00934中石化冠德 中期报告.ppt

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1、中石化冠德控股有限公司,(於百慕 達 註 冊 成 立 之 有 限 公 司)(股份代 號:934),2012,中期報告,3,11,12,13,15,17,18,目錄,公司資料管理層討論及分析審閱報告合併收益表（未經審核）合併全面收益表（未經審核）合併財務狀況表（未經審核）合併權益變動表（未經審核）簡明合併現金流量表（未經審核）未經審核中期財務報告附註中期股息其他資料1 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,294142,公司資料,執行董事戴照明先生（主席）朱增清先生（副主席）朱建民先生譚克非先生周峰先生葉芝俊先生（董事總經理）獨立非執行董事黃保欣先生譚惠珠女士方中先生審核委員會成員方中先生

2、黃保欣先生譚惠珠女士薪酬委員會成員譚惠珠女士黃保欣先生方中先生戴照明先生葉芝俊先生提名委員會成員黃保欣先生譚惠珠女士方中先生戴照明先生葉芝俊先生公司秘書李文平先生黎瀛洲先生,核數師畢馬威會計師事務所執業會計師香港中環遮打道 10 號太子大廈 8 樓法律顧問李兆德盧雷蔡律師事務所（與安偉國際律師事務所聯營）香港中環皇后大道中 99 號中環中心 27 樓法定地址Clarendon House2 Church Street Hamilton HM 11Bermuda香港主要營業地址香港灣仔港灣道 1 號會展廣場辦公大樓 20 層電話：+852-28242638傳真：+852-25086075網址：.

3、hk香港股份過戶登記處卓佳秘書商務有限公司香港灣仔皇后大道東 28 號金鐘匯中心 26 樓上市資料香港聯合交易所有限公司股份代號：0934,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 2,管理層討論及分析,業績回顧及展望,二零一二年上半年，隨著歐債危機的繼續發酵蔓延以及新興經濟體國家通貨膨脹的驟起，全球經濟形勢變得日趨嚴峻。上半年全球布倫特原油現貨平均價格約為 113.61 美元桶，同比上升約 2.1。面對複雜的市場形勢，本公司董事會繼續堅持科學的發展觀，堅持內延式發展和外延式擴展並舉的方針，密切跟蹤市場變化，采取積極有效的措施，化解經營和項目發展過程中出現的各種困難，優化生產運行，強化管理，

4、努力將本公司打造成為國際一流的石化倉儲物流公司。上半年，本集團實現營業收入約 11,702,020,000 港元，同比增加約 18.4%；得益於新收購的湛江港石化碼頭合資公司的盈利貢獻，本集團經營業績獲得了大幅增長。上半年實現股東應佔盈利約為177,573,000 港元，同比上升約 35.77。,繼二零一一年年底，本公司股東特別大會批准收購中石化所持有的五家原油碼頭合資公司股權和供股計劃之後，今年上半年，在廣大股東的大力支持之下，本公司適時實施了供股。由於供股方案有利於公司長遠發展和股東的長期利益，本次供股取得了極大的成功，供股獲得了約五倍的認購。通過本次供股，不僅為收購五家原油碼頭合資公司股

5、權和本公司未來發展募集了約 35 億港元資金，同時，在供股以後，本公司股票流動性得到了顯著改善。,3 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,管理層討論及分析二零一二年上半年，為進一步拓展本公司的核心業務，本公司全體員工緊密圍繞董事會確立的公司發展定位，全力推進倉儲物流項目，取得了較好成績。上半年，本公司通過其全資子公司經貿冠德發展有限公司收購了位於阿拉伯聯合酋長國的富查伊拉油品倉儲公司 50的股權。富查伊拉是全球最重要的油品集散地之一，戰略位置獨特，富查伊拉油品倉儲公司計劃在當地投資興建約 112 萬立方米的油品倉儲設施，預計項目具有較好的投資回報。此次股權收購是本公司拓展海外倉儲物流業

