,扫描机,税票通,培训服务热线服务：020-29029188远程服务：电话解决不了的问题提供远程服务送修服务：全市九大服务点上门服务：电话或远程解决不了的问题就上门税厅服务：每月报税期及月底最后两天回访服务：每位顾客每年提供两次VIP 服务：定制服务,服务方式,课

7、程 目 录,第一部分 背景知识介绍第二部分 系统组成和工作流程第三部分 系统登录和设置第四部分 发票管理第五部分 抄税处理第六部分 系统维护,1.1 防伪税控系统的组成和功能1.2 防伪税控系统的工作流程1.3 一机多票有关内容,第一部分 背景知识介绍,1.1.1 系统组成1.1.2 企业端功能1.1.3 税务端功能,防伪税控系统的组成和功能,企业发行子系统,税务发行子系统,发票发售子系统,报税子系统,认证子系统,防伪税控开票子系统,发行,发售发票,报税,发票认证或验证,红字票通知单管理,开具红字发票通知单,1.1.1.系统组成,防伪税控系统的组成和功能,企业端使用的是防伪税控开票子系统，该系

8、统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化增值税发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控，用于企业开具增值税专用发票、废旧物资发票以及增值税普通发票。,1.1.2.企业端功能,防伪税控系统的组成和功能,税务端共六个子系统,其中包括:税务发行子系统:完成对税务机关使用的专用设备的逐级发行；企业发行子系统:完成对企业开票子系统专用设备的发行；发票发售子系统:完成向企业发售发票；报税子系统:用于接收企业报送的报税数据；认证子系统:对企业提交的发票抵扣联进行扫描认证；红字票通知单管理：对红字票通知单进行开具与处理。,1.1.3税务端功能,防伪税控系统的组成和功能,防伪税控系统的工作流程,1.1 防

9、伪税控系统的组成和功能1.2 防伪税控系统的工作流程1.3 一机多票有关内容,1.1 防伪税控系统的组成和功能1.2 防伪税控系统的工作流程1.3 一机多票相关内容,1.3.1.概 念1.3.2.发票种类1.3.3.发票代码规则,一机多票,1.3.1 概念,增值税普通发票（纸质：两联和五联）,增值税专用发票（纸质：三联和六联）,专用发票,普通发票,1.3.2 纸质发票种类,十位发票代码：4100081620,十位发票代码：4100081620,第1-4位代表各省,第5-6位代表制版年度,第9位代表几联版,第7位代表印制批次,第8位代表发票种类,第10位代表金额版本号,十位发票代码：410008

10、1620,十位发票代码：4100081620,十位发票代码：4100081620,专用发票用5表示普通发票用6表示,十位发票代码：4100081620,专用发票三联版用3表示专用发票六联版用6表示普通发票二联版用2表示普通发票五联版用5表示,十位发票代码：4100081620,1.3.2 发票代码规则,阶段小结,问题一：税控服务单位及联系方式？广州航天信息有限公司问题二：税控系统组成？企业端与税务端问题三：企业端与税务端关系？买票与卖票关系、开票与验票关系、交税与收税关系,税控设备办理流程,白云区新认定一般纳税人办理设备所需资料,一般纳税人认定通知书 国税税务登记证副本公章 税务事项通知书（票

11、种核定）开票资料电子文档现金或支票(收款单位：广州航天信息有限公司)办理地点：白云区机场路远景路康意街一号康盈阁二楼,越秀、荔湾区新认定一般纳税人办理设备所需资料,一般纳税人认定通知书 国税税务登记证副本公章安装使用通知书税务事项通知书（票种核定）开户许可证复印件开票资料电子文档现金或支票(收款单位：广州航天信息有限公司)办理地点：越秀区先烈中路100号大院15号楼首层,税控设备办理流程,用户按以上要求带齐文件到服务点购买设备用户购买专用设备及通用设备（设备暂留服务点）航信人员带专用设备到所属区局发行（写入企业信息到设备）航信人员安装已发行的专用设备到用户购买有电脑电话通知用户到服务点领取设备

