大华股份：半财务报告.ppt

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1、浙江大华技术股份有限公司,ZHEJIANG DAHUA TECHNOLOGY CO.,LTD.,二一一年上半年财务报告,证券代码：002236,证券名称：大华股份,披露日期：2011 年 7 月,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告资产负债表,编制单位：浙江大华技术股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,465,965,457.60,391,042,334.19,720,230,491.82,640,469,346.90,结算备付金拆出资金,交易性金融资产,271,728.21,271

2、,728.21,应收票据应收账款预付款项,9,456,260.73548,938,098.4827,290,993.50,8,664,707.73585,098,837.5826,464,327.39,9,788,544.00390,529,993.3215,450,139.02,9,348,544.00413,366,850.3614,311,442.60,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,4,681,967.52,3,767,905.02,2,995,044.24,2,351,919.24,应收股利,其他应收款,50,137,326.26,33,482,466.39,29,

3、354,540.32,24,480,199.76,买入返售金融资产,存货,491,924,701.91,434,386,373.63,373,597,658.46,339,018,167.86,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,1,598,394,806.00,1,482,906,951.93,1,542,218,139.39,1,443,618,198.93,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资,长期应收款,55,326,781.66,55,326,781.66,长期股权投资,22,746,817.35,151,817,233.70,10,396,68

4、2.69,126,084,747.50,投资性房地产,固定资产在建工程,128,555,220.9244,234,090.64,98,820,465.7344,234,090.64,113,277,935.7916,372,584.64,95,262,414.1516,372,584.64,工程物资固定资产清理财务报告第 2 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告生产性生物资产油气资产,无形资产,36,883,951.65,32,024,784.98,34,139,008.36,34,139,008.36,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,8,708,026.97,7

5、,862,335.72,5,856,067.72,5,169,876.22,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,296,454,889.191,894,849,695.19,334,758,910.771,817,665,862.70,235,369,060.861,777,587,200.25,277,028,630.871,720,646,829.80,流动负债：,短期借款,115,194,349.60,115,194,349.60,147,176,702.67,147,176,702.67,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,交易性金融负债,1,968,494.48,1,968

6、,494.48,应付票据,9,984,532.00,9,984,532.00,应付账款预收款项,348,025,037.42112,515,013.62,331,843,522.1586,808,163.84,222,303,874.54106,659,722.75,207,733,353.0890,310,978.43,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,22,415,718.1917,100,129.781,588,690.25,20,129,573.4318,025,417.171,588,690.25,69,070,711.2020,877,997.401

7、,308,131.61,63,054,253.9524,243,718.401,308,131.61,应付股利,其他应付款,17,293,800.06,14,182,662.62,18,530,992.45,11,523,155.54,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,636,101,233.40,589,740,873.54,595,912,664.62,555,334,825.68,非流动负债：财务报告第 3 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告长期借款应付债券长期应付款专项应付款,预计负债递延所得税

8、负债其他非流动负债非流动负债合计,4,017,029.883,309,697.517,326,727.39,4,017,029.883,309,697.517,326,727.39,负债合计,643,427,960.79,589,740,873.54,603,239,392.01,555,334,825.68,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,279,080,400.00400,537,727.04,279,080,400.00400,537,727.04,139,540,200.00458,038,983.06,139,540,200.00458,038,983.06,

9、减：库存股专项储备,盈余公积,73,842,597.59,73,842,597.59,73,842,597.59,73,842,597.59,一般风险准备,未分配利润,491,056,096.66,474,464,264.53,501,689,001.76,493,890,223.47,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,244,516,821.296,904,913.111,251,421,734.401,894,849,695.19,1,227,924,989.161,227,924,989.161,817,665,862.70,

10、1,173,110,782.411,237,025.831,174,347,808.241,777,587,200.25,1,165,312,004.121,165,312,004.121,720,646,829.80,法定代表人：傅利泉,主管会计工作的负责人：魏美钟利润表,会计机构负责人：徐巧芬,编制单位：浙江大华技术股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,894,260,544.45894,260,544.45,858,873,875.61858,873,875.61,570,649,139.52

11、570,649,139.52,564,093,727.43564,093,727.43,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,758,571,468.59,732,609,363.37,498,652,854.07,487,521,537.27,财务报告第 4 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告,其中：营业成本,526,147,755.11,521,648,639.98,329,947,315.69,326,193,445.63,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值

