银行承兑汇票知识培训.ppt

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1、银行承兑汇票知识培训,目 录,1、了解承兑汇票1.1、承兑汇票种类1.2、承兑汇票的定义1.3、承兑汇票的相关知识2、我司接收汇票细则3、银行承兑汇票问题及处理4、汇票背书5、汇票贴现6、汇票托收,一、了解承兑汇票,1.1、承兑汇票种类分为：银行承兑汇票和商业承兑汇票1.2、承兑汇票的定义：1.2.1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。(因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接受此类票据),1.2、承兑汇票的定义：,1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申

2、请并经银行审查同意承兑的，银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为银行承兑汇票，银行承兑汇票作为短期的融资工具，期限一般在30天到180天，90天的最为普遍。）,1.3、承兑汇票的相关知识1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面),一、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，第三联交给出票人、第一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二联。二、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。,一、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章

3、的票据行为。二、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。,1.3.2、了解银行承兑汇票-汇票背面,1.3.3、了解银行承兑汇票-票面应注意事项,、：汇票出票日期及汇票到期日，日期必须是大写日期，间隔时间不超过6个月、出票人、出票人账号、付款行：出票人全称必须与预留印鉴章一致、汇票直接开给我司的需要核对收款人全称及账号、开户银行；开给别家的需要核对全称是否与背书处预留印鉴一致。、大写金额与小写金额要一致，且要核对金额是否书写正确，小写金额是否会错位、银行承兑汇票编号，每张汇票编号具有唯一性及区域性、出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人

4、一致。、银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）,二、我司接收汇票细则,1、接收的银行承兑汇票最长期限为六个月，最短期限不短于20天。2、若银行承兑汇票有背书，背书应该清楚、完整、连续，且由法人代表或被授权人背书，再加上符合其银行记录的公司财务章。3、背书人及背书日期应填在银行承兑汇票认可的范围上。4、可接受银行如下：中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行、招商银行、光大银行、深圳发展银行（平安银行）、浦东发展银行、广东发展银行、中信实业银行、兴业银行、民生银行、光大银行、华夏银行、邮政储蓄银行。5、其他银行承兑汇票需收取年化5%的服务费

5、。（核算方式：汇票金额*5%/360*（到期日-收票日），短于一个月的可不收利息。6、接收流程：收票前请对方将扫描件发给我方审核，审核无误则收取，且若有出现不规范的情况请整理好所需汇票说明，一同给予我方。7、需要写说明的情况：1）骑缝章盖章不清晰，印章字迹有缺口、模糊、晕染、叠章，盖章时没盖到骑缝，印章压到背书记录框的。2）背书处盖章不清晰，印章字迹有缺口、模糊、晕染、叠章，盖章时没盖到骑缝，印章压到背书记录框的。3）背书人栏目字迹潦草、有错别字、有涂改、填错被背书人。4）粘单不规范，无“粘单”二字，背书人书写时有标点符号。8、拒收汇票的情况：1）票面异常：无银行复核人员私章，金额错位、大小写

6、不一致、无银行承兑汇票章、无银行代码，票面信息一部分为手写，一部分为打印。2）背书转让异常：背书不连续，盖错章、印章盖错位。9、特殊说明：1）回头背书的票须要在我方确认有接收后才能接收。2）对于被背书人栏目填写有误的，须用红线划掉错误信息，再将正确的写在上方，并在更正处加盖银行预留印章。3）当我方需要将所收到的汇票提前贴现时，背书方需要配合我方准备相关证明材料。4）非经我公司认可，通常的汇票票面金额不少于人民币50万元。5）出票行为地方性银行，除非我方能明确接收方，否则我方不收。,三、银行承兑汇票问题及处理,处理方法：责任单位写说明，印鉴齐全并由银行认可。,问题1：票面污迹严重，或有残缺。,问

7、题2：填写单位名称时漏字，多字，错字。,处理方法：银行出具证明认可。,问题4：银行经办人或审核人未盖私章或签字。,问题3：银行填写票面时漏写年字或者由于字迹潦草,无法区分月或日。,处理方法：银行出具证明认可。,处理方法：退回出票行补齐手续,银行承兑汇票问题及处理-背书1,问题5：淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司在填写被背书人时多写“变性”二字。,处理方法：两个方面（说明见下页）1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责任。2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明，证明被背书人确实是本单位。,银行承兑汇票问题及处理-背书1,关注点：明确写出存在的问题。错误说法：问题写得

8、模糊，比如此张说明有的单位就会写成：单位名称错误。正确说法：实例的证明就很规范，明确写出了具体的错误问题所在。,银行承兑汇票问题及处理-背书2,问题6：财务专用章未骑缝。（在实际工作中经常会遇到印鉴的边框过缝，而字未骑缝的现象。）,处理方法：由背书人单位出具说明。（说明见下页）,银行承兑汇票问题及处理-背书2,关注点：明确写出存在的问题并明确责任。,银行承兑汇票问题及处理-背书3,问题7：财务专用章虽骑缝，但是有部分不清晰。问题8：法人章未过缝。,处理方法：由背书人单位出具说明。（说明见下页）,1,2,银行承兑汇票问题及处理-背书3,关注点：明确写出存在的两处问题并明确责任。,银行承兑汇票问题

9、及处理-背书4,问题9：骑缝章压框,问题10：被背书人填写错误，正确应为重庆九鼎精密机床有限公司，应红线更正，加盖预留印鉴加说明,备注:骑缝章也称齐缝章，是为防止造假，压在两页可折叠纸的中缝上，一半留作存根，另一半持作凭证，验证时，两半相对,银行承兑汇票问题及处理-背书5,问题11：重复盖章，属于回头票无法贴现，有说明可以背书及托收,四、汇票背书,背书时在背书处盖我司银行预留印鉴，章不可以重叠、不可以压框，不清晰、缺角等应补充说明。（说明应盖预留印鉴及工章）,五、汇票贴现,贴现材料 1.汇票（被背书人一栏需填写完整，盖章不清晰的需补充说明）2.合同（合同日期早于收款日期早于发票日期，合同需注明以承兑汇票结算，及汇票签订日期）3.发票（明细应和合同一致）4.贴现凭证（一式四联，第一联盖章），一张汇票需要一张贴现凭证 5、其他银行要求的材料合同及发票原件，都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章，然后复印件加盖公章。招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询，会影响查询回复的进度进而影响贴现进度,六、汇票托收,汇票到期日提前3-7天到银行托收，有承兑说明的需要附上，被背书人一栏需填写完整。填写托收凭证（一式五联，填写要用力），填写格式如上,谢谢！欢迎提问,