12、用户到税局购买发票用户填开发票、抄报税。,开票系统操作流程,开票系统流程,初次使用注意：,初始化操作参数设置税目设置操作员设置,开票系统流程,日常使用注意：,登录系统填开发票抄税,3.1 启动和登录3.3 编码设置,系统登录和设置,在系统封面中，点击“进入系统”按钮。,系统启动金税卡，随后弹出操作员登录对话框，在此正确选择操作员并输入口令。,3.1 启动和登录,进行业务操作时，既可以使用导航图上的快捷按钮，也可以使用菜单栏上的选项。,点击某一具体功能按钮，则出现与此功能模块相对应的导航图，而且菜单栏也随之变化。,3.1 启动和登录,3.2.2 系统参数设置,系统参数设置主要用于录入和修改本单位

13、的营业地址、电话号码和银行帐号这些基本税务信息，也可用于查看企业的纳税号等开票机信息。填开发票时的“销方信息”取自此处录入的数据，所以在初次开票前，必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写。,3.2.2 系统参数设置,在系统参数设置界面中查看企业的开票机信息。,3.2.2 系统参数设置,3.1 启动和登录3.2 编码设置,第三部分 系统登录和设置,3.3.1 客户编码设置3.3.2 商品编码设置,客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率，建议企业

14、在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。,3.3.1 客户编码设置,3.3.1 客户编码设置,北京光明公司,110000000000001,北京市朝阳,工行朝阳,选中一行记录，点击“+”按钮，便可在其上方增加一条新记录。,在新记录行中填写对应的客户信息。,3.3.1 客户编码设置,3.3.1 客户编码设置,在客户编码中添加记录时，系统会对输入的税号进行校验，规则如下。,3.3.1 客户编码设置3.3.2 商品编码设置,商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”可以从该商品编码库中选取。,3.3.2 商品编码设置,选中一

15、条记录，按“+”钮，则在其上方添加一条新记录。,扫描仪,SMY,AV,3000,双击税目项空白处，首先出现“”按钮，然后点击“”按钮,从税目编码中选择商品所属类别名称后双击,编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。,3.3.2 商品编码设置,阶段小结,问题一：首次使用开票系统注意事项？航信工作员已处理（初始化、公司资料设置）问题二：日常使用开票系统工作流程？开启系统、读入发票、填开发票、打印发票、作废发票、购买发票、抄税,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3

16、 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废,4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票库存查询,4.1.1 领用流程,4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票库存查询,例如：购买2卷增值税普通发票和2卷废旧物资销售发票,4.1.2 发票购买,4.1.2 发票购买,注意二：购买携带的资料（以税局实际要求为准）,国税税务登记证副本原件IC卡/报税盘销项情况统计表（税票通软件操作）购票员的身份证原件发票领购簿原件已作废或负数发票全部联次,4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.5 发票库存查询

17、,发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到开票金税卡中。,4.1.3 发票读入,点击“发票领用管理/从IC卡读入新购发票”菜单项。,系统弹出“您确认要从IC卡读入发票吗？”提示信息框。,4.1.3 发票读入,以下情况读入发票失败：1、未插入IC卡2、IC卡中无领购的发票3、发票流水号已经读走4、金税卡已到锁死期,4.1.3 发票读入,4.1.2 发票购买,注意,增值税普通发票建议六个月内使用完毕，超期作废重购（实际要求以税局为准）增值税专用发票使用期限没要求。,4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票库存查询,发票库存

18、查询功能用于查询金税卡中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具了部分发票后可通过查询知道金税卡中还有多少发票库存。,4.1.4 发票库存查询,点击“发票领用管理/发票库存查询”，打开“金税卡库存发票查询”窗口。,4.1.4 发票库存查询,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废,4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票,系统自动按顺序调出待开具的专用发票号码确认窗口。,4.2.1 填开发票,点击“确认”按钮，系统

