泰亚股份:内部控制自我评价报告.ppt
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1、泰亚鞋业股份有限公司,2011 年度内部控制,自我评价报告,泰亚股份,2011 年度内部控制自我评价报告,董事会二一二年四月泰亚鞋业股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告为了进一步加强和规范公司的内部控制,提高公司管理水平和风险防范能力,保障公司资产安全,促进公司规范运作和健康可持续发展,根据公司法、证券法、企业内部控制基本规范及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律法规和规范性文件的要求,公司董事会、审计委员会、内审部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查,现将2011年度内部控制体系建立和运行情况报告如下。一、公司的基本情况泰亚鞋业股份有限公司(以下简称“公司”)系
2、改制设立的中外合资企业,企业法人营业执照注册号为350500400047314。公司注册资本8,840万元,法定代表人:林祥加,经营地址:福建省泉州市经济技术开发区清濛园区美泰路36号,公司类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市),经营范围:生产各种鞋及鞋材。公司股票于2010年12月7日在深圳证券交易所上市交易(股票简称:泰亚股份,股票代码:002517)。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则(一)内部控制的目标2011年度,公司参照以上所述法律法规和规范性文件的规定,继续对公司的2,泰亚股份,2011 年度内部控制自我评价报告,内控体系进行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环
3、境及内部管理的要求,公司的内部控制基本达到以下目标:1、建立和完善符合现代企业管理要求的治理结构,形成科学的决策、执行和监督机制,保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。2、以制度化的形式明确公司工作流程和内部各个部门(包括子公司)、各岗位的工作职责,确保公司经营管理的制度化、规范化、科学化,不断提升工作效率。3、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的正常运行。4、营造良好的内部控制环境,保证财务会计报告、管理信息等真实可靠,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整。5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
4、(二)内部控制建立和实施的原则1、合法性:公司拟定并实施的内部控制制度必须符合法律、行政法规和有关政府监管部门的监管要求。2、全面性:内部控制制度应涵盖企业决策层、执行管理层、监督层和全体员工,在对象上应当覆盖企业各项业务和管理活动,在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,避免内部控制出现空白和漏洞。3、重要性:内部控制制度应在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与重要事项及高风险领域采取更为严格的控制措施,确保不存在、不发生重大缺陷。4、有效性:内部控制制度应能够为内部控制目标的实现提供合理保证,并具有良好的可操作性。5、制衡性:内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责
5、权限的合理划分,坚持不相容职务相分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性,任何人不得拥有凌驾于内部控制制度之上的特殊权力。6、效益性:内部控制应遵循成本效益原则,在保证内部控制有效性的前提下,合理权衡成本与效益的关系,争取以合理的成本实现更为有效的控制。3,泰亚股份,2011 年度内部控制自我评价报告,7、适应性:内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求,并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。三、公司的内部控制体系(一)内部控制环境1、管理层
6、的理念和经营风格公司始终将诚信作为企业发展之根本,将创新作为企业发展之动力,将规章制度视为公司管理、组织的标准,坚持在管理中不断完善和健全公司制度,注重内部控制制度的制定和实施。从企业文化到制度建设,都为内控体系的执行营造了良好的环境,从而使公司能够有序经营,有效规避风险,提升公司治理水平。2、公司治理结构公司严格按照公司法、证券法、公司章程等有关法律法规的要求,建立健全了与企业发展相适应的治理结构,股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间权责分明,相互制衡,运作良好,形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架,为公司的长远发展打下坚实的基础。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则监事会议事
7、规则及总经理工作细则等,明确了决策、执行、监督的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。(1)股东大会股东大会是公司的最高权力机构,股东通过股东大会依法行使权利,享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。公司制定了明确的股东大会议事规则,详细规定了股东大会的召开和表决程序,以及股东大会对董事会的授权原则等内容。通过股东大会制度,公司建立健全了和股东沟通的有效渠道,积极听取股东的意见和建议,确保所有股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项平等地享有知情权、参与权和表决权,确保股东大会的工作效率和科学决策。(2)董事会董事会是股
