沙河股份:上半度内部控制自我评价报告.ppt
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1、沙河实业股份有限公司,2012 年上半度内部控制自我评价报告,第 1 页 共 13 页,沙河实业股份有限公司,2012年上半年内部控制评价报告,沙河实业股份有限公司全体股东:,沙河实业股份有限公司(以下简称“公司”)作为中国证券监督管理委员会2011年A股主板上市公司实施内部控制规范试点企业之一,严格按照中国证券监督管理委员会关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知(上市部函2011 031号)的要求,积极开展内部控制建设工作。,一、公司内部控制的总体情况,公司成立了内部控制实施工作领导小组及工作办公室,制定了内部工作方案,经公司董事会审议通过后进行了披露。采用“集中培训,一对一辅导”等
2、多种方式多次对公司部门负责人和关键岗位人员进行内部控制培训,为公司建设内部控制体系奠定了良好基础。为加快公司内部控制建设的速度,提高工作效率,促进公司规范运作,保障公司持续、快速、健康发展,公司聘请了北京慧点科技开发有限公司为内部控制咨询机构,根据公司法、证券法及财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引和企业内部控制评价指引的相关要求,结合公司实际情况,对公司各项经营活动、投资活动、管理制度等进行了系统检查和梳理,查找缺陷和风险,制订控制措施,编制完成公司的内部控制管理手册。并健全和完善公司内部控制体系,对内部控制运行进行自行测试和检查测试,制订考核细则,严格监督考核
3、,确保内部控制的运行效率,提高公司管理水平和风险防范能力,保证经营合法、资产安全、财务报告信息真实、完整、可靠,促进公司规范运作,提高经营效率和效果。,二、内部控制固有局限性说明,内部控制存在固有局限性,因经营环境的变化和公司的不断发展,可能导致内部控制不恰当、不完善或有效性降低的情形,公司将持续改进和完善内部控制,并,第 2 页 共 13 页,确保其运行有效。,三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则:,(一)公司建立内部控制制度的目标,1、建立和完善符合实际企业制度所需要的内部组织结构,形成科学决策、执行,和监督机制,逐步实现权责明确、和超前的科学管理。,2、通过对内部控制的检查,达到相
4、互联系相互制约的目的,防止和纠正违纪行,为。保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。,3、建立健全全面预算制度,使公司全部部门、人员形成一系列的预算控制体系。4、保证公司所有被授权业务活动,均按授权权限进行,促使公司的经营管理活,动有理、有序、协调发展。,5、保证对公司资产的变化,及时记录、跟踪,防止资产毁损、浪费、盗窃并降,低减值损失,确保公司资产的安全、完整。,6、保证公司全部经济事项和数据真实、完整地反映,反映的会计报告符合会,计法、企业会计准则等一系列有关规定。,7、严格按照公司财务管理办法按时盘点、账面资产和实物资产核对相符,,对出现的错误和误差,查找原因,及时纠正,
5、防止舞弊。,(二)公司建立内部控制制度遵循的原则,1、合法性原则。内部控制制度应当符合地方法律、行政法规的规定和有关政府,监管部门对上市公司的监管要求。,2、全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工,具体体现在公司各项业务和管理活动,从各流程中体现出决策、执行、监督、反馈等控制环节,避免内部控制出现空挡和漏洞。,3、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,还要突出重点控制,针对高风险领域和环节发生的业务与事项,制定更为严谨的控制措施,确保不存在重大缺陷和漏洞。,4、有效性原则。内部控制应当为内部控制目标的顺利实现,提供较合理的保证,公司全体员工应当自觉维护内部控制制度的
6、有效执行,对已经建立和正在实施中的,第 3 页 共 13 页,内部控制制度中仍存在的问题应当及时解决和处理。,5、制衡性原则。公司的机构、岗位设臵和权责分配应当科学合理并要适应内部控制的基本要求,保证各部门、岗位之间权责分明,达到相互制约、相互监督的效果。履行内部控制监督的检查职责的部门应当具有真正的独立性,任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利。,6、适应性原则。内部控制的合理制定,应该具体体现公司的经营规模、业务范围、业务特点、风险情况以及具体环境等方面要求,并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整和变化,管理要求的变化等不断地对其进行改进和完善。7、成本效益原则。在建立和实施内部控制
7、时,公司应考虑内部控制的成本与效益问题,在可能获得的收益与不设臵相应控制可能产生的损失之间做出理性的判断,进行权衡和取舍,争取以低成本获得高效益的有效控制。,四、公司内部控制评价的基准日和范围,(一)评价基准日为2012年6月30日。(二)内部控制评价的范围:1、公司本部;,2、公司全资子公司长沙深业臵业有限公司;3、公司控股子公司新乡市深业地产有限公司。,五、公司内部控制评价的依据、工作程序和方法,(一)内部控制评价的依据,1、企业内部控制基本规范;2、企业内部控制应用指引;3、企业内部控制评价指引;,4、沙河实业股份有限公司内部控制管理手册。(二)内部控制评价的主要工作程序1、制定内部控制