19、弹出专用发票填开窗口。,票面信息（以填开专票为例）,购方信息,密文区,商品信息,销方信息,备注,票面信息构成,4.2.1 填开发票,填写购方信息,用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中,填写购方信息的方法：,1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）。,4.2.1 填开发票,填写购方信息,填写购方信息的方法：,1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存（纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）,2、从客户编码库中取数据。,在弹出“客户编码设置”窗口，选择后双击。,4.2.1 填开发票,填写商品信息,商品信息既可以从编码库中选择，也可以手工填写。,

20、4.2.1 填开发票,填写商品信息,选择或填写商品信息,2,1600,272,4.2.1 填开发票,4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票,发票单行商品金额税额计算,非海洋石油版,4.2.2 计价算法,发票单行商品金额税额计算,非海洋石油版,4.2.2 计价算法,计数精确度的差异,系统内部的金额、税额按最精确数据计算得出（对非海洋石油版发票为不含税金额、税额，对海洋石油版发票为含税金额、税额）；票面打印的金额、税额按四舍五入的原则保留小数点后2位。,金额,税额,票 面：1000.,票 面：170.,系统内：1000.,系统内：170

21、.,684231,68,071927,07,4.2.2 计价算法,合计计算,价税合计,4.2.2 计价算法,4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票,在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能来开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。,4.2.3 销货清单,出现“销货清单填开”窗口，清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同。,4.2.3

22、销货清单,说明：1、每张发票只带一个销货清单;2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;,4.2.3 销货清单,4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票,当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单的发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。,4.2.4 折扣销售,无清单发票的折扣,在折扣窗口填写折扣行和折扣率后点击“确认”按钮。,说明

23、：1、折扣行只能删除不能修改；2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录；3、折扣行也算在商品总行数之内；4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。,4.2.4 折扣销售,清单的折扣,输入折扣行数和折扣率后，点击“确认”按钮。,说明：1、清单中每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣；2、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。,4.2.4 折扣销售,4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票,如果将要填开的发票与以前曾经开过的某张发票内容全部或部分相同，则可以利用复制发票功能将

24、这张发票的信息复制过来，再进行少量修改，这样既可以提高开票速度又避免了重复劳动。,4.2.5 复制发票,例如复制一张专用发票，则在专用发票填开窗口点击“复制”按钮。,设置好复制时的选项后点击“确认”按钮。,原发票信息被复制显示在当前所要开具的发票填开界面中。,4.2.5 复制发票,4.2 正数发票填开,普通发票的填开,点击“发票填开/普通发票填开”。,系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。,4.2 正数发票填开,点击“确认”按钮，系统弹出普通发票填开窗口。,注意：,a.购方名称必须填写，其它项可以为空。,b.购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位。,普通发票的填开,4

25、.2 正数发票填开,普通发票的填开,4.2 正数发票填开,点击“打印”按钮，打印该张发票。,普通发票的填开,4.2 正数发票填开,三种发票票样,正数专用发票票样,4.2 正数发票填开,发票票样,正数普通发票票样,4.2 正数发票填开,阶段小结,问题一：发票领用注意事项？带IC卡或报税盘到税局购买发票，读入发票，查询库存问题二：发票填开内容？正数票、折扣票、复制票、附清单票问题三：专票与普票填位置？导航图与菜单,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废,4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3

26、.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开,为了加强对增值税专用发票的管理，国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行了修订，先后下发了关于修订的通知(国税发2006156号)及关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知(国税发200718号)两个文件。,4.3.1 红字专用发票相关规定,文件规定，一般纳税人在开具增值税专用发票与废旧物资发票后，因发生销售退回等情况需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，再由销方企业在开票系统中开具红字发票。,4.3.1 红字专用发票相关规定,4.3.1 红字专用发票相

