新联电子：审计报告.ppt

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1、审,计,报,告,天衡审字（2011）018 号南京新联电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的南京新联电子股份有限公司（以下简称新联电子公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2010 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是新联电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估

2、计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

3、表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1,我们认为，新联电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新联电子公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况，2010 年度的经营成果和现金流量。,江苏天衡会计师事务所有限公司中国南京2011 年 4 月 6 日,2,中国注册会计师：荆建明中国注册会计师：贾丽娜,合并资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,143,305,765.79,129,

4、662,812.46,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、2五、3五、4,31,696,780.7081,538,517.4811,346,330.55,13,108,893.1162,865,160.247,264,841.81,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五、5,13,744,147.02,11,525,178.20,买入返售金融资产,存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五、6,63,429,891.30-345,061,432.84,29,087,004.94-253,513,890.76,非流动资产：发

5、放委托贷款及垫款,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,-,-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,五、7五、8,21,859,250.5022,636,464.90-,21,446,442.818,172,834.12-,油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产,五、9五、10五、11,15,641,951.55-1,270,294.001,118,128.00,15,887,856.11-1,336,871.24820,185.32,其他非流动资产非流动资产合计资产总计企业法定代表人:胡敏,-62,526,088.95407,58

6、7,521.79主管会计工作负责人:李正飞3,-47,664,189.60301,178,080.36会计机构负责人:陆红,合并资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,五、13,8,000,000.00,38,500,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,交易性金融负债,-,-,应付票据应付账款预收款项,五、14五、15五、16,63,039,814.6246,683,261.3613,535,029.00,14,254,231.2651,388,398.63

7、735,208.00,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五、17五、18五、19,1,893,205.4212,478,750.77-574,651.49,2,431,741.2915,289,083.70-85,500.35,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：,-146,204,712.66-146,204,712.66,-122,684,163.23-122,

8、684,163.23,股本资本公积减：库存股,五、20五、21,63,000,000.00730,677.19-,63,000,000.00730,677.19-,专项储备,盈余公积,五、22,13,814,608.95,8,901,553.81,一般风险准备,未分配利润,五、23,183,837,522.99,105,861,686.13,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计企业法定代表人:胡敏,261,382,809.13-261,382,809.13407,587,521.79主管会计工作负责人:李正飞4,178,493,917.13-17

9、8,493,917.13301,178,080.36会计机构负责人:陆红,合并利润表2010 年度,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、24,本期金额304,756,339.71304,756,339.71,上期金额215,156,436.76215,156,436.76,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,219,837,082.83,158,257,515.70,其中：营业成本,五、24,169,976,233.81,118,837,601.89,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红

10、利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32,2,571,747.3810,877,716.3233,227,587.27-149,227.903,333,025.95-84,919,256.889,993,726.58148,937.0725,290.5694,764,046.3911,875,154.39

11、82,888,892.0082,888,892.00-,2,007,892.039,764,258.3323,875,813.671,249,373.582,522,576.20-56,898,921.062,833,141.5969,242.673,192.6759,662,819.9810,341,252.7249,321,567.2649,321,567.26-,六、每股收益：,(一）基本每股收益(二）稀释每股收益,五、33,1.32,0.78,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额企业法定代表人:胡敏,82,888,892.008

12、2,888,892.00主管会计工作负责人:李正飞5,49,321,567.2649,321,567.26会计机构负责人:陆红,-,-,-,到的现金净额,-,-,付的现金,-,合并现金流量表2010 年度,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的

13、税费返还,338,830,761.758,614,599.49,221,387,371.772,697,017.01,收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、34,2,291,133.18349,736,494.42196,282,611.73,816,050.76224,900,439.54105,495,065.13,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,24,015,108.8439,144,552.57,21

14、,340,653.8324,773,767.85,支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、34,24,299,009.42283,741,282.5665,995,211.86,23,416,192.40175,025,679.2149,874,760.33,二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支投资所支付的现金,6,53,439.6053,439.60

15、17,786,599.14,7,046.267,046.2620,843,403.89,-,-,-,-,-,-,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,五、34,17,786,599.14-17,733,159.5417,000,000.00