6、務上的首次嘗試，對進一步做強、做大本公司海外倉儲物流業務具有積極的意義。此外，繼本集團就澳大利亞太平洋 LNG 項目項下約 430 萬噸 LNG 運輸與中海集團液化天然氣投資有限公司成立合資公司之後，由於該項目項下運量由原先的約 430 萬噸 LNG 增加調整至約 760 萬噸，為適應新增運量的需要，上半年本公司對該項目可行性研究報告和未來經營方案進行了重新調整，按照最新計劃，該項目項下投資新建的 LNG 船舶將由原來5 條增加至 8 條。另外，關於本集團在印度尼西亞合資興建約 260 萬立方米石化倉儲項目，上半年合資雙方仍在談判之中並已取得一定進展。二零一二年上半年，在石化倉儲物流項目開發取

7、得可喜成績的同時，本集團的日常經營業務也獲得了較好的業績。上半年，華德石化共接卸油輪 42 艘，完成原油接卸約637 萬噸，同比增加約 10.8%；輸送原油約 632 萬噸，同比增加約 10.30%；實現分部利潤約 153,481,000 港元，同比上升約 5.95。上半年，經貿冠德發展有限公司實現營業收入約 11,384,117,000 港元，其中，貿易板塊原油貿易量約 163 萬噸，實現經營收入約11,111,536,000 港元；期租船業務完成了 7 個航次，實現經營收入約 272,581,000 港元。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 4,管理層討論及分析,下半年，本公司將

8、繼續加強精細化管理，確保穩定運行，在努力實現全年經營目標的同時，積極進取，開拓創新，繼續積極拓展倉儲物流項目，不斷提升本公司的綜合實力、盈利能力和可持續發展的能力，力爭生產經營和倉儲物流項目發展再創佳績。,流動資金及財務資源,於二零一二年六月三十日，持有現金及銀行結餘共約為 3,651,842,000 港元（二零一一年十二月三十一日：771,753,000 港元）；計息借款為 0 港元（二零一一年十二月三十一日：267,228,000 港元）。所持現金及銀行結餘的大幅增加以及計息借款的下降都是因為在二零一二年上半年本公司通過供股募集了大量的資金所造成的。,於聯營公司之權益,於二零一二年六月三十

9、日，本集團於聯營公司之權益約為 465,886,000 港元（二零一一年十二月三十一日：419,030,000 港元），包括本公司收購湛江港石化碼頭公司 50%股權及持有中國東方液化天然氣運輸投資有限公司 30%股權。,資產負債比率,於二零一二年六月三十日，本集團的流動比率（流動資產與流動負債相比）約為 18.9（二零一一年十二月三十一日：1.37）。資產負債比率（總負債與總資產相比）約為 3.5（二零一一年十二月三十一日：33.0）。流動比率和資產負債比率的大幅改善都是由於本集團在二零一二年上半年通過供股募集了大量資金造成的。,5 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,管理層討論及分析

10、應收賬款及其它應收款項於二零一二年六月三十日，本集團的應收賬款及其它應收款項約為 613,215,000 港元（二零一一年十二月三十一日：1,083,095,000 港元）。應收賬款及其它應收款項的減少主要是由於本集團在原油貿易業務中加大了貿易貨款回籠的力度造成的。應付帳款和其它應付款項於二零一二年六月三十日，本集團應付帳款和其它應付款項約為 208,589,000 港元（二零一一年十二月三十一日：1,112,785,000 港元）。股本於二零一二年六月三十日，本公司股本約為 207,366,000 港元（於二零一一年十二月三十一日：103,683,000 港元），股本增加是因為二零一二年上半

11、年本公司按照 1：1 的供股比例實施了供股。儲備於二零一二年六月三十日，本公司儲備約為 6,206,883,000 港元（於二零一一年十二月三十一日：2,721,899,000 港元），儲備大幅增加主要是由於二零一二年上半年本公司以3.37 港元股的供股價格發行了 1,036,830,000 股每股面值為 0.1 港元的新股，而發行價格超出面值的所有溢價部分減去股本發行成本，均列入了儲備。營業額截止二零一二年六月三十日，本集團營業額約為 11,702,020,000 港元（截止二零一一年六月三十日：9,882,456,000 港元），營業額大幅增加主要是二零一二年上半年原油貿易中原油平均價格和