27、关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开,流程简介,提交申请单,企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关,税务机关审核申请单并在税务端开具通知单,企业根据所取得的通知单开具红字专用发票,开具通知单,开具红字发票,4.3.2 红字专用发票开具流程,以下情况需由购方申请开具通知单：,1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。,4.3.2 红字专用发票开具流程,购方申请开具的流程,2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：,（1）抵扣联、发票联均

28、无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。,购方申请开具的流程,4.3.2 红字专用发票开具流程,购方申请开具的流程,购方开具并提交申请单,购方税务机关审核后开具通知单,购方提交纸质通知单给销方,销方开具红字专用发票,购方申请开具的流程,4.3.2 红字专用发票开具流程,以下两种情况需由销方申请开具通知单：,1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。(认证期限为开票日期起的180天内,要求购货方出具盖公章的拒收证明。)2、因开票

29、有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。,4.3.2 红字专用发票开具流程,销方申请开具的流程,销方申请开具的流程,销方开具并提交申请单,销方税务机关审核后开具通知单,销方获取纸质或电子通知单,销方开具红字专用发票,4.3.2 红字专用发票开具流程,销方申请开具的流程,4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理P139页4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开,红字发票申请单菜单,红字发票申请单在“发票管理”“红字发票申请单”“申请单填开”中开具，点击菜单后显示

30、选择界面，如下图：,购买方开具申请单,销售方开具申请单,开具申请单,4.3.3 红字发票申请单管理,主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。,申请单导出,4.3.3 红字发票申请单管理,4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开P110页4.3.5 负数普通发票填开,进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数”按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开

31、红字发票，如下图：,4.3.4 红字专用发票填开,销方在获得通知单后，采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,通知单的样式：,4.3.4 红字专用发票填开,专用发票通知单样式,【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。,直接开具,4.3.4 红字专用发票填开,4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开P118页,当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购

32、方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受通知单管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。在打印负数普通发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的“备注栏”内。,4.3.5 负数普通发票填开,连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。,填写负数发票对应的正数发票代码、号码。,4.3.5 负数普通发票填开,若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定”。,系统自动转换成负数发票，也可对票面信息编辑修改。,4.3.5 负数普通发票填开,若当前发

33、票库中无对应的正数发票，则点击“确定”按钮，返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。,4.3.5 负数普通发票填开,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废,4.4.1 发票查询4.4.2 发票打印,点击“查找”按钮弹出查询对话框，可以设置各种条件查找对应发票，利用“、=”或者该三个符合的逻辑组合进行发票查询。注意：查询条件一定要设置正确，否则无法查询到用户需要的数据。,4.4.1 发票查询,4.4.1 发票查询4.4.2 发票打印,系统,填开发票时单击“打印”按钮时,保存并加密数据,4.4.2 发票打印,4.4.2

34、 发票打印,填开打印,4.4.2 发票打印,填开打印,系统弹出打印项目选择框，可以选择打印“发票”。,选择打印发票后，系统将提示用户认真核对欲打印的电子发票与纸质发票是否一致，点击“确认”即可打印。,4.4.2 发票打印,查询打印,对于带销货清单的发票可以选择打印“销货清单”，且销货清单不能在填开时打印，只能在查询时打印。,4.4.2 发票打印,查询打印,打印出的增值税专用发票销货清单全打票样图如上所示。,专用发票销货清单,4.4.2 发票打印,查询打印,若用户要将当前查询到的发票列表结果打印出来，则可以选择打印“发票列表”。,设置相应的打印参数后，点击“打印”按钮即可将查询到的发票记录列表打

35、印输出。,4.4.2 发票打印,查询打印,打印出的发票列表如上图所示。,4.4.2 发票打印,查询打印,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废,4.5.1 已开发票作废,当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张发票未跨月或者未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。,4.5.1 已开发票作废,系统弹出选择发票号码作废提示窗口。,4.5.1 已开发票作废,4.5.1 已开发票作废,系统弹出提示信息，请用户再次确认是否要作废发票。,4.5.1 已开发票作废,点击“确认”按钮后，系统给出作废

