国际贸易融资业务培训.ppt

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1、国际贸易融资业务培训-上海浦东发展银行,2009年12月2日,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控制,装运前融资VS.装运后融资,装运前融资货物装运前给予融资只给予卖方/出口商融资短期融资存货融资以信用证或出口订单为基础原材料采购融资,装运后融资货物装运后给予融资给予出口商或中间商融资可能融资期限较长（延期付款LC）销售融资以运输单据为基础出口项下应收账款融资,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下

2、有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控制,红条款信用证,红条款信用证（Red Clause Credit)是进口商通过银行开立给出口商的一种以出口贸易融资为目的的信用证。即开证行应进口商要求授权出口地的通知行或保兑行在交单前向出口商预先垫付全部或部分款项，以满足出口商备货出口（装运前）的资金需求。Tips:出口商不需要授信额度因为出口货款是由开证行提供担保的，一旦出口商不能按时备货出口或交单议付，出口地融资银行可向开证行追索全部垫付本息，应关注开证行的资信进口商开立红条款信用证成本高于普通信用证出口商提供的货物是进口商亟需的或在市场上属于高价紧

3、俏品出口商在货物价格上做出了适当让步,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控制,打包贷款,打包贷款（Packing Loan)是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下的货物的专项融资 Tips:出口商信用风险(挪作他用/不交单风险/在他行交单/无法履约/诈骗贷款)严格审查出口商条件，了解客户是否为制造商，原则上打包贷款应贷给厂家，而不宜为普通的贸易商提供打包贷款把握真实贸易背景，防范客

4、户欺诈风险，对经常以信用证展期为由要求延长融资期限的请求应保持警觉信用证交易合法性审查,如出口的货物应该是出口商经营范围对客户所借款项的用途进行严格监督，要求专款专用最好通过第三方提供担保,或提供抵押物信用证条款风险开证行资信审查(资信较差，无理拒付及倒闭）严格审查信用证，防止信用证瑕疵给银行带来的风险，正本信用证应留存银行,打包贷款VS.短期流动资金贷款,打包贷款有明确的出口贸易背景，与一般短期流动资金贷款相比，资金用途更明确打包贷款是有银行信用保证项下的融资，还款有较好的保证，只要出口商按照信用证要求备货、寄单、议付，就能够顺利收回融资款项打包贷款易于监控，短期流动资金贷款由于资金加入其他

5、资金的流转，资金何时能否周转回来，很难明确区分，而办理打包贷款，出口商必须通过银行办理出口结算，银行通过对打包贷款各个环节的监控能够保证融资款项的安全打包贷款能够有效促进放款银行的国际结算业务，是国际结算营销的一个主要手段,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控制,出口信用证单据项下有追索权融资,出口信用证单据项下有追索权融资业务是指在出口商出运货物并交来信用证要求的单据后，银行应出口商的要求向其提供的短期资金融通的业务。根据UCP600，出口信用证单据

6、项下有追索权融资业务可分为出口议付、出口贴现/应收账款买入、出口押汇Tips:对有下列情况者，严格掌握运输单据为非物权凭证或未能提交全套物权凭证带有软条款的信用证对有下列情况者，拒绝接受申请开证行或到货港局势动荡或已发生战争，收汇地区外汇短缺，管制较严，造成收汇无把握索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇开证行作风恶劣，挑剔单据单证或单单之间存在实质性的不符点,出口信用证单据项下有追索权融资,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控制,出口托收押汇,出口托收押

7、汇是指我行接受客户的申请，对客户提交的托收单据进行审核，在符合相关规定的条件下，由我行所提供的在未收妥国外银行付款前的短期融资。Tips:申请企业提交的汇票收款人（如有）为我行，一般情况下单据应符合单单一致的条件，出口托收单据中包含运输单据。代收行资信风险、进口国的国家风险。出口商/进口商信用风险，蓄意制作假单或在多家银行重复交单骗取融资；不符点单据押汇后遭到国外拒付，出口商无法归还融资；进口商无理拒付或拖延付款。,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控

8、制,福费廷,福费廷（FORFAITING）也称包买票据或票据买断，指包买商（通常为商业银行或银行附属机构）从本国出口商那里无追索权地购买已承兑的、或经进口方银行担保的远期汇票或本票，以向出口商进行贸易融资的业务。Tips:远期付款方式下出口贸易融资的一种方式；融资期限可以是短期或长期；通常与贸易相关；对于出口商无追索权；100%合同金额的融资；融资银行承担付款人的商业和国家风险；,福费廷业务对于出口商的好处,出口商将远期应收帐款变成了现金销售收入，有效地解决了应收帐款的资金占用问题和对应收帐款的回收管理问题，从而改善了该公司的资产负债表状况不需要占用在银行的授信额度，获得100%无追索权融资，

9、转嫁整个交易过程中存在的政治、商业、利率、汇率、客户信用以及国家等方面的风险享受外汇管理的优惠政策，获得融资后，即可办理核销和退税 提高出口商市场竞争力，敢于介入风险地区，拓展市场范围；增加贸易机会，出口商能以延期付款的条件促成与进口商的交易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面节约管理费用，无需再承担资产管理和应收账款回收的工作及费用，可以大大降低管理费用,福费廷文本审核,信用证条款限制议付/承兑/迟期付款不允许让渡(assignment is not allowed)保兑条款及有效保兑的确认佣金、扣费等条款承兑电文是否是加押电文(MT752/756/799/732/MT730)承兑到期

