银禧科技：原材料套期保值管理制度（10月） .ppt

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1、广东银禧科技股份有限公司,原材料套期保值管理制度,第一章 总则,第一条 为加强与规范广东银禧科技股份有限公司（以下简称“公司”）境内原材料期货套期保值业务（以下简称“套期保值业务”）的管理，有效防范和化解风险，维护公司及股东利益，依据证券法、上市公司信息披露管理办法、深圳证券交易所创业板股票上市规则、信息披露业务备忘录第26号衍生品投资和中小企业板信息披露业务备忘录第25号商品期货套期保值业务等法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。,第二条 本制度适用于公司及所属子公司、控股子公司（本制度所称控股子公司，是指公司持有其50%以上的股份，或者能够决定其董

2、事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司）。,第三条 本制度所称套期保值业务，主要是指在国家政策允许的情况下，公司作为独立的法人主体，在控制风险的前提下，充分利用期货市场的套期保值功能，减小公司在生产经营过程中因大宗原材料价格大幅波动而造成生产成本大幅波动的情况，并承担有限责任的行为。,第四条 公司开展原材料期货套期保值业务的原则：,（一）公司的套期保值业务应严格遵守公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则等国家法律、法规、规范性文件并按照公司章程等公司内部控制制度的规定履行审批程序。,（二）公司的期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易与公司生产经营相关的原材料期

3、货品种，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，规避现货市场价格变动的风险，锁定经营利润。因此，严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。,（三）公司的套期保值业务必须注重风险防范、保证资金运行安全。,1,（四）公司应当以自己的名义设立原材料期货套期保值业务账户，不得使用他人账户进行套期保值业务，公司开户、转户、销户时需由法定代表人批准。（五）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金、银行借贷资金等不符合国家法律法规和中国证监会、深圳证劵交易所规定的资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。（六）公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货

4、交易的数量，期货持仓量应不超过套期保值的现货量；期货的持仓时间应与现货所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。第二章 组织机构第五条 公司原材料期货套期保值业务组织机构设置如下：套期保值业务领导小组套期保值业务管理办公室,信息收集采购部,交易指令下达（交易员）,会计核算会计核算（会计人员）,风险控制稽核审计（审计专员）,信息披露披露审批档案管理（董事会秘书）,（一）公司董事会授权董事长组织建立期货套期保值业务领导小组（以下简称：领导小组）行使期货套期保值业务管理职责，小组成员包括：董事长、总经理、财务总监、采购负责人

5、、审计部负责人以及与套期保值业务有关的其他人员，其中董事长任领导小组负责人。领导小组具体职责为：2,1、负责对公司原材料期货套期保值业务进行监督管理；,2、负责召开领导小组和套期保值管理办公室会议，制订年度套期保值计划，,并提交董事会审议；,3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的套期保值业务方,案；,4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和,方针；,5、负责交易风险的应急处理。,（二）领导小组下设套期保值管理办公室（以下简称：管理办公室）作为其,日常办事机构，公司总经理为其负责人，管理办公室具体职责为：1、制订、调整套期保值计划和交易方案，并报领导小组批

6、准。2、执行具体的套期保值业务。3、向领导小组汇报。,4、其他日常联系和管理工作。,（三）管理办公室下设信息收集、交易、会计核算、审计和档案管理等岗位。各岗位人员分别在采购部、财务部、审计部、董事会办公室内设。各岗位职责权限如下：,1、信息收集：对原材料行情信息进行收集；,2、交易：负责监控市场行情，识别和评估市场风险，制订套期保值业务方案，执行领导小组及套期保值管理办公室下达的交易指令，对已成交的交易进行跟踪和管理等；,3、会计核算：根据交易记录完成收付款并负责相关帐务处理、核算等财务,结算工作；,4、审计：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直接向套期保值业务,领导小组汇报风险控制工作；

7、,5、档案管理：负责公司套期保值业务资料管理，包括套期保值计划、交易,方案、交易原始资料、结算资料等。,第六条 管理办公室各岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行使其职责，,确保能够相互监督制约。,3,第三章 授权管理,第七条 公司董事会授权领导小组决定套期保值业务的具体工作进程和管理工作。各项套期保值业务必须严格限定在经批准的计划内进行，不得超范围运作。第八条 公司与期货经纪公司订立的开户合同应符合公司的相关规定，经程,序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。,第九条 公司对境内期货交易操作实行授权管理，境内期货交易授权书由公,司董事长或总经理签署。,第十条 被授权人员只有在取