36、成功的提示。,说明：1、已报税的发票不能作废，只能开具负数发票红冲。2、点击“作废”按钮后，只有在弹出的确认对话框中选择“确认”才会真正作废，在执行此按钮后无法改变作废状态。3、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。,4.5.1 已开发票作废,4、在发票查询中，将原发票(三联齐全)放入打印机再次打印，“作废”两个字会打印在该发票的左上角。,阶段小结,问题一：专用发票与普通发票开负数区别通过通知单开具与直接开具问题二：发票验旧注意事项？发票查询打印，格式设置问题三：作废发票注意事项？作废权限，是否抄税，是

37、否跨月,第五部分 抄税处理,5.1 抄报税管理5.2 金税卡管理,5.1.1 抄税处理5.1.2 发票资料查询打印,企业抄报税基本流程,5.1.1 抄税处理,抄税处理,5.1.1 抄税处理,抄税处理,5.1.1 抄税处理,系统弹出抄税期选择对话框，根据需要选择抄税期为“本期资料”或“上期资料”。,抄税处理,5.1.1 抄税处理,点击“确定”按钮，若成功则提示“发票抄税处理成功”。,抄税处理,5.1.1 抄税处理,注意一：1.抄本期资料时，必须确保上期报税成功，并将报税成功标志读入开票系统，才可以抄税。2.抄本期资料时，IC卡上不能有购票和退票信息。若IC卡中有新购的发票，必须先读入发票，再进行

38、抄税；若IC卡中有退回的发票，必须先做退票处理，再进行抄税。,抄税处理,5.1.1 抄税处理,注意二：不管上月是否开具过发票，都要执行抄税处理，打印出销项发票资料，到税局去报税。,抄税处理,5.1.1 抄税处理5.1.2 发票资料查询打印,企业在进行报税时，当地税局会要求企业携带各种报表，此时需要利用发票资料查询打印功能按照当地税局的要求打印各种报表。发票资料查询打印功能可以按照月份、发票种类和所属税期等条件生成销项发票的汇总表与各种明细表，以供查询和打印。,5.1.2 发票资料查询打印,系统弹出“发票资料查询打印”对话框，选择打印选项、发票种类、月份、所属税期和查询选项。,5.1.2 发票资

39、料查询打印,设置好各选项后，点击“确定”按钮。,系统打开所选发票种类的汇总表窗口，例如打开专用发票汇总表。,5.1.2 发票资料查询打印,点击“预览”按钮查看报表。,5.1.2 发票资料查询打印,选中“连续打印”，可以根据发票种类、月份、所属税期等条件连续打印各种报表。,5.1.2 发票资料查询打印,第五部分 抄税处理,5.1 抄报税管理5.2 金税卡管理,5.2.1 金税卡状态查询,金税卡状态查询功能主要用于查询金税卡和IC卡当前状态的信息。查询的内容主要包括开票机类型、机号、是否到抄税期、是否到锁死期、金税卡内是否还有库存发票、IC卡容量、IC卡中是否有购入的发票、退回的发票及授权等信息。

40、,5.2.1 金税卡状态查询,5.2.1 金税卡状态查询,系统弹出金税卡状态查询窗口，显示“金税卡信息”、“IC卡信息”和“其他信息”。,5.2.1 金税卡状态查询,阶段小结,问题一：抄税注意事项？抄税时间、类型选择、打印资料问题二：金税卡状态查询？助于判断问题出处,发票认证,发票认证流程图,网上认证需要准备的工具：,发票采集系统：航信公司购买密钥文件：网上申请数字证书：网上申请,密钥文件申请办法,用户登录国税网进入二号窗提交密钥文件申请资料，待批复后，可在二号窗下载或在市民电子邮箱收取。密钥文件后缀名DAT,名称：税号+key.DAT。密钥文件须导入到发票采集系统,只须导入一次即可。密钥文件