12、原油貿易量均同比有所增加造成的。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 6,管理層討論及分析,其他收入,截止二零一二年六月三十日，本集團其他收入約為 16,816,000 港元（截止二零一一年六月三十日：6,983,000 港元），多為利息收入。利息收入的大幅增加是由於二零一二年上半年本公司實施了供股，通過供股募集的大量資金轉成銀行存款而產生的。,分享聯營公司溢利,截止二零一二年六月三十日，本集團分享聯營公司溢利約為 47,113,000 港元（截止二零一一年六月三十日：0 港元），全部是本集團持有湛江港石化碼頭公司 50%股權所產生的回報。,本期間溢利,截止二零一二年六月三十日，本集團

13、本期間溢利約為 177,573,000 港元（截止二零一一年六月三十日：130,785,000 港元），同比增長約 35.8%。溢利的大幅增加是由於二零一一年本集團收購了湛江港石化碼頭 50%股權，按照收購協議，從二零一二年一月一日起，本集團開始分享湛江港石化碼頭所生產的利潤。,外匯風險,於二零一二年六月三十日，本集團持有約 18.22 億元人民幣現金，並計劃用於支付收購中石化 5 家原油碼頭合資公司股權的代價。在上述人民幣現金作為收購款未正式完成支付之前，隨著人民幣對港元匯率的變化，可能會產生一定的匯兌損益。除此之外，本集團旗下各企業並無承擔重大外匯風險。,7 中石化冠德控股有限公司 二零一

14、二年中期報告,管理層討論及分析僱員及薪酬政策本集團於二零一二年六月三十日的員工人數為 204 人。僱員報酬包括基本薪金、花紅及實物福利，其結構參考不同地區的市場條件、人力資源成本趨勢以及僱員的貢獻（根據其考核）而擬訂。本集團亦會視集團盈利情況和僱員工作表現酌情發放花紅以激勵員工做出更大的貢獻。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 8,審閱報告,致中石化冠德控股有限公司董事會之審閱報告,（於百慕達註冊成立之有限公司）,引言,吾等已審閱載於第 11 至 40 頁的中期財務報告，當中包括中石化冠德控股有限公司於二零一二年六月三十日之合併財務狀況表及截至該日止六個月期間之相關合併收益表、合併全

15、面收益表、合併權益變動表及簡明合併現金流量表以及相關說明附註。香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定，須遵照該規則的有關規定及香港會計師公會頒布的香港會計準則第 34 號中期財務報告編製中期財務報告。董事須負責按照香港會計準則第 34 號編製及提呈本中期財務報告。,吾等之責任是根據吾等之審閱對本中期財務報告作出總結，並按照與吾等協定之受聘條款，僅向全體股東作出報告。除此以外，吾等之報告不可用作其他用途。吾等概不就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔法律責任。,9 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,審閱報告審閱範圍吾等乃根據香港會計師公會頒布之香港審閱委聘準則第 2410 號獨立核數師

16、對中期財務資料的審閱進行審閱。審閱中期財務報告包括向負責財務和會計事宜之人員作出查詢，以及進行分析和其他審閱程序。審閱範圍遠較根據香港核數準則所進行之審核之範圍為小，故吾等無法保證將獲悉在審核中可能被發現之所有重大事項。因此，吾等並不發表審核意見。總結按照吾等之審閱結果，吾等並無察覺任何事項，令吾等相信於二零一二年六月三十日之中期財務報告在任何重大方面並無按照香港會計準則第 34 號中期財務報告編製。畢馬威會計師事務所執業會計師香港中環遮打道 10 號太子大廈 8 樓二零一二年八月十七日,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 10,3,4,5,7,合併收益表（未經審核）截至二零一二年六月

17、三十日止六個月（以港幣列示）截至六月三十日止六個月,營業額銷售成本毛利其他收入其他（虧損）收益淨額分銷成本行政費用經營溢利,附註,二零一二年千元11,702,020(11,523,937)178,08316,816(3,106)(5,001)(14,185)172,607,二零一一年千元9,882,456(9,713,278)169,1786,98316,954(2,901)(21,424)168,790,融資成本分享聯營公司溢利除稅前溢利所得稅本期間溢利每股基本及攤薄盈利,4(a)9,(1,221)47,113218,499(40,926)177,57310.50 仙,(1,382)167,

