丹甫股份：审计报告.ppt

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1、,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司2011 年审计报告证券代码：002366证券简称：丹甫股份披露日期：2012 年 4 月 21 日1,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,审计报告XYZH/2011CDA4066-1四川丹甫制冷压缩机股份有限公司全体股东：我们审计了后附的四川丹甫制冷压缩机股份有限公司（以下简称丹甫公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报

2、表是丹甫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

3、时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，丹甫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丹甫公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2,丹甫股份（002366）信永中和会计师事务所有限责任公司,2011 年审计报告中国注册会计师：何勇中国注册会计师：李建府,中国,北京,3,二一

4、二年四月十九日,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,财务报表四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,年末金额,年初金额,流动资产：,货币资金,八、1,281,810,683.32,408,577,849.41,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,八、2八、3八、4,186,124,696.9388,375,681.6672,552,134.72,142,123,776.7666,356,244.9154,180,277.47,应收利息应收股利,其他应收款,八、5,3,9

5、80,132.14,3,654,141.65,买入返售金融资产,存货,八、6,81,030,830.43,97,598,712.90,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,713,874,159.20,772,491,003.10,固定资产在建工程,八、7八、8,214,648,679.3514,016,394.51,68,135,232.6438,603,620.38,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,八、9,5,779,331.90,4,404,345.14,开发支出商誉长期待摊费用

6、,递延所得税资产,八、10,1,378,890.25,556,165.52,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,235,823,296.01949,697,455.21,111,699,363.68884,190,366.78,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前4,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,年末金额,年初金额,流动负债：短期借款交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应

7、交税费,八、12八、13八、14八、15八、16,78,364,600.0059,918,201.493,003,942.819,192,075.971,738,944.53,81,739,000.0046,803,355.175,336,838.655,406,827.993,977,807.95,应付利息,应付股利其他应付款,八、17八、18,1,646,817.0416,272,419.52,2,806,680.043,572,669.65,一年内到期的非流动负债,其他流动负债,八、19,140,000.00,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券,170,277,001.36,149

8、,643,179.45,长期应付款,八、20,528,663.65,4,119,209.10,专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流动负债,八、21,1,361,666.67,非流动负债合计负债合计股东权益：,1,890,330.32172,167,331.68,4,119,209.10153,762,388.55,股本资本公积,八、22八、23,133,500,000.00472,903,021.83,133,500,000.00472,903,021.83,减：库存股专项储备,盈余公积,八、24,26,198,589.44,20,074,995.64,一般风险准备,未分配利润,八、25

9、,97,427,320.66,103,949,960.76,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,730,028,931.93,730,427,978.23,少数股东权益,八、26,47,501,191.60,股东权益合计负债和股东权益总计,777,530,123.53949,697,455.21,730,427,978.23884,190,366.78,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前5,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有

10、限公司,单位：人民币元,项目,附注,年末金额,年初金额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,280,892,555.42185,474,696.93,408,577,849.41142,123,776.76,应收账款预付款项,十五、1,81,076,796.2336,584,863.14,66,356,244.9154,180,277.47,应收利息应收股利,其他应收款存货,十五、2,3,855,513.0469,048,940.65,3,654,141.6597,598,712.90,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

11、,656,933,365.41,772,491,003.10,长期股权投资投资性房地产,十五、3,51,000,000.00,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,159,800,593.1112,856,247.385,733,655.231,378,890.25230,769,385.97887,702,751.38,68,135,232.6438,603,620.384,404,345.14556,165.52111,699,363.68884,190,366.78,法定代表人：罗志中

12、,主管会计工作负责人：朱学前6,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,年末金额,年初金额,流动负债：短期借款交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分

13、配利润股东权益合计负债和股东权益总计,78,364,600.0055,015,805.912,830,942.818,757,366.703,283,669.621,646,817.044,184,302.80140,000.00154,223,504.88528,663.651,361,666.671,890,330.32156,113,835.20133,500,000.00472,903,021.8326,198,589.4498,987,304.91731,588,916.18887,702,751.38,81,739,000.0046,803,355.175,336,838.655,

14、406,827.993,977,807.952,806,680.043,572,669.65149,643,179.454,119,209.104,119,209.10153,762,388.55133,500,000.00472,903,021.8320,074,995.64103,949,960.76730,427,978.23884,190,366.78,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前7,会计机构负责人：张冬容,-,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并利润表2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币

15、元,项目一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注八、27八、27八、27八、28八、29八、30八、31八、32,本年金额694,212,644.36694,212,644.36636,931,509.97578,205,673.832,041,425.7413,829,462.6449,403,265.23-7,858,843.31,310,525.83,上年金额649,170,452.40649,170,452.40578,640,804.70514,253,511.341,584,996.3514,473,002.9

16、552,312,763.57-3,625,937.30-357,532.21,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,三、营业利润（亏损以“”号填列）,57,281,134.39,70,529,647.70,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益,八、33八、34八、35,9,423,247.3823,440.5021,440.5066,680,941.278,503,795.9758,177,14

