盛达矿业：2012年半年度财务报告.ppt

《盛达矿业：2012年半年度财务报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《盛达矿业：2012年半年度财务报告.ppt（55页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、,盛达矿业股份有限公司,2012 年半年度财务报告,（未经审计）,二一二年八月,1,资 产 负 债 表,编制单位：盛达矿业股份有限公司,2012 年 6 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,668,870,092.49,5,455.02,698,695,911.38,90,082,905.65,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款,预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,8,367,471.15,5,487,720.60,其他应收款,1,986,704.85,399,722,985.30,1,7

2、55,167.07,355,065,381.00,买入返售金融资产,存货,31,971,359.21,1,026,000.00,34,614,949.36,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,711,195,627.70,400,754,440.32,740,553,748.41,445,148,286.65,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产,544,372,729.04,544,372,729.04,固定资产,159,602,532.50,177,920.13,166,737,696.14,188,560.38,在

3、建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,140,592,277.465,665,446.8025,797.61,137,015,153.786,427,314.1125,494.23,非流动资产合计资产总计,305,886,054.371,017,081,682.07,544,550,649.17945,305,089.49,310,205,658.261,050,759,406.67,544,561,289.42989,709,576.07,2,：,流动负债：,短期借款,1,800,000.00,1,800,000.00

4、,1,800,000.00,1,800,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,16,369,796.03282,200,018.24,5,348,089.281,313,281.17,19,934,752.70194,842,358.61,5,348,089.281,313,281.17,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,5,322,482.9556,190,272.6612,839,075.4413,212,720.0021,838,879.35,3,695,140.297,980,1

5、74.0712,839,075.4413,212,720.0020,844,607.35,5,242,375.4970,615,877.0812,278,195.4428,289,185.65,3,726,824.791,308,897.4612,278,195.4427,284,385.65,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,409,773,244.67,67,033,087.60,333,002,744.97,53,059,673.79,非流动负债：长期借款应付债券,长期应付款,200,000.00,200,000.00

6、,200,000.00,200,000.00,专项应付款,预计负债递延所得税负债,10,285,000.0011,131,180.98,10,285,000.00,10,285,000.0011,131,180.98,10,285,000.00,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,21,616,180.98431,389,425.65,10,485,000.0077,518,087.60,21,616,180.98354,618,925.95,10,485,000.0063,544,673.79,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,94,176,536.00,504,98

7、8,667.00129,315,944.89,94,176,536.00,504,988,667.00129,315,944.89,减：库存股,专项储备盈余公积一般风险准备,8,812,940.54,49,313,601.10,5,419,109.15,49,313,601.10,未分配利润,388,554,840.72,184,168,788.90,481,650,705.33,242,546,689.29,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,491,544,317.2694,147,939.16585,692,256.421,017,

8、081,682.07,867,787,001.89867,787,001.89945,305,089.49,581,246,350.48114,894,130.24696,140,480.721,050,759,406.67,926,164,902.28926,164,902.28989,709,576.07,公司法定代表人：朱胜利,主管会计工作的公司负责人：顾兴全3,公司会计机构负责人：魏万栋,利 润,表,编制单位：盛达矿业股份有限公司项目,2012 年 1-6 月本期金额,单位：元上期金额,一、营业总收入其中：营业收入,合并403,967,811.64403,967,811.64,母公司,

9、合并392,773,275.85392,773,275.85,母公司,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用,87,182,397.5054,089,969.699,328,791.36307,868.19,80,816,543.4647,753,229.4810,662,277.52268,546.23,管理费用财务费用资产减值损失,29,202,740.19-5,748,135.441,163.51,4,384,818.40478,574.08-50.00,22

10、,825,023.03-692,532.80,3,724,435.04520,540.38175.00,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,188,880,000.00,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,316,785,414.14,184,016,657.52,311,956,732.39,-4,245,150.42,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,2.253,608.20,2.25,282,457.78,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、

11、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,316,781,808.1979,105,928.81237,675,879.38149,298,695.5588,377,183.83,184,016,659.77184,016,659.77,311,674,274.6177,918,568.66233,755,705.95147,172,592.4786,583,113.48,-4,245,150.42-4,245,150.42,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.2960.296,0.360.36,0.4040.404,-0.03-0.03,七、

12、其他综合收益,八、综合收益总额,237,675,879.38,184,016,659.77,233,755,705.95,-4,245,150.42,归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：朱胜利,149,298,