18、408(36,623)130,78510.68 仙,載於第 18 至 40 頁的附註構成本中期財務報告一部分。應付本公司權益持有人之股息詳情載於附註 6。11 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,合併全面收益表（未經審核）截至二零一二年六月三十日止六個月（以港幣列示）截至六月三十日止六個月,二零一二年千元,二零一一年千元,本期間溢利本期間其他全面收益（附註）：換算中華人民共和國（中國）附屬公司財務報表之匯兌差額換算聯營公司所佔資產淨額的匯兌差額本期間全面收益總額,177,573(10,119)(257)167,197,130,78546,835177,620,附註：截至二零一二年及二零

19、一一年六月三十日止六個月，其他全面收益成份沒有任何稅項影響。載於第 18 至 40 頁的附註構成本中期財務報告一部分。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 12,9,合併財務狀況表（未經審核）於二零一二年六月三十日（以港幣列示）,二零一二年,二零一一年,非流動資產固定資產物業、廠房及設備投資物業根據經營租賃持作自用之租賃土地權益於聯營公司之權益流動資產,附註8,六月三十日千元1,772,49315,89676,732465,8862,331,007,十二月三十一日千元1,783,06232,35679,209419,0302,313,657,存貨應收賬款及其他應收款項可收回稅項現金及現

20、金等價物,101112,43,306613,2154,9553,651,8424,313,318,41,5881,083,0954,955771,7531,901,391,流動負債,應付賬款及其他應付款項計息借款即期稅項流動資產淨值資產總額減流動負債,1314,208,58919,131227,7204,085,5986,416,605,1,112,785267,2289,4531,389,466511,9252,825,582,非流動負債,遞延稅項負債,2,356,資產淨值13 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,6,414,249,2,825,582,合併財務狀況表（未經審核）於二

21、零一二年六月三十日（以港幣列示）,二零一二年,二零一一年,附註股本及儲備股本儲備權益總額董事會於二零一二年八月十七日核准並許可發出。主席戴照明載於第 18 至 40 頁的附註構成本中期財務報告一部分。,六月三十日千元207,3666,206,8836,414,249董事葉芝俊,十二月三十一日千元103,6832,721,8992,825,582,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 14,合併權益變動表（未經審核）截至二零一二年六月三十日止六個月（以港幣列示）本公司權益持有人應佔,股份,合併,一般,匯兌,保留,於二零一一年一月一日之結餘,附註,股本千元103,683,溢價千元333,85

22、7,儲備千元23,444,儲備千元168,179,儲備千元420,544,溢利千元1,493,889,總權益千元2,543,596,截至二零一一年六月三十日止六個月之權益變動：,本期間利潤,130,785,130,785,其他全面收入換算中國附屬公司的,財務報表匯兌差額期內全面收入總額,46,83546,835,130,785,46,835177,620,上年度已核准股息,6(b),(20,737),(20,737),於二零一一年六月三十日及,二零一一年七月一日之結餘,103,683,333,857,23,444,168,179,467,379,1,603,937,2,700,479,截至二零

23、一一年十二月三十一日止六個月之權益變動：,本期間利潤,82,727,82,727,其他全面收入換算中國附屬公司的,財務報表匯兌差額期內全面收入總額分派儲備,21,729,57,92857,928,82,727(21,729),57,928140,655,本年度宣派中期股息於二零一一年十二月三十一日之結餘,6(a),103,683,333,857,23,444,189,908,525,307,(15,552)1,649,383,(15,552)2,825,582,15 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,合併權益變動表（未經審核）截至二零一二年六月三十日止六個月（以港幣列示）本公司權益持

24、有人應佔,股份,合併,一般,匯兌,保留,附註,股本千元,溢價千元,儲備千元,儲備千元,儲備千元,溢利千元,總權益千元,於二零一一年十二月三十一日及,二零一二年一月一日之結餘,103,683,333,857,23,444,189,908,525,307,1,649,383,2,825,582,截至二零一二年六月三十日止六個月之權益變動：,本期間利潤,177,573,177,573,其他全面收入換算中國附屬公司的,財務報表匯兌差額,(10,119),(10,119),換算聯營公司所佔資產淨額的,匯兌差額期內全面收入總額,(257)(10,376),177,573,(257)167,197,供股所發