10、日是否计算正确（核对提单日和付款期限）承兑电文的表述 加押形式，且密押相符。以开证行/指定行自身名义接受单据或承担到期付款责任。明确的承兑/承付金额。明确的到期日。,规范的承兑电文表述（供参考）,常见于MT799/MT732电文WE CONFIRM A/M DOCUMENTS HAVE BEEN ACCEPTED TO MATURE ON DD/MM/YY.WE WILL REMIT USDXXX TO YOU AT MATURITY ACCORDING TO YOUR INSTRUCTION.WE CONFIRM ACCEPTANCE OF A/M DOCUMENTS AND PAYMENT

11、 WILL BE EFFECTED ON MATURITY DD/MM/YY FOR USDXXX TO YOU ACCORDING TO YOUR INSTRUCTION.,几种应注意的承兑/承付电形式,对下述几种表述模糊的承兑/承付电，应向开证行/指定行进行确认：电报中以申请人名义接受单据，如“the documents have been accepted by the applicant”。开证行/指定行先拒付而后接受不符点的情况下，电报内容模糊，无法明确判断开证行/指定行是否以自身名义承担到期付款责任，the documents have been accepted and proc

12、eeds will be transferred as per your instruction at maturity.。MT799格式的承兑/承付电报，没有体现开证行/指定行承担到期付款责任的内容，如“we will transfer the fund to you at maturity.。,福费廷与打包贷款、出口押汇,开证行承兑/信用证通知 寄单 承诺付款 收款 打包贷款 出口议付/押汇 出口贴现/福费廷融资利率 高 低,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口

13、贸易融资风险控制,出口贸易融资业务核查相关政策规定,以人民币发放（打包贷款除外）,打包贷款,在提供融资服务即放款时进行联网核查，对应的外汇应进入企业的待核查账户，银行按规定进行核查核注后，在相应可收汇额范围内为企业办理结汇或划出该业务项下企业实际收到的出口货款直接偿还给银行的，不进入待核查账户，不必接受联网核查如该业务项下有余款不需偿还银行的，对应外汇应进入企业的待核查账户并由银行进行联网核查,在提供融资服务前进行联网核查，联网核查后银行放款不进入待核查账户该业务项下企业实际从境外收回的出口货款直接偿还给银行，不进入待核查账户，不必接受联网核查如该业务项下有余款不需偿还银行的，对应外汇应进入企

14、业的待核查账户并由银行进行联网核查,在放款时不必进行联网核查，对应外汇不进入待核查账户该业务项下企业实际从境外收回的出口货款应进入待核查账户并由银行进行联网核查若企业实际从境外收汇时，由于出口可收汇额不足，无法使用待核查账户中外汇全额偿还银行的融资款，差额部分可由企业使用经常项目外汇账户中外汇或购汇支付,贸易融资,贸易融资,出口贸易融资,出口贸易融资产品介绍装运前融资红条款信用证打包贷款装运后融资出口信用证单据项下有追索权融资出口托收押汇福费廷出口贸易融资业务核查相关政策规定案例分析出口贸易融资风险控制,出口贸易融资业务风险控制,出口商信用风险管理分析研究出口商信用记录、履约能力以及出口商所处

15、的行业、出口商品的种类、市场行情等，状况不佳的要从严掌握加强对融资款项的使用和货物发运情况的监控对第一还款来源的风险管理严格审核开证行资信，密切关注进口商所在国家和地区政治经济状况适当关注进口商信用情况和出口商品市场行情合理确定出口押汇和打包贷款比例银行内部管理及操作性风险管理严格审查信用证真实性严格审查信用证条款严格审核单据,中间商贸易融资,可转让信用证背对背信用证,中间商贸易融资,进口商,出口商,中间商,中间商为保住商业秘密，不愿将货源或商业渠道公开，以赚取中间利润,“三方两份契约”可转让信用证背对背信用证,可转让信用证 Transferable LC,可转让信用证是指信用证的受益人（第一

16、受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任、对汇票承兑议付的银行（统称“转让行”），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行将该信用证的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）的信用证。（UCP600第38条阐述了可转让信用证的特殊规则）可转让信用证适用于中间贸易。即以卖方作为中间商，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。Tips:信用证必须附带可转让条款（This Credit is Transferable/Transfer to be allowed)办理转让的银行是信用证指定的转让行(Transferr

17、ing Bank)，转让行一般不承担独立的验单付款责任 信用证只可以转让一次如允许分装，可以分别转让给几个第二受益人转让的金额可以是部分的，也可以是全部的信用证必须按照原证要求进行转让金额、单价、有效期、最迟交单期、船期等内容可以减少或加以限制 保险比例可以增加,可转让信用证基本流程图,Transferring DC,6.DC Transferred,7.Transferred DC Advised,背对背信用证(Back to Back LC),信用证受益人（中间商）在以主信用证（Prime letter of Credit)的基础上，要求银行给他的供货商再开立一个信用证(Subsidiary Letter of Credit)以便其供货商为他提供所需的货物或服务。Tips:中间商需要背对背信用证的开证额度以主信用证为基础，但又独立于主信用证中间商与供货商的货款结算，并不以主信用证项下收款为前提,背对背信用证基本流程图,谢 谢！,