8、得书面授权后方可进行授权范围内的操作。如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。,第四章 业务管理,第十一条 公司在每一年年末（或下一年初）应对下一年度的套期保值业务的业务量和保证金数额进行预算，并提交董事会审议；董事会审议套期保值业务的保证金数额的权限为不超过公司最近一期经审计净资产的10%，超过董事会权限的，应提交股东大会审议。,第十二条 董事会授权领导小组对套期保值业务进行审批、授权；管理办公室具体执行套期保值业务，并向公司董事会负责；公司审计部门对其监督。第十三条 管理办公室结合现货的具体情况和市场价格行情，提出套期

9、保值业务计划方案，报经领导小组批准后执行。套期保值业务计划方案应包括以下内容：套期保值业务的建仓品种、价位区间、数量、拟投入的保证金、风险分析、风险控制措施、止损额度等。,第十四条 在套期保值业务计划方案获得领导小组批准后，交易员根据公司的套期保值业务方案选择合适的时机向期货经纪公司下达指令交易并负责具体的交易。,第十五条 交易结束后，交易员应及时将成交明细、结算情况及期货经纪公,4,司发来的帐单传递给管理办公室，管理办公室应妥善保管相关资料。第十六条 管理办公室应核查交易是否符合套期保值业务计划方案，若不符,合，须立即报告领导小组。,第十七条 领导小组应视情况需要，总结套期保值业务情况，说明

10、套期保值,业务进展情况、盈亏情况和风险控制情况。,第十八条 交易员应在出现本制度第三十二条规定的投资风险及其他重大投资风险时立即以电话、传真、邮件或电子邮件等方式向领导小组报告有关情况。第十九条 公司董事会秘书在收到管理办公室报告的套期保值业务交易信息后，应及时根据深圳证券交易所创业板股票上市规则等相关法律、法规判断是否进行信息披露。,若公司为进行套期保值而指定原材料的商品期货的公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相互抵消后，导致亏损金额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额达到或超过1000万元人民币的，应当在两个交易日内及时披露。,第二十条 交易员应按

11、公司会计核算的相关规定及时将境内期货业务的相关汇总单证汇总并传递到会计核算人员，会计核算人员依据公司相关制度进行相应的资金收付，并根据成交、结算情况及时进行账务处理。,第二十一条 公司根据实际情况，如需进行实物交割了结期货头寸时，应提,前进行妥善协调，以确保交割按期完成。,第二十二条 审计专员应对套期保值业务开展情况进行日常监督和定期审计，并根据谨慎性原则，合理的预计各项投资可能发生的盈利或者损失，由财务部按会计制度的规定计提盈亏准备。,审计专员亦可根据需要不定期对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作的程序，及时防范业务中的操作风险。第二十三条 套期保值业务

12、具体执行人员及其他知情人员不得将公司套期保值业务情况透露给其他个人或组织，但法律、法规或规范性文件另有规定的除外。,第五章 风险管理,5,第二十四条 公司在开展境内原材料期货套期保值业务前须做到：,1、应选择境内具有良好资信和业务实力的期货经纪公司作为公司境内原材,料期货套期保值交易的经纪公司；,2、合理设置原材料期货套期保值业务的组织机构和岗位，合理安排相应岗位人员。相关人员应具有一定的经济基础知识、业务技能和良好的职业道德，熟悉期货交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及交易的各项规章制度，规范自身行为，杜绝违法、违规行为。,第二十五条 管理办公室应就套期保值业务开展好以下风险管理工作：1、

13、拟定和完善境内原材料期货套期保值业务有关的风险管理政策和工作程,序；,2、监督有关人员认真执行风险管理政策和工作程序；3、审查境内经纪公司的资信情况；,4、拟定公司具体的原材料套期保值方案；,5、核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案；,6、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值过程的正常进行；7、发现、报告并按程序处理风险事故；,8、评估、防范和化解公司套期保值业务的法律风险。,第二十六条 公司境内原材料期货套期保值业务开户及经纪合同签订程序如,下：,1、管理办公室选择境内具有良好资信和业务实力的期货经纪公司，推荐给,领导小组，作为公司境内期货交易的备选经纪公司；,

14、2、领导小组从中选择确定境内期货经纪公司；,3、公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员代表公司与期货经纪公,司签订境内原材料期货套期保值业务经纪合同，并办理开户工作。,第二十七条 管理办公室应随时跟踪了解境内经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化情况报告领导小组，以便公司根据实际情况来选择或更换经纪公司。,第二十八条 审计专员须严格审核公司的套期保值业务是否是为公司生产所,需的原材料进行的保值，若不是，则须立即报告领导小组。,6,第二十九条 套期保值业务管理办公室按照不同月份的实际生产能力来确定,和控制当期的套期保值量，任何时候不得超过董事会的授权范围。,第三十条 公司在已经确认对