16、17,000,000.0047,500,000.00824,521.26,20,843,403.89-20,836,357.6338,500,000.0015,800,000.0054,300,000.0044,500,000.001,853,919.63,支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,五、34,500,000.0048,824,521.26-31,824,521.26,3,000,000.0049,353,919.634,946,080.37,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等

17、价物余额企业法定代表人:胡敏,16,437,531.06123,759,344.73140,196,875.79主管会计工作负责人:李正飞7,33,984,483.0789,774,861.66123,759,344.73会计机构负责人:陆红,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表2010 年度编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元本期金额,项,目,归属于母公司股东权益,少数股东,股东权益合计,股,本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,权益,一、上年

18、年末余额,63,000,000.00,730,677.19,8,901,553.81,105,861,686.13,178,493,917.13,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,63,000,000.00,730,677.19,8,901,553.814,913,055.14,105,861,686.1377,975,836.86,178,493,917.1382,888,892.00,（一）净利润（减少以“-”号填列）（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,82,888,892.0082,888,892.00,82,888,892.0082,

19、888,892.00,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取提取一般风险准备,-,4,913,055.144,913,055.14,-4,913,055.14-4,913,055.14,-,3、对股东的分配4、其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,63,000,000.00,730,677.19,13,814,608.

20、95,183,837,522.99,261,382,809.13,企业法定代表人:胡敏,主管会计工作负责人:李正飞8,会计机构负责人:陆红,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表（续）2010 年度编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元上期金额,项,目,归属于母公司股东权益,少数股东,股东权益合计,股,本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,权益,一、上年年末余额,63,000,000.00,730,677.19,5,097,825.27,60,343

21、,847.41,129,172,349.87,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,63,000,000.00,730,677.19,5,097,825.273,803,728.54,60,343,847.4145,517,838.72,129,172,349.8749,321,567.26,（一）净利润（减少以“-”号填列）（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,49,321,567.2649,321,567.26,49,321,567.2649,321,567.26,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、股东投入资本2、股

22、份支付计入股东权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取提取一般风险准备,-,3,803,728.543,803,728.54,-3,803,728.54-3,803,728.54,-,3、对股东的分配4、其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本期期末余额,63,000,000.00,730,677.19,8,901,553.81,105,861,686.13,178,493,917.13,企业法定代表人:胡敏,主管会计工作负责

23、人:李正飞9,会计机构负责人:陆红,资产负债表2010 年 12 月 31 日,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,资,产,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,105,758,649.05-5,116,780.70,110,768,839.19-13,108,893.11,应收账款预付款项应收利息,十一、1,77,121,147.8511,346,330.55-,54,920,040.606,067,861.81-,应收股利,其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十一、2,13,475,491.9262,749,857.

24、23-275,568,257.30,11,317,194.7128,348,097.33-224,530,926.75,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产,十一、3,9,495,234.74-20,915,704.4222,636,464.90-,9,495,234.74-20,788,685.568,172,834.12-,油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计企业法定代表人:胡敏,14,631,127.54-791,230.7

25、7999,203.97-69,468,966.34345,037,223.64主管会计工作负责人:李正飞10,15,000,641.00-1,149,957.93703,465.94-55,310,819.29279,841,746.04会计机构负责人:陆红,资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,负债和股东权益,附注,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付

26、款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计企业法定代表人:胡敏,8,000,000.00-63,039,814.6245,041,718.0813,150,331.001,696,580.9211,138,302.76-551,929.00-142,618,676.38-142,618,676.3863,000,000.00730,677.19-13,814,608.95124,873,261.12202,418,547.26345,037,223.64主管会计工作负责人:李正

27、飞11,38,500,000.00-14,254,231.2658,939,534.64328,050.002,029,257.1312,429,417.30-73,259.86-126,553,750.19-126,553,750.1963,000,000.00730,677.19-8,901,553.8180,655,764.85153,287,995.85279,841,746.04会计机构负责人:陆红,利润表2010 年度,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本,目,附注十一、4十一、5,本期金额290,791,443.68194,274,108