12、损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）,5,992,899.65107,051,209.54104,629,083.93-2,460,201.9517,210,722.31-1,238,622.69-1,051,465.34,5,708,522.6494,283,109.9395,954,469.36-1,832,899.0616,847,520.52-1,238,622.69-1,001,600.00,3,590,251.9084,432,271.9276,526,083.12-2,208,846.336,365,777.77,3,445,538.378

13、1,015,751.9573,184,275.20-2,024,362.695,706,888.81,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,-49,865.34,三、营业利润（亏损以“-”号填列）133,398,987.83,124,024,289.55,71,996,285.45,76,572,190.16,加：营业外收入减：营业外支出,14,042,834.541,395,265.97,12,111,436.851,254,551.75,16,453,732.961,395,812.95,16,167,450.431,371,414.84,其中：非流动资产处置

14、损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用,146,046,556.4017,371,374.22,134,881,174.6514,766,933.59,87,054,205.468,696,840.04,91,368,225.758,519,336.19,五、净利润（净亏损以“-”号填列）128,675,182.18,120,114,241.06,78,357,365.42,82,848,889.56,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,128,907,294.90-232,112.72,120,114,241.06,78,450,422.95-93,057.53,82

15、,848,889.56,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.460.46,0.430.43,0.290.29,0.310.31,七、其他综合收益,八、综合收益总额,128,675,182.18,120,114,241.06,78,357,365.42,82,848,889.56,财务报告第 5 页,额,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告,归属于母公司所有者的综合收益总额,128,907,294.90,120,114,241.06,78,450,422.95,82,848,889.56,归属于少数股东的综合收益总法定代表人：傅利泉,-232,112.72主

16、管会计工作的负责人：魏美钟现金流量表,-93,057.53会计机构负责人：徐巧芬,编制单位：浙江大华技术股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,现金,销售商品、提供劳务收到的,844,225,061.80,783,636,331.56,597,416,322.95,588,962,229.09,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金

17、拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,12,977,829.59,12,327,028.64,24,292,817.18,24,292,817.18,现金现金,收到其他与经营活动有关的经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的,8,221,321.27865,424,212.66627,875,080.73,6,572,704.47802,536,064.67596,758,741.38,7,324,158.78629,033,298.91458,207,917.16,6,851,255.78620,106,302.05451,333,245.02,客户贷款及垫款净增加额存放

18、中央银行和同业款项净财务报告第 6 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,147,924,055.9774,376,746.41,132,019,904.2971,299,885.00,81,647,369.7841,001,035.74,78,371,806.7538,093,581.23,现金,支付其他与经营活动有关的经营活动现金流出小计,118,645,743.64968,821,626.75,89,454,555.07889,533,085.

19、74,72,680,864.90653,537,187.58,53,234,549.03621,033,182.03,量净额,经营活动产生的现金流,-103,397,414.09,-86,997,021.07,-24,503,888.67,-926,879.98,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,298,000.00,440,634.46,25,851.73,370,334.71,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

20、的现金投资支付的现金,298,000.0048,286,434.3412,400,000.00,440,634.4647,291,440.3124,100,000.00,25,851.736,942,100.19400,000.00,370,334.715,823,422.1758,100,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计,60,686,434.34,71,391,440.31,7,342,100.19,63,923,422.17,量净额,投资活动产生的现金流,-60,388,434.34,-70,950,8

21、05.85,-7,316,248.46,-63,553,087.46,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金,1,000,000.00财务报告第 7 页,1,900,000.00,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告,其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,1,900,000.00,取得借款收到的现金,162,247,546.16,162,247,546.16,69,510,724.37,69,510,724.37,发行债券收到的现金,现金,收到其他与筹资活动有关的,97,115,553.16,96,495,553.16,36,640,462.08,36,640,46

22、2.08,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,260,363,099.32193,052,307.5160,693,062.68,258,743,099.32193,052,307.5160,693,062.68,108,051,186.4513,652,600.0040,309,100.45,106,151,186.4513,652,600.0040,308,536.65,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,现金,支付其他与筹资活动有关的筹资活动现金流出小计,64,591,402.50318,336,772.69,62,351,168.20316,0

23、96,538.39,73,613,443.88127,575,144.33,73,543,702.38127,504,839.03,量净额,筹资活动产生的现金流,-57,973,673.37,-57,353,439.07,-19,523,957.88,-21,353,652.58,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,18,638.24-221,740,883.56,18,638.24-215,282,627.75,91,867.07-51,252,227.94,91,867.07-85,741,752.95,余额,加：期初现金及现金等价物,560,078,399.