25、行股份,6(c),103,683,3,359,260,3,462,943,分派儲備,61,478,(61,478),上年度已核准股息,6(b),(41,473)(41,473),於二零一二年六月三十日之結餘,207,366,3,693,117,23,444,251,386,514,931,1,724,005,6,414,249,載於第 18 至 40 頁的附註構成本中期財務報告一部分。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 16,簡明合併現金流量表（未經審核）截至二零一二年六月三十日止六個月（以港幣列示）截至六月三十日止六個月,二零一二年千元,二零一一年千元,營運產生之現金支付稅項經營業

26、務產生（所用）之現金淨額投資活動所用之現金淨額融資業務產生之現金淨額現金及現金等價物增加淨額於一月一日的現金及現金等價物外幣匯率變動影響於六月三十日的現金及現金等價物載於第 18 至 40 頁的附註構成本中期財務報告一部份。17 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,224,444(28,892)195,552(506,449)3,194,2952,883,398771,753(3,309)3,651,842,13,482(29,685)(16,203)(61,331)86,3518,817724,71118,638752,166,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）

27、,1,編製基準本中期財務報告已按照香港聯合交易所有限公司證券上市規則（上市規則）內適用的披露條文編製，包括符合香港會計師公會頒布的香港會計準則第 34 號中期財務報告的規定。本中期財務報告已於二零一二年八月十七日獲授權刊發。本中期財務報告已按照二零一一年年度財務報表所採用的相同會計政策編製，預期將於二零一二年年度財務報表中反映的會計政策變動則除外。有關會計政策變動的詳情載於附註 2。管理層在編製符合香港會計準則第 34 號規定的中期財務報告時需要作出判斷、估計及假設，該等判斷、估計及假設會影響會計政策的應用及按本年度迄今為止之基準呈報之資產與負債、收入及支出的金額。實際結果可能與估計金額有異。

28、本中期財務報告載有簡明合併財務報表及經揀選之解釋附註。該等附註包括對了解本集團二零一一年年度財務報表以來在財務狀況和表現上之變動而言屬重要之事件及交易之解釋。此簡明合併中期財務報表及附註並無包括按照香港財務報表準則規定編製完整財務報表所需的所有資料。本中期財務報告雖未經審核，但已由畢馬威會計師事務所按照香港會計師公會頒布的香港審閱委聘準則第 2410 號獨立核數師對中期財務資料的審閱進行審閱。畢馬威會計師事務所致董事會的獨立審閱報告載於第 9 及 10 頁。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 18,1,2,3,未經審核中期財務報告附註,（除非另外註明，否則以港幣列示）,編製基準（續）

29、,載於中期財務資料有關截至二零一一年十二月三十一日止財政年度之先前已呈報財務資料並不構成本公司該財政年度的法定財務報表，惟乃源自該等財務報表。截至二零一一年十二月三十一日止年度的法定財務報表可於本公司註冊辦事處取閱。核數師於其二零一二年二月二十一日發出之報告中已對該等財務報表發表無保留意見。,會計政策之變動,香港會計師公會已頒布數項香港財務報告準則之修改，於中石化冠德控股有限公司（本公司）及其附屬公司（統稱本集團）現時會計期間首次生效。該等變化對本中期財務報告之即期及過往期間並無構成重大影響。,本集團於即期會計期間內並無採用任何尚未生效之新準則或詮釋。,營業額及分部報告,本集團根據業務系列（產

30、品及服務）劃分之分部管理其業務。本集團按照符合向本集團最高層行政管理人員提供用於資源配置及評估表現之內部資料匯報之方式，確認三個須報告分部，即原油貿易、提供原油碼頭服務以及提供船舶租賃服務。本集團並無合併經營分部，以組成下列須報告分部。,19 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,3,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）營業額及分部報告（續）原油貿易：此分部進行原油貿易。目前，大部分貿易業務均於香港及中國進行。原油碼頭服務：此分部提供原油運輸、卸貨、儲存及其他油輪碼頭服務。目前，本集團於此分部之業務乃於中國進行。船舶租賃服務：此分部為石油貿易商提供船舶租賃作原油運輸及