28、.81,上期金额203,330,487.07128,699,324.93,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额,1,885,374.898,673,938.7523,160,460.75195,991.823,400,364.21-59,201,204.451,484,483.42145,837.11-60,539,850.76,1,628,042.277,556,801.9417,908,917.511,280,722.192,068,66

29、4.17-44,188,014.061,017,566.3469,242.67-45,136,337.73,减：所得税费用四、净利润,十一、6,11,409,299.3549,130,551.41,7,099,052.3338,037,285.40,五、每股收益：,(一）基本每股收益(二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额企业法定代表人:胡敏,0.7849,130,551.41主管会计工作负责人:李正飞12,0.6038,037,285.40会计机构负责人:陆红,-,现 金 流 量 表2010 年度,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项,目,注释,本期金额,上期金额

30、,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动

31、现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金,332,528,752.78972,753.9211,000,113.91344,501,620.61231,858,063.9115,056,004.9331,165,337.4520,155,128.05298,234,534.3446,267,086.27-53,439.60-53,439.6016,711,617.02-16,711,617.02-16,658,177.42-17,000,000.00,210,555,993.02881

32、,441.79734,478.97212,171,913.78106,706,057.3515,308,840.4716,827,499.0020,216,690.80159,059,087.6253,112,826.16-7,046.26-7,046.2619,264,513.50-19,264,513.50-19,257,467.24-38,500,000.0015,800,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额

33、加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业法定代表人:胡敏,17,000,000.0047,500,000.00824,521.26500,000.0048,824,521.26-31,824,521.26-2,215,612.41104,865,371.46102,649,759.05主管会计工作负责人:李正飞13,54,300,000.0044,500,000.001,853,919.633,000,000.0049,353,919.634,946,080.37-38,801,439.2966,063,932.17104,865,371.46会计机构负责人:陆红,-,-,

34、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表2010 年度,编制单位：南京新联电子股份有限公司,单位：人民币元,项,目,本期金额,股,本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,股东权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正,63,000,000.00,730,677.19,8,901,553.81-,80,655,764.85-,153,287,995.85-,其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,63,000,000.00,730,677.19,8,90

35、1,553.814,913,055.14,80,655,764.8544,217,496.27,153,287,995.8549,130,551.41,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,49,130,551.4149,130,551.41,49,130,551.4149,130,551.41,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备,-,4,913,055.144,913,055.14,-4,913,055.14-4,913,055.14,-,3、对股东

36、的分配4、其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,-,-,-,四、本年年末余额,63,000,000.00,730,677.19,13,814,608.95,124,873,261.12,202,418,547.26,企业法定代表人:胡敏,主管会计工作负责人:李正飞14,会计机构负责人:陆红,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表（续）2010 年度,编制单位：南京新联电

37、子股份有限公司,单位：人民币元,项,目,上期金额,股,本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,股东权益合计,一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正,63,000,000.00,730,677.19,5,097,825.27-,46,422,207.99-,115,250,710.45-,其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,63,000,000.00,730,677.19,5,097,825.273,803,728.54,46,422,207.9934,233,556.86,115,250,710.4538,037,285

38、.40,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,38,037,285.4038,037,285.40,38,037,285.4038,037,285.40,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备,-,3,803,728.543,803,728.54,-3,803,728.54-3,803,728.54,-,3、对股东的分配4、其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、

39、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,-,-,-,四、本年年末余额,63,000,000.00,730,677.19,8,901,553.81,80,655,764.85,153,287,995.85,企业法定代表人:胡敏,主管会计工作负责人:李正飞15,会计机构负责人:陆红,南京新联电子股份有限公司2010 年度财务报表附注一、公司基本情况1、公司历史演变南京新联电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由南京新联电子仪器有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。南京新联电子仪器有限责任公司于 2003 年 9 月由胡敏、金放生、孙金良等 9 个自然人和南京新联电子设备有限公司