15、实物合同进行套期保值的情况下，期货头寸的,建立、平仓要与所保值的实物合同在数量上及时间上相匹配。,第三十一条 公司应建立风险测算系统，具体如下：,1、资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟,建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量；,2、套期保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值计划方案测算已建仓头,寸和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。,第三十二条 当原材料期货套期保值业务出现风险情况时，应按如下程序处,理：,1、风险报告：,（1）当政策、市场等发生重大变化使得交易价格波动较大或发生异常波动，导致继续进行该项业务将造成风险显著增加、可能

16、引发重大损失的情况时，交易员应立即报告套期保值业务领导小组，如果交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应该立即启动止损机制；如果发生追加保证金等风险事件，交易员应立即向套期保值业务领导小组报告，并在24小时内提交分析意见，由领导小组做出决策。,（2）当发生以下情况时，相关人员应立即向领导小组报告：,境内经纪公司的资信情况不符合公司的要求；,境内期货业务有关人员违反风险管理政策或风险管理工作程序；公司的具体套期保值方案不符合有关规定；交易员的交易行为不符合套期保值方案；,公司境内期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行；公司境内期货业务出现或将出现有关的法律风险。,（3）涉及公司原材料期货

17、套期保值业务的相关人员，如发现套期保值业务存在违规操作，应立即向领导小组汇报，领导小组立即终止违规人员的授权手续，并及时调查违规事件的详细情况，制定和实施补救方案。,2、风险处理：,7,（1）公司董事长及时召集套期保值业务领导小组成员进行分析讨论包括但不限于资金风险、保值头寸风险等风险情况及应采取的对策，必要时召开董事会进行决策；,（2）相关人员执行公司的风险处理决定。,第三十三条 当出现交易错单情况时，应按交易错单处理程序处理，具体如,下：,1、当发生属期货经纪公司过错的错单时：由交易员通知期货经纪公司，并由期货经纪公司及时采取相应错单处理措施，再向期货经纪公司追偿产生的直接损失；,2、当发

18、生属于公司交易员过错的错单时，由交易员采取相应的指令，相应,的交易指令要求能消除或尽可能减小错单对公司造成的损失。,第三十四条 公司应合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正常进,行。应合理选择套期保值时点，避免和减少市场风险；,第三十五条 公司应严格按照相关规定安排和使用境内期货从业人员，加强,相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。,第三十六条 公司应建立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证,交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。,第三十七条 董事会审计委员会、监事会、独立董事可以在确保公司机密的情况下对套期保值业务资金使用情况进行检查。在公司内部审计部门

19、核查的基础上，上报董事会审计委员会，必要时可由二名以上独立董事提议聘任独立的外部审计机构进行套期保值业务资金的专项审计。如发现违规操作或其它风险情况可提议召开董事会审议停止套期保值业务。,第六章 信息披露,第三十八条 公司拟进行原材料商品期货套期保值业务，应当就套期保值业务相关资料提交董事会审议。如需要公司可以聘请咨询机构就公司进行原材料商品套期保值业务出具可行性分析报告。,董事会应当在做出相关决议后两个交易日进行公告，并按照相关信息披露规,定向深圳证券交易所需要的文件。,8,第三十九条 公司高级管理人员、董事会办公室、财务部、采购部、审计部等参与公司原材料期货套期保值业务的人员均为公司信息披

20、露义务人，有义务和责任向公司董事会秘书通报套期保值业务情况。,第四十条 公司董事会秘书应根据相关法律、法规、深圳证券交易所创业板股票上市规则等规范性文件以及公司章程的有关规定，对公司信息披露义务人报送的套期保值业务信息进行分析和判断，如需要公司履行信息披露义务的，公司董事会秘书应及时将信息向公司董事会进行汇报，提请公司董事会履行相应的程序，并按有关规定予以公开披露。,第四十一条 公司应根据企业会计准则第 24 号套期保值等相关规定，,对公司套期保值业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。,第七章 责任追究,第四十二条 本制度所涉及的交易指令、资金拨付、结算、内控审计等各有关人员，严格按照规定执行的，风险由公司承担。违反本制度规定进行的资金拨付、下单交易等行为，或违反本制度规定的报告义务的，由行为人对风险或损失承担个人责任；公司将区分不同情况，给予行政处分、经济处罚直至追究刑事责任。,第八章 附则,第四十三条 本制度所称“以上”、“超过”均含本数。,第四十四条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定为准。,第四十五条 本制度由公司董事会负责解释，经董事会批准后执行，修改时,亦同。,9,