600477杭萧钢构关联方资金往来审核报告.ppt

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1、关 于 对 浙 江 杭 萧 钢 构 股 份 有 限 公 司,关 联 方 资 金 往 来 审 核 报 告,立信大华核字20111440 号,浙江杭萧钢构股份有限公司董事会：,我们审计了贵公司 2010 年度财务报表并出具了立信大华审字,20112186 号标准无保留意见审计报告，在此基础上我们对贵公,司披露的关联方资金往来进行了审核。,贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况,与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认,为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委,员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的关于规范上市公,司与关联方资金往来及上

2、市公司对外担保若干问题的通知（证监发,200356 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并,发表审核意见。,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国,注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工,作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否,-1-,不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取,有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我,们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送,关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们,考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的

3、内部控制，以设计,恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。,我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有,关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。,现将审核情况说明如下：,2010 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资,金发生额为 0 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏,账准备）为 0 元，其中：,.垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为 0 元；,.承担实际履约的担保责任形成的资金为 0 元；,.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用,的资金为 0 元；,.通过银行或非银行金融机构向控

4、股股东及附属企业提供委,托贷款的资金为 0 元；,.委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为 0 元；,.为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑,-2-,汇票的资金为 0 元；,.代控股股东及附属企业偿还债务的资金为 0 元；,.中国证监会认定的其他方式的资金为 0 元。,二、2010 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资,金往来发生额为 0 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提,的坏账准备）为 0 元。,三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性,资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 0 万元；,四、2010 年内,其他关

5、联方与公司(含子公司)非经营性资金往来,发生额为 0 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账,准备）为 0 元，其中：,.垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为 0 元；,.承担实际履约的担保责任形成的资金为 0 元；,.收回有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业,使用的资金为 0 元；,.通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委,托贷款的资金为 0 元；,.委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为 0 元；,.为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑,-3-,熙,汇票的资金为 0 元；.代控股股东及附属企业偿还债务的资金为 0

6、 元；.中国证监会认定的其他方式的资金为 0 元。,立信大华会计师事务所有限公司中国 北京,-4-,中国注册会计师：弓新平中国注册会计师：赵二一一年四月六日,附件编制单位:浙江杭萧钢构股份有限公司,上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2010年期初占用资金余额,2010年度占用累计发生金额（不含利息）,2010年度占用资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末占用资息（如有）发生金额 金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计

7、总计,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公 上市公司核算 2010年期初往来资司的关系 的会计科目 金余额,2010年度往来累计发生金额（不含利息）,2010年度往来资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末往来资息（如有）发生金额 金余额,往来形成原因,往来性质,大股东及其附属企业,浙江汉德邦建材有限公司 子公司,其他应收款,520,5500,6020,0 借款,非经营性,上市公司的子公司及其附属企业,关联自然人及其控制的法人,浙江国泰建设集团有限公 董事长为本公司司 董事,其他应收款,202,202 履约保证金,经营性,其他关联人及其附属企业,总计,5500,6020,202,法定代表人：单银木,主管会计工作负责人：肖作国,总会计师（或财务总监）：,会计机构负责人（会计主管人员）：寿林平,