17、5.3059,675,953.70-1,498,808.40,1,856,583.3955,194.4855,194.4872,331,036.618,953,785.6363,377,250.9863,377,250.98,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,八、36八、36,0.44700.4470,0.50650.5065,七、其他综合收益,八、综合收益总额,58,177,145.30,63,377,250.98,总额,归属于母公司股东的综合收益,59,675,953.70,63,377,250.98,归属于少数股东的综合收益总,额本年未发生同一控制下企业合并。,-1,

18、498,808.40,-,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前8,会计机构负责人：张冬容,4,4,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司利润表2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注十五、十五、,本年金额678,337,194.13561,451,627.932,041,425.7413,364,024.7548,066,394.07-7,852,709.46919,815.06,上年金额649,170,452.40514

19、,253,511.341,584,996.3514,473,002.9552,312,763.57-3,625,937.30-357,532.21,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,60,346,616.049,416,558.3823,440.5021,440.50

20、69,739,733.928,503,795.9761,235,937.950.45870.458761,235,937.95,70,529,647.701,856,583.3955,194.4855,194.4872,331,036.618,953,785.6363,377,250.980.47470.474763,377,250.98,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前,会计机构负责人：张冬容,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并现金流量表2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商

21、品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,634,372,324.08,708,706,332.31,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,八、37(1)1),14,582,473.49648,954,797.57496,053,183.12,6,492,243.13715,198,575.44718,548,896.32,9,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,61,542,610.6235,550,777.48,58,383,828.7331,447,594.05,支付其他与经营活动有关的现金经营

22、活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,八、37(1)2),16,510,713.49609,657,284.7139,297,512.86,23,041,608.22831,421,927.32-116,223,351.88,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,861,824.25,210,125.38,收到其他与投资活动有关的现金,八、37(1)3),1,927,296.67,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公

23、司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金,2,789,120.92162,612,625.19162,612,625.19-159,823,504.2749,000,000.00,210,125.3844,815,727.5244,815,727.52-44,605,602.14471,500,000.00,现金,其中：子公司吸收少数股东投资收到的取得借款收到的现金发行债券收到的现金,49,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,八、35(1)4),14

24、,137,641.3563,137,641.35,110,170,083.24581,670,083.24,偿还债务支付的现金,分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,55,241,174.6855,241,174.687,896,466.67-112,629,524.74370,930,828.06258,301,303.32,52,094,168.238,064,5

25、00.0060,158,668.23521,511,415.01360,682,460.9910,248,367.07370,930,828.06,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前10,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司现金流量表2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现

26、金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还

27、债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额11,628,752,455.1014,526,134.16643,278,589.26477,686,335.2259,515,500.8335,488,589.0715,545,116.75588,235,541.8755,043,047.39861,824.251,927,296.672,789,120.9279,276,287.6251,000,000.00130,276,2

28、87.62-127,487,166.7014,137,641.3514,137,641.3555,241,174.6855,241,174.68-41,103,533.33-113,547,652.64370,930,828.06,708,706,332.316,492,243.13715,198,575.44718,548,896.3258,383,828.7331,447,594.0523,041,608.22831,421,927.32-116,223,351.88210,125.38210,125.3844,815,727.5244,815,727.52-44,605,602.1447

29、1,500,000.00110,170,083.24581,670,083.2452,094,168.238,064,500.0060,158,668.23521,511,415.01360,682,460.9910,248,367.07,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,六、期末现金及现金等价物余额,257,383,175.42,370,930,828.06,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前12,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并股东权益变动表2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限

30、公司,归属于母公司股东权益,本年金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,133,500,000.00,472,903,021.83,20,074,995.64,103,949,960.76,730,427,978.23,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,133,500,000.00,472,903,021.83,20,074,995.646,123,593.80,103,949,960.76-6,522,640.

31、1059,675,953.70,47,501,191.60-1,498,808.40,730,427,978.2347,102,145.3058,177,145.30,（二）其他综合收益,小计,上述（一）和（二）,59,675,953.70,-1,498,808.40,58,177,145.30,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入,13,49,000,000.0049,000,000.00,49,000,000.0049,000,000.00,丹甫股份（002366）股东权益的金额3其他,2011 年审计报告,（四）利润分配1提取盈余公积,6,123,593.806,123,

32、593.80,-66,198,593.80-6,123,593.80,-60,075,000.00,2提取一般风险准备,分配,3对股东的,-60,075,000.00,-60,075,000.00,4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他,四、本年年末余额,133,500,000.00,472,903,021.83,26,198,589.44,97,427,320.66,47,501,191.60,777,530,123.53,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前,14,会计机构负责人：张冬容

33、,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司合并股东权益变动表（续）2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减:库 专项盈余公积存股 储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,38,136,110.36,13,737,270.54,93,635,434.88,133,223,883.00,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,100,000,000.0

34、033,500,000.00,38,136,110.36434,766,911.47,13,737,270.546,337,725.10,93,635,434.8810,314,525.88,245,508,815.78484,919,162.45,（一）净利润（二）其他综合收益,63,377,250.98,63,377,250.98,小计,上述（一）和（二）,63,377,250.98,63,377,250.98,（三）股东投入和减少资本,33,500,000.00,434,766,911.47,468,266,911.47,资本,1股东投入,33,500,000.00,434,766,91