8、评价工作方案;2、组成评价机构,确定评价人员;3、实施现场检查测试;,第 4 页 共 13 页,、,4、缺陷认定和整改跟踪;5、汇总评价结果;6、编报评价报告。,(三)内部控制评价的工作方法,评价过程中,公司内部控制评价工作组综合运用个别访谈、调查问卷、穿行测试、抽样、实地查验、比较分析和专题讨论等方法,广泛收集内部控制设计与运行是否有效的证据,填写工作底稿,分析、研究、识别内部控制缺陷。,六、公司的内部控制情况,(一)内部控制环境1、治理结构,公司严格按照国家有关法律法规、股东大会决议和章程,结合本企业实际,明确股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设臵、职责权限、人员编制、工
9、作程序和相关要求的制度安排。,公司根据公司法、证券法上市公司治理准则等法律法规的要求,设立了股东大会、董事会、监事会、经理层和内部各层级机构,制订了相应的议事规则、工作细则和管理制度,认真履行规定的相应职责。,股东大会是公司的最高权力机构,严格按照法律法规、章程和议事规则等召开,会议和决策,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地行使权利。,公司董事会下设四个委员会,分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,各委员会依有关法律法规和和议事规则履行职责,向董事会提供决策建议和意见。董事会设有三名独立董事。公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工作经验,诚信、勤勉、尽责。监事
10、会是公司的监督机构,对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查,并向股东大会负责并报告工作。,公司经理层对董事会负责,严格按照公司章程、总经理(经理层)工作细则的规定,全面负责公司日常经营管理。经理层分工明确、职责清晰,监督管理有效,保证了公司经营管理工作有序运转。,第 5 页 共 13 页,2、组织机构根据公司实际需要,依据精简、高效的原则,调整了内部机构,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系。沙河实业股份有限公司组织结构图股东会,党委会,监事会,董事会,审计与风险管理委员会,战略投资管理委员会提名委员会,经营班子,薪酬与考核委员会,办
11、公室,人力 党群资源 办公部 室,财务管理部,投资发展部,运营管理部,设计工程部,投资 董事者关 会办系部 公室,营销管理部,风险管理部,物业经营部长沙项目公司深圳本地项目部,部3、人力资源第 6 页 共 13 页,新乡项目公司,公司建立健全人力资源管理体系,修订沙河实业股份有限公司组织管理手册、沙河实业股份有限公司绩效考核管理制度、沙河实业股份有限公司薪酬管理方案、沙河实业股份有限公司培训管理办法、沙河实业股份有限公司请休假管理规定、员工社会保险管理规定、员工招聘管理办法、沙河实业股份有限公司外派人员管理办法等一系列人力资源管理制度,对公司的人才引进、员工管理、薪酬激励、人力资源开发等工作进
12、行规范,为公司的发展提供人力资源保障。,4、企业文化,经过多年的发展,公司积淀出特色的企业文化,形成了“阳光坦诚、创新卓越;勤勉尽责,和谐共享”核心价值观,营造出“以德为先,尚才善用”的人才理念。报告期内,多次对公司全体员工与经理层进行风险培训,使“全员、全业务、全流程”的风险管理文化深入人心,目前风险管理贯穿于公司的各项业务流程和各个操作环节中,有力促进公司文化的提升。,5、发展战略,公司认真分析行业特点和自身实际,通过充分的论证和详细分析,制定了路径明晰的发展战略,即“在当前和今后一个相当长的时期内,仍将以上市公司为核心,重点发展房地产业,并通过对外持续扩张和对内挖掘潜力,进一步做大、做强
13、房地产主导产业,全力打造国有企业的新优势。”,经过董事会审议批准后贯彻实施,公司监事会、战略发展委员会对实施发展战,略进行监督,保证公司不偏离发展目标,促进公司健康快速发展。,(二)风险评估,内部控制管理咨询公司与公司职能部门共同设计建设公司的内部控制体系。根据企业内部控制基本规范及配套指引,结合公司的行业特点和公司实际情况,全面梳理公司各业务流程,整理编制成公司的业务流程,并对业务流程中可能影响公司实现目标的风险,从可能性和影响程度两个维度进行识别、分析和评价,形成风险清单,作为公司内部控制管理手册的重要组成部分。,1、公司层面的风险评估:根据公司发展战略和年度经营目标,确定公司总体目标和各
14、业务目标;识别影响目标实现的因素,收集、分析、整理公司内部、国内同,第 7 页 共 13 页,行业和国外同行业的风险事件及案例,初步形成风险清单;通过分析历史数据和行业资料,查找风险发生的内外部原因,分析风险发生的可能性和影响程度,对照内部控制规范及指引中的风险评估的评判标准,确定公司层面的重大风险。2、业务活动层面风险评估:从财务报告出发,根据业务的目标、性质、相关性,运用内部控制规范及指引,按照风险评估的基本程序对会计科目的存在与发生、完整性、估价与分摊、权利与义务、表达与披露的风险进行评估,确定各业务层面的风险。,(三)控制活动,根据风险评估结果,制定和采取相应的控制措施,控制措施主要包
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