40、共同出资组建，成立时注册资本 50 万元人民币，已经南京天正会计师事务所天正验（2004）2-130 号验资报告验证。2005 年 10 月，孙金良和南京新联电子设备有限公司将其持有的公司股权转让给郭路。2005 年 11 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 475 万元，变更后的注册资本为 525 万元，已经南京东兴会计师事务所有限公司东兴会验字2005216号验资报告验证。2007 年 1 月，公司增资 525 万元，由胡敏、金放生、郭路三人以货币资金方式增资。增资后，公司注册资本变更为 1,050 万元，已经江苏岳华会计师事务所有限公司苏岳验字（2007）第 00

41、1 号验资报告验证。2007 年 10 月，胡敏、金放生、郭路分别将其所持的部分股权转让给南京新联创业园管理有限公司、南京泰荣科技有限责任公司和自然人朱忠明、董立军等，经过上述增资和转让，公司股东各方出资情况如下：单位：人民币元,股东名称南京新联创业园管理有限公司南京泰荣科技有限责任公司胡敏金放生褚云何晓波朱忠明董立军,认缴出资额8,199,000.00668,000.00840,000.00315,000.00189,000.00189,000.0050,000.0050,000.00,出资比例78.08%6.36%8.00%3.00%1.80%1.80%0.48%0.48%,合,计,10,

42、500,000.00,100.00%,16,2007 年 11 月，根据股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡审字（2007）945 号审计报告审计，原南京新联电子仪器有限责任公司截至 2007 年 10 月 31 日止的净资产为 63,730,677.19 元，各股东以原持股比例享有的净资产按 1.0116:1 的比例折合股本 63,000,000.00 元，其中：南京新联创业园管理有限公司出资人民币 49,194,000 元，占注册资本的 78.08；胡敏出资人民币 5,040,000 元，占注册资本的 8.00；南京泰荣科技有限责任公司出资人民币

43、 4,008,000 元，占注册资本的6.36；金放生出资人民币 1,890,000 元，占注册资本的 3.00；褚云出资人民币1,134,000 元，占注册资本的 1.80；何晓波出资人民币 1,134,000 元，占注册资本的1.80；朱忠明出资人民币 300,000 元，占注册资本的 0.48；董立军出资人民币 300,000元，占注册资本的 0.48。其余的 730,677.19 元转入资本公积。公司本次变更的注册资本已经江苏天衡会计师事务所天衡验字（2007）108 号验资报告验证。2009 年 3 月，南京泰荣科技有限责任公司将其在公司所持的 154.5 万股股权转让给李明元先生。

44、工商变更手续已办理完毕。本次变更后，公司股东的股权结构为：单位：人民币元,股东名称南京新联创业园管理有限公司胡敏南京泰荣科技有限责任公司金放生李明元褚云何晓波朱忠明董立军,认缴出资额49,194,000.005,040,000.002,463,000.001,890,000.001,545,000.001,134,000.001,134,000.00300,000.00300,000.00,出资比例78.08%8.00%3.91%3.00%2.45%1.80%1.80%0.48%0.48%,合,计,63,000,000.00,100.00%,2、公司行业性质和业务范围公司属于电子行业，主要经营

45、范围包括：三遥系统（国家有专项规定的办理许可证后经营）、广播电视设备（不含卫星地面接受设施）、微波接力通讯系统、微型模块、仪器仪表、电子产品、电子元器件、家用电器、电子设备的设计、研究开发、生产和销售；计算机软件及系统集成开发、电子技术服务。3、公司注册地及实际经营地17,公司注册地及实际经营地均位于南京市江宁经济技术开发区。4、公司的组织框架：公司已根据公司法和章程的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。公司组织结构如下：股东大会,监事会审计部,董事会总经理,董事会秘书,证,研,心 技,市,营,制,品,财,管,行,发中心,术中心,场部,销中心,造中

46、心,管中心,务中心,控中心,政中心,券部,二、主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。

47、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并18,参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性,的，为同一控制下企业合并。,合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。,（2）非同一控制下企业合并,参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企,业合并。,购买方支付的合并成本是为取得被购

48、买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。,购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状,况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。,本公

49、司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。,本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。,子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未

50、实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。,子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利,润表中净利润项目下单独列示。,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有,的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。,7、现金及现金等价物的确定标准,19,现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动,性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理,发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性