8、东大会的执行机构,对股东大会负责,依法行使企业的经营决策4,、,、,泰亚股份,2011 年度内部控制自我评价报告,权。公司严格按照公司法公司章程规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司董事会由 7 名董事组成,其中独立董事 3 名。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,并配备相应制度。董事会各专门委员会职责分工明确并严格按照各委员会议事规则执行相关工作,充分发挥各自的职能。(3)监事会监事会是公司的监督机构,依法享有法律法规赋予的知情权、建议权、报告权和监督权。公司监事会严格执行公司法公司章程的有关规定,人数和人员符合法
9、律、法规的要求,公司监事会由 3 名监事组成,其中职工代表监事 1名。公司制定了监事会议事规则,明确监事会的议事方式和表决程序,以确保监事会的有效监督。(4)总经理公司根据公司法、上市公司治理准则及公司章程等有关规定制定了总经理工作细则。该制度对公司总经理的任职资格和任免程序、职权、总经理办公会议决策程序、日常经营管理工作程序等做了明确的规定,规范了公司总经理的职责权限、公司经营运作和管理,保证公司总经理依法行使管理职权,促进公司管理层提高经营管理水平。3、组织结构公司根据职责划分并结合公司实际情况,设立了总经理办公室、生产部、行政部、审计部、财务部、销售部、采购部、证券部、人力资源部、质检中
10、心、技术中心等职能部门,并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责,相互协作、相互制约、相互监督。4、内部审计公司设立内审部,为专门的内审机构,向审计委员会负责,并制定了内部审计管理制度。内审部配有3名专职审计人员,负责人具有必要专业知识和从业经验,对公司内部机构、子公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行监督检查。内审部和内审人员独立行使职权,不受其他部门或个人的干涉。内审部按照工作计划开展审计工作,内容涉及子公司管理、财5,泰亚股份,2011 年度内部控制自我评价报告,务管理等方面,并对对外投资、重大资产处置、对外担保、关联交易、募集资金存放与使用情况、业
11、绩快报、财务报告等进行审计,规避财务和法律风险,促进了公司治理水平和效率的提高。5、人力资源管理公司坚持“以人为本”的人才理念,重视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司根据实际工作的需要,针对不同岗位开展有关法律法规、公司制度、生产技能等方面的培训,包括定期或不定期的集中培训,在公司内部系统中发布书面培训材料、个别沟通辅导、组织参加外部培训以及对培训效果进行考核等,使全体员工能胜任其工作岗位,为公司的合法、合规和高效运作提供了有力保障。6、企业文化企业文化是企业发展的灵魂,也是企业发展的不竭动力,公司通过多年发展和积淀,构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为
12、准则和道德规范的企业文化体系,是公司战略不断升级,强化核心竞争力的重要支柱。7、外部环境影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查,经济形势及行业动态、市场需求等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程序。(二)风险评估公司制定长远的战略规划和目标,并以具体的策略和业务流程计划将企业经营目标加以分解,落实到具体岗位。公司结合自身特点建立相关的制度,规范风险评估及控制,及时进行风险评估,动态地进行风险识别,对相关的内部风险和外部风险进行分析,制定相应的风险应对策略。在外部风险评估上,公司注重客户回款的风险管理和市场风险的管理。公司财务部门和销售部门对
13、应收账款的回收风险进行监控、评估,对客户进行分级分类管理,评定出不同的信用等级,并在实际工作中严格执行。销售部门和采购部门设立专人对市场风险进行评估,及时收集汇总原材料及生产要素价格、下游市场的波动情况,形成市场风险评估结果并及时通报给管理层。6,泰亚股份,2011 年度内部控制自我评价报告,同时,公司对所面临的经济环境和法规监督尤为关注。经济环境方面主要包括经济形势、融资环境、产业政策、市场竞争、资源供给等因素;法规监督方面主要包括法律法规、监管要求等因素。证券部及时收集和通报与之相关的信息,为公司管理层和决策层审时度势进行判断和决策提供依据。在经营管理方面,公司按照相关法律法规的规定,不断
14、完善内部控制制度,强化内控制度的执行流程,并建立健全内部监督管理体系,以有效抵御突发性风险。在公司对外投资、关联交易、收购和出售资产等重大事项方面,公司严格按照股东大会、董事会的授权审批权限执行,以有效控制和防范风险。(三)控制活动公司为了保证控制目标的实现,针对主要经营活动均建立了必要的控制制度和程序。主要包括在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产保护控制、预算控制、运营分析控制及绩效考评控制等方面。1、不相容职务分离控制科学设置不同的岗位分工及职责权限,贯彻不相容职务相分离及每一个工作能自动检查另一人或多人工作的原则,形成相互制衡机制,做到经济活动不得由一个部门或人员负责全
15、过程。不相容职务主要包括:授权审批与业务经办、业务经办与会计记录,会计记录与财务报告,业务经办与业务稽核,授权审批与监督检查等。2、授权审批控制明确授权审批的范围、权限、程序、责任等相关内容,单位内部各级管理层在其授权的范围内行使相应的职权,经办人员必须在授权范围办理有关经济业务,任何部门和个人不得超越授权范围。3、会计系统控制严格执行国家统一的会计准则制度,加强规范会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整。合理制定凭证流转程序和相关审批手续要求,经办人员在执行经济活动时能及时编制有关会计凭证,及时记录并按相关规定依序归档。4、财产保护控制7,泰亚股份
16、,2011 年度内部控制自我评价报告,建立各项资产管理制度和定期清查制度,规定资产的购入、保管、使用、维护、处置、检查等一系列程序和规范,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,有效保证公司财产安全完整。严格限制未经授权人员接触和处置财产。5、预算控制实施全面预算管理制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。6、运营分析控制根据实际状况建立了运营情况分析制度,经理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。7、绩效考评控制
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