31、浮動油庫設備。目前，本集團於此分部之業務乃於中東及中國進行。就評估分部表現及各分部間資源配置而言，本集團之高層行政管理人員按以下基準監控各須報告分部之業績、資產及負債：分部資產包括全部有形資產及流動資產，惟投資物業、於聯營公司之權益、遞延稅項資產、可回收稅項及其他企業資產除外。分部負債包括個別分部活動應佔之應付賬款及其他應付款項，以及分部直接管理之計息借款。,(a),分部業績、資產及負債收益及開支乃參照分部產生之收益及開支或因分部應佔之資產折舊或攤銷而產生者，分配至各須報告分部。然而，除報告分部間之原油碼頭服務外，由一個分部提供予另一分部之援助（包括共用資產）並未計量。,中石化冠德控股有限公司

32、,二零一二年中期報告 20,3,(a),未經審核中期財務報告附註,（除非另外註明，否則以港幣列示）,營業額及分部報告（續）,分部業績、資產及負債（續）,用於報告分部溢利之表示方法為分部經營溢利。分部經營溢利包括分部產生之經營溢利及分部直接應佔融資成本。未分配其他收入、未分配其他收益淨額、未分配折舊及攤銷、未分配融資成本及其他企業成本等不專屬於個別分部之項目不計入分部經營溢利。,未分配收入、開支、資產及負債披露於本中期財務報告附註 3(b)須報告分部收益、損益、資產及負債之對賬。,除取得有關分部經營溢利之分部資料外，管理層亦獲提供有關收益、利息收入、折舊及攤銷，以及分部用於其經營之新增非流動分部

33、資產之分部資料。分部內收益乃參照就類似訂單向外部各方收取的價格而定價。,就本集團於本期間須報告分部向本集團最高層行政管理人員所提供用於資源配置及評估分部表現之資料載列如下：,21 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,3,(a),未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）營業額及分部報告（續）分部業績、資產及負債（續）,原油貿易,原油碼頭服務,船舶租賃服務,總額,截至六月三十日止六個月,二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年,千元,千元,千元,千元,千元,千元,千元,千元,收益,來自外界客戶的收益,11,111,536

34、,9,529,185,317,903,292,193,272,581,61,078 11,702,020,9,882,456,分部間收益,2,190,685,2,190,685,須報告分部收益,11,111,536,9,529,185,320,093,292,878,272,581,61,078 11,704,210,9,883,141,須報告分部（虧損）溢利利息收入融資成本本期間折舊及攤銷本期間新增非流動分部資產,於,(3,559)(265)(346)47,於,493(27)(74)3,153,481457(90,406)67,994於,144,855117(89,029)54,070於,3

35、,726(265)(345)47於,3,316(198)(538)22於,153,648457(530)(91,097)68,088於,148,664117(225)(89,641)54,095於,二零一二年 二零一一年六月三十日 十二月三十一日,二零一二年 二零一一年六月三十日 十二月三十一日,二零一二年 二零一一年六月三十日 十二月三十一日,二零一二年 二零一一年六月三十日 十二月三十一日,千元,千元,千元,千元,千元,千元,千元,千元,須報告分部資產須報告分部負債,10,50087,204,517,464542,467,2,337,79634,088,2,786,333450,685,1

36、60,58690,440,92,094121,245,2,508,882211,732,3,395,8911,114,397,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 22,3,(b),未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）營業額及分部報告（續）須報告分部收益、損益、資產及負債之對賬截至六月三十日止六個月,收益,二零一二年千元,二零一一年千元,須報告分部收益分部間收益抵銷合併營業額溢利須報告分部溢利分部間溢利抵銷來自本集團外界客戶的須報告分部溢利未分配其他收入及收益淨額未分配折舊及攤銷未分配融資成本未分配其他企業收入（成本）分享聯營公司溢利除稅前合併溢利23 中石化冠德控股

37、有限公司 二零一二年中期報告,11,704,210(2,190)11,702,020153,648(1,113)152,53511,388(57)(691)8,21147,113218,499,9,883,141(685)9,882,456148,664(356)148,30823,820(104)(1,157)(3,459)167,408,3,(b),未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）營業額及分部報告（續）須報告分部收益、損益、資產及負債之對賬（續）,資產,於二零一二年六月三十日千元,於二零一一年十二月三十一日千元,(c),須報告分部資產分部間應收款項抵銷未分配企業資產