24、79,481,061,996.37,388,260,045.66,356,057,116.09,六、期末现金及现金等价物余额,338,337,516.23,265,779,368.62,337,007,817.72,270,315,363.14,法定代表人：傅利泉,主管会计工作的负责人：魏美钟财务报告第 8 页,会计机构负责人：徐巧芬,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告合并所有者权益变动表,编制单位：浙江大华技术股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益,2011 半年度,上年金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项 盈余公积 存股

25、 储备 积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股 所有者权 实收资东权益 益合计 本（或股本）,资本公 减：库 专项 盈余公积 存股 储备 积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,139,540 458,038,73,842,501,689,1,237,0 1,174,347 66,800,0 372,760,48,853,339,863,828,277,200.00,983.06,597.59,001.76,25.83,808.24,00.00,416.48,820.84,192.55,429.87,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初

26、余额,139,540 458,038,73,842,501,689,1,237,0 1,174,347 66,800,0 372,760,48,853,339,863,828,277,200.00,983.06,597.59,001.76,25.83,808.24,00.00,416.48,820.84,192.55,429.87,三、本年增减变动金额（减 139,540-57,501,-10,632,5,667,8 77,073,92 72,740,2 85,278,5,24,988,161,825,1,237,0 346,070,少以“-”号填列）,200.00,256.02,905.10

27、,87.28,6.16,00.00,66.58,776.75,809.21,25.83,378.37,（一）净利润,128,907,-232,11 128,675,1,260,294,-662,97 259,631,294.90,2.72,82.18,585.96,4.17,611.79,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,128,907,-232,11 128,675,1,260,294,-662,97 259,631,294.90,2.72,82.18,585.96,4.17,611.79,（三）所有者投入和减少,12,268,8,5,900,0 18,168,84 5,940,2

28、0 118,678,1,900,0 126,518,资本,43.98,00.00,3.98,0.00,566.58,00.00,766.58,1所有者投入资本,5,900,0 5,900,000 5,940,20 93,379,9,1,900,0 101,220,00.00,.00,0.00,44.00,00.00,144.00,财务报告第 9 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告,2股份支付计入所有者权益的金额,12,268,843.98,12,268,843.98,25,298,622.58,25,298,622.58,3其他,（四）利润分配,-69,770,100.0

29、0,-69,770,100.00,24,988,776.75,-65,068,776.75,-40,080,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,24,988,776.75,-24,988,776.75,3对所有者（或股东）的分配,-69,770,100.00,-69,770,100.00,-40,080,000.00,-40,080,000.00,4其他,（五）所有者权益内部结 139,540-69,770,-69,770,66,800,0-33,400,-33,400,转,200.00,100.00,100.00,00.00,000.00,000.00,1资本公积转增资本,69,

30、770,-69,770,33,400,0-33,400,（或股本）,100.00,100.00,00.00,000.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,4其他,69,770,100.00,-69,770,100.00,33,400,000.00,-33,400,000.00,（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,279,080 400,537,73,842,491,056,6,904,9 1,251,421 139,540,458,038,73,842,501,689,1,237,0 1,174,34,财务报告第 10 页,浙江大华技术股份有限公司

31、2011 年上半年财务报告,400.00,727.04,597.59,096.66,13.11,734.40,200.00,983.06,597.59,001.76,25.83 7,808.24,法定代表人：傅利泉编制单位：浙江大华技术股份有限公司,本期金额,主管会计工作的负责人：魏美钟母公司所有者权益变动表2011 半年度,会计机构负责人：徐巧芬单位：元上年金额,项目,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年

32、末余额,139,540,2 458,038,9,73,842,59,493,890,2 1,165,312 66,800,00 371,171,4,48,853,82,342,471,2 829,296,4,00.00,83.06,7.59,23.47,004.12,0.00,19.56,0.84,32.74,73.14,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,139,540,2 458,038,9,73,842,59,493,890,2 1,165,312 66,800,00 371,171,4,48,853,82,342,471,2 829,296,4,00.00,83.06,