35、1.47,468,266,911.47,2股份支付15,丹甫股份（002366）计入股东权益的金额3其他,2011 年审计报告,（四）利润分配,6,337,725.10,-53,062,725.10,-46,725,000.00,公积,1提取盈余,6,337,725.10,-6,337,725.10,2提取一般风险准备,分配,3对股东的,-46,725,000.00,-46,725,000.00,4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他,四、本年年末余额,133,500,000.00,472,903,0

36、21.83,20,074,995.64,103,949,960.76,730,427,978.23,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前,16,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司股东权益变动表2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,本年金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,133,500,000.00,472,903,021.83,20,074,995.64,103,949,960.76,730,42

37、7,978.23,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,133,500,000.00,472,903,021.83,20,074,995.646,123,593.80,103,949,960.76-4,962,655.85,730,427,978.231,160,937.95,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他,61,235,937.9561,235,937.95,61,235,937.9561,235,937.95,（四）利润分配,6,123,593

38、.80,-66,198,593.80,-60,075,000.00,17,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,1提取盈余公积2提取一般风险准备,6,123,593.80,-6,123,593.80,3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他,-60,075,000.00,-60,075,000.00,四、本年年末余额,133,500,000.00,472,903,021.83,26,198,589.44,98,987,304.91,731,588,916.18,法定代表人：罗志中

39、,主管会计工作负责人：朱学前18,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告四川丹甫制冷压缩机股份有限公司母公司股东权益变动表（续）2011 年度,编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减:库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,100,000,000.00,38,136,110.36,13,737,270.54,93,635,434.88,245,508,815.78,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,100,

40、000,000.0033,500,000.00,38,136,110.36434,766,911.47,13,737,270.546,337,725.10,93,635,434.8810,314,525.88,245,508,815.78484,919,162.45,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,63,377,250.9863,377,250.98,63,377,250.9863,377,250.98,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本,33,500,000.0033,500,000.00,434,766,911.47434,766,911.47,468,266,9

41、11.47468,266,911.47,2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,6,337,725.106,337,725.10,-53,062,725.10-6,337,725.10,-46,725,000.00,2提取一般风险准备19,丹甫股份（002366）,2011 年审计报告,3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本年提取2本年使用（七）其他,-46,725,000.00,-46,725,000.00,四、本年年末余额,133,500,000.00,472,903,021.83,

42、20,074,995.64,103,949,960.76,730,427,978.23,法定代表人：罗志中,主管会计工作负责人：朱学前20,会计机构负责人：张冬容,丹甫股份（002366）,2011 年度审计报告,一、公司基本情况四川丹甫制冷压缩机股份有限公司（以下简称本公司）前身为四川丹甫制冷压缩机有限责任公司，成立于1997年11月18日。2007年12月20日，四川丹甫制冷压缩机有限责任公司以截止到2007年11月30日经审计后的净资产折合股份整体变更设立本公司，并取得四川省眉山市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为511425000000640。2010年1月26日，经中国证

43、券监督管理委员会证监许可2010123号文批准，本公司于2010年3月5日公开发行人民币普通股3,350万股，并于2010年3月12日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为13,350万股。本公司注册地址为四川省青神县黑龙镇，办公地址为四川省眉山市青神县黑龙镇建川社区；法定代表人为罗志中；注册资本为壹亿叁仟叁佰伍拾万元。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司总股本为 13,350 万股，其中有限售条件股份 5,327.78万股，占总股本的 39.91%；无限售条件股份 8,022.22 万股，占总股本的 60.09%。本公司属于通用设备制造行业，经营范围主要包括：生产、销售制冷

44、压缩机、冷冻冷藏设备、冷气工程、环试设备、家用电器及其它机电设备，开展上述产品的进出口业务（凭对外贸易备案文书内容经营）；生产销售纯净水（凭许可证经营）。本公司实际控制人为罗志中先生，持有本公司股份比例为15.59%，为第一大股东。本公司的主要产品包括：制冷压缩机和环试设备等。本公司建立了股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的经营管理层，下设董事会办公室、冰箱压缩机厂、环境实验与制冷设备厂、销售部、供应部、设备动力部、技术中心、公司办公室、人力资源部、证券管理部、财务部、审计部、后勤保障部等。本公司于2011年5月投资设立了子公司四川景丰机械股份有限公司（以下简称景丰机械）。二、财务报表的

45、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四所述会计政策和估计编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。21,2.,4.,丹甫股份（002366）四、重要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。,2011 年度审计报告,1.,记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并

46、、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。,3.,企业合并,企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买

47、方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后编制；合

48、并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后编制。22,5.,6.,7.,丹甫股份（002366）,2011 年度审计报告,少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损

49、益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。现金等价物的确认标准本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。外币业务核算方法本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的年末金额，按年末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期损益，属于生产经营期间的计入当期财务费用。金融资产、金融负债的分类、确认和计量（1）分类金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

50、融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期