38、合併資產總額負債須報告分部負債分部間應付款項抵銷未分配企業負債合併負債總額地區資料,2,508,882(1,422)2,507,4604,136,8656,644,325211,732(1,422)210,31019,766230,076,3,395,8913,395,891819,1574,215,0481,114,3971,114,397275,0691,389,466,由於本集團絕大部分收益來自中國營運的客戶，而本集團絕大部份分部資產及資本支出位於中國，因此並無呈列地區分部資料。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 24,4,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示

39、）除稅前溢利除稅前溢利已扣除（計入）下列各項：截至六月三十日止六個月,二零一二年千元,二零一一年千元,(a),財務費用於五年內悉數償還之銀行,5,及其他借款利息開支其他項目(b)利息收入匯兌虧損（收入）淨額折舊及攤銷經營租賃費用物業租賃船舶租賃所得稅,1,221(16,283)3,00491,1541,686114,917,1,382(4,510)(17,067)89,7451,67220,589,截至六月三十日止六個月,即期稅項中國企業所得稅,二零一二年千元,二零一一年千元,本期間稅項準備過往年度撥備不足遞延稅項暫時性差異之產生及轉回25 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,38,1

40、5441638,5702,35640,926,37,80452438,328(1,705)36,623,5,）,（,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）所得稅（續）由於本集團於香港之附屬公司截至二零一一年及二零一二年六月三十日止六個月產生經調整虧損，故本集團並無作出香港利得稅準備。中國及海外的附屬公司的稅項則以有關稅項司法管轄區適用的現行稅率計算。根據中國國務院於二零零七年十二月二十六日頒布中國企業所得稅法過渡優惠政策之實施指引通知國發（2007）第 39 號，本集團在中國之外資企業（中國附屬公司於二零零八年、二零零九年、二零一零年、二零一一年及二零一二年之適用所得稅率將分

41、別為 18%、20%、22%、24%及 25%。於 二 零 一 二 年 六 月 三 十 日，中 國 附 屬 公 司 未 分 派 溢 利 相 關 暫 時 差 額 為805,958,000 元（二零一一年十二月三十一日：692,160,000 元），其 10%（倘優惠適用，則為 5%）中國股息預扣稅相關之遞延稅項負債 80,596,000 元（須於派發保留溢利時支付）二零一一年十二月三十一日：69,216,000 元）尚未確認，原因是本公司控制中國附屬公司的股息政策，且董事釐定二零零七年後溢利於可見未來分派的可能不大。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 26,(a),(b),(c),未經

42、審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）,6,股息,於中期應付的本公司權益持有人股息,截至六月三十日止六個月,於中期期間後宣派中期股息為,二零一二年千元,二零一一年千元,每股普通股 1.5 仙（二零一一年：1.5 仙）,31,105,15,552,該中期股息於結算日尚未確認為負債。於上一財政年度應付本公司權益持有人並於中期核准的股息截至六月三十日止六個月,於中期期間批准有關上一個財政年度的末期股息每股普通股 2.0 仙（截至二零一一年六月三十日,二零一二年千元,二零一一年千元,止六個月：2.0 仙）,41,473,20,737,於二零一二年三月二十二日，本公司因供股而發行 1,03

43、6,830,000 股普通股，每股現有股份可供一股，每股 3.37 元，總代價為 3,494,117,000 元，其 中 103,683,000 元 計 入 股 本，餘 下 3,390,434,000 元 減 去 股 份 發 行 費 用31,174,000 元後，計入股份溢價賬。27 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）,7,每股盈利每股基本盈利乃按照期內本公司普通權益持有人應佔溢利 177,573,000 元（截至二零一一年六月三十日止六個月：130,785,000 元）及已發行普通股之加權平均數 1,691,091,000 股

44、（截至二零一一年六月三十日止六個月：於二零一二年三月二十二日供股調整後為 1,224,543,000 股）計算。普通股之加權平均數,二零一二年千元,二零一一年千元,於一月一日發行之普通股供股影響（附註 6(c)）於六月三十日普通股之加權平均數,1,036,830654,2611,691,091,1,036,830187,7131,224,543,因本期間及過往期間並無存在任何具攤薄影響的潛在普通股，故每股攤薄盈利與每股基本盈利相同。,8,固定資產截至二零一二年六月三十日止六個月期間，本集團購入成本為 69,608,000 元（截至二零一一年六月三十日止六個月：54,095,000 元）之廠房及