33、7.59,23.47,004.12,0.00,19.56,0.84,32.74,73.14,三、本年增减变动金额（减 139,540,2-57,501,2,-19,425,9 62,612,98 72,740,20 86,867,56,24,988,77,151,418,9 336,015,5,少以“-”号填列）,00.00,56.02,58.94,5.04,0.00,3.50,6.75,90.73,30.98,（一）净利润,120,114,2 120,114,2,249,887,7 249,887,7,41.06,41.06,67.48,67.48,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计

34、,120,114,2 120,114,2,249,887,7 249,887,7,41.06,41.06,67.48,67.48,（三）所有者投入和减少,12,268,84,12,268,84 5,940,200 120,267,5,126,207,7,资本,3.98,3.98,.00,63.50,63.50,财务报告第 11 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告,1所有者投入资本,5,940,200 93,379,94,99,320,14,.00,4.00,4.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,12,268,843.98,12,268,843.98,25,298

35、,622.581,588,996,25,298,622.581,588,996,.92,.92,（四）利润分配,-69,770,1-69,770,1,24,988,77,-65,068,7-40,080,0,1提取盈余公积,00.00,00.00,6.7524,988,77,76.75-24,988,7,00.00,2提取一般风险准备,6.75,76.75,3对所有者（或股东）,-69,770,1-69,770,1,-40,080,0-40,080,0,的分配,00.00,00.00,00.00,00.00,4其他,（五）所有者权益内部结 139,540,2-69,770,1,-69,770,

36、1,66,800,00-33,400,0,-33,400,0,转,00.00,00.00,00.00,0.00,00.00,00.00,1资本公积转增资本 69,770,10-69,770,1,33,400,00-33,400,0,（或股本）,0.00,00.00,0.00,00.00,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损,4其他,69,770,100.00,-69,770,100.00,33,400,000.00,-33,400,000.00,（六）专项储备1本期提取财务报告第 12 页,浙江大华技术股份有限公司 2011 年上半年财务报告2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,2

37、79,080,4 400,537,7,73,842,59,474,464,2 1,227,924 139,540,2 458,038,9,73,842,59,493,890,2 1,165,312,00.00,27.04,7.59,64.53,989.16,00.00,83.06,7.59,23.47,004.12,法定代表人：傅利泉,主管会计工作的负责人：魏美钟财务报告第 13 页,会计机构负责人：徐巧芬,(五),2011 年度 1-6 月财务报表附注浙江大华技术股份有限公司二零一一年度上半年财务报表附注,一、二、(一)(二)(三)(四),公司基本情况浙江大华技术股份有限公司（以下简称公司或

38、本公司）系于 2002 年 6 月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市200218 号文批准，在原杭州大华信息技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由傅利泉、陈爱玲、朱江明、刘云珍、陈建峰等 5 名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330000000024078。2008年 4 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字2008573 号文核准首次向社会公众发行人民币普通股 1,680 万股，于 2008 年 5 月 20 日在深圳证券交易所上市，注册资本 6,680 万元，并于 2008 年 5 月 23 日完成工商变更登记。所属行

39、业安防视频监控行业。2011 年 6 月 8 日公司按每 10 股转 5 股送 5 股派 5 元进行权益分配,股本变更为 27,908.04 万元。经营范围为：计算机软件的开发、服务、销售，电子产品及通讯产品的设计、开发、生产、安装及销售，网络产品的开发、系统集成与销售，电子产品工程的设计、安装，经营进出口业务等。公司注册地：杭州滨江区滨安路 1187 号。主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合

40、企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法财务报表附注 第1页,2011 年度 1-6 月财务报表附注,1、2、,同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

41、付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

42、的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。,(六),合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合

43、并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。财务报表附注 第2页,(七),2011 年度 1-6 月财务报表附注合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

44、若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、

45、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。现金及现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。,(八),外币业务和外币报表折算,1、2、,外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成

46、本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目财务报表附注 第3页,2、,2011 年度 1-6 月财务报表附注除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境

47、外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。,(九),金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。,1、,金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债

48、）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收

49、款项财务报表附注 第4页,3、,。,2011 年度 1-6 月财务报表附注,公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活,跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的,合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。,收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。,（4）可供出售金融资产,取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券,利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值,

50、变动计入资本公积（其他资本公积）,处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原,直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。,（5）其他金融负债,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。,金融资产转移的确认依据和计量方法,公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入,方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则,不终止确认该金融资产。,在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原,则。公司将金融资产转移区