41、是在进项专用发票网上认证时,起加密发票的作用.,密钥文件申请,密钥文件申请,密钥文件申请,密钥文件申请,密钥文件申请,密钥文件申请,密钥文件申请,网上申请：税局大厅购买领取电话咨询：020-83963838监督电话：12343,数字证书申请办法,数字证书申请,数字证书申请,网上认证发票流程（专用发票）,1.打开浏览器,广州市国家税务局网址,广东省国家税务局网址www.gd-n-,2.网址,3.录入网址,4.点击进入,5.证书登录（1号窗）,7.发票认证模块,8.发票认证界面,9.浏览选择文件,10.选择认证结果文件,11.上传文件,12.信息提示,13.查询结果,14.结果显示,15.结果下载

42、,16.选择结果下载,17.点击下载,18.下载文件,19.保存文件,20.下载结果通知书,21.下载,22.点击下载,23.保存文件,24.保存文件,海关稽核流程,1.海关稽核,2.海关稽核,阶段小结,问题一：网上认证准备资料？CA证书、密钥文件、扫描系统问题二：认证下载两个文件？认证结果导入申报系统，结果通知书下载打印备案问题三：网上操作流程,申报系统相关操作,申报系统工作流程,首次工作流程：安装初始化设置参数设置税目设置,日常工作流程：登录导入销项、进项填写申报表生成申报盘网上申报完税打印报表留档,1.系统登录,2.系统密码（123456）,3.导航图,4.导入销项,5.导入销项,1,2

43、,3,6.导入进项,7.导入进项,8.填开申报表,9.填开申报表,10.生成申报盘,11.导出申报文件,12.导出申报文件,13.导出申报文件,主申报文件,描述文件,阶段小结,问题一：申报目的将本月销项、进项数据汇总，计算缴税过程问题二：申报流程导入销项、进项生成报表生成申报盘 上传国税网 缴费,网上申报操作流程,1.打开浏览器,广州市国家税务局网址,广东省国家税务局网址www.gd-n-,2.国税网址,3.录入网址,4.点击进入,5.证书登录（1号窗）,6.录入PIN码（123456）,7.申报征收,8.上传描述文件,9.选择描述文件,10.确定上传,11.上传主申报文件,12.选择主申报文

44、件,13.确定上传,14.确定,15.上传成功,16.查询报表,17.查询结果,18.报表显示,19.报表打印,20.网上缴税,21.网上缴税,22.清缴税款,23.确认缴款,阶段小结,问题一：申报流程问题二：申报时间每月1-15日上传申报,培训服务热线服务：020-29029188远程服务：电话解决不了的问题提供远程服务送修服务：全市九大服务点上门服务：电话或远程解决不了的问题就上门税厅服务：每月报税期及月底最后两天回访服务：每位顾客每年提供两次VIP 服务：定制服务,服务方式,培训总结,税票通的使用与操作,1、导入销项数据 系统自动完成对销项发票数据的完整性检测，并根据产品明细匹配税目。采

45、集准确率100%。,2、销项发票验旧 可根据发票号码段自动统计、打印销项情况统计表。单击“销项报表”，选择“打印销项情况统计表”，自动生成此表，打印出来并盖上公章。每次购买发票时要带这张表格，进行验旧使用。,税票通的使用与操作,3、数据统计 在税票通系统中，可将已经开具的发票数据导出按各种要求统计并生成EXCEL表格，方便企业进行统计或查询。,税票通的使用与操作,4、数据备份开票数据实时采集备份跨年度数据采集查询。,税票通的使用与操作,阶段小结,问题一：税票通价值？开票数据安全备份 开票数据快捷传输 开票数据统计方便,扫描系统的使用与操作,桌面图标,扫描界面,导入密钥文件（一次性）,文件传出,