45、設備項目（包括在建工程）。截至二零一二年及二零一一年六月三十日止六個月期間並無出售固定資產。截至二零一二年六月三十日止六個月期間，本集團將賬面淨值 16,131,000 元之投資物業自用，轉入物業、廠房及設備。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 28,9,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）於聯營公司之權益於二零一一年二月，本集團與中國一家國有實體於香港成立一間聯營公司中國東方液化天然氣。本集團投入資本 11,700,000 元，佔聯營公司的 30%權益。該聯營企業從事液化天然氣運輸，尚未匯報首次交易。於二零一一年五月，本集團訂立一份收購協議收購湛江港石化碼頭有限

46、公司（湛江港石化）的 50%權益，收購事項的代價為人民幣 331,990,000 元（相等於約407,330,000 元）。經中國相關政府機關批准後，該收購事項已於二零一一年十月完成。代價已於二零一二年一月九日悉數償付。收購完成後並無確認重大商譽。根據收購協議，自收購完成起至二零一一年十二月三十一日止期間，本集團無權自湛江港石化分佔任何盈虧。自二零一二年一月一日起，湛江港石化的盈虧由其權益所有人根據彼等各自於湛江港石化的權益比例承擔。截至二零一二年六月三十日止六個月期間，本集團分享湛江港石化溢利 47,113,000 元。,10,存貨,於二零一二年六月三十日千元,於二零一一年十二月三十一日千元

47、,船舶用燃油配件29 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,36,9546,35243,306,37,3224,26641,588,11,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）應收賬款及其他應收款項,應收賬款,於二零一二年六月三十日千元,於二零一一年十二月三十一日千元,應收中間控股公司及同系附屬公司款項,582,846,561,107,第三方其他應收款項及預付款,582,846,1,864562,971,應收中間控股公司及同系附屬公司款項第三方,28930,08030,369613,215,314519,810520,1241,083,095,所有應收賬款及其他應收款項

48、預期可於一年內收回。應收中間控股公司及同系附屬公司款項乃無抵押及免息。應收中間控股公司及同系附屬公司因貿易相關交易及非貿易相關交易之款項，分別須於 30 至 90 日信貸期內償還及於要求時償還。,中石化冠德控股有限公司,二零一二年中期報告 30,11,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）應收賬款及其他應收款項（續）賬齡分析應收賬款及其他應收款項中包括應收貿易賬款及應收中間控股公司和同系附屬公司因貿易相關交易之款項，其於結算日之賬齡分析如下：,於二零一二年六月三十日千元,於二零一一年十二月三十一日千元,未逾期逾期少於 1 個月逾期 1 至 3 個月逾期超過 3 個月但少於 1

49、2 個月逾期金額,168,628104,034153,091157,093414,218582,846,106,46551,58851,040353,878456,506562,971,應收貿易賬款（包括應收中間控股公司、同系附屬公司及第三方之款項）於票據發出日起 30 至 90 天內到期。31 中石化冠德控股有限公司 二零一二年中期報告,13,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）,12,現金及現金等價物,於二零一二年六月三十日千元,於二零一一年十二月三十一日千元,原定三個月內到期的銀行定期存款銀行存款及現金應付賬款及其他應付款項應付賬款 應付同系附屬公司款項 第三方應付直

50、接及中間控股公司及同系附屬公司款項應付賬款及應計費用,2,234,4491,417,3933,651,842於二零一二年六月三十日千元664,7254,79192,69869,627,761,32310,430771,753於二零一一年十二月三十一日千元6620,00520,071613,88471,500,收購於一間聯營公司股權之應付代價（附註 9）應付股息,41,473,407,330,208,589所有應付賬款及其他應付款項預期將於一年內償還。中石化冠德控股有限公司,1,112,785二零一二年中期報告 32,13,未經審核中期財務報告附註（除非另外註明，否則以港幣列示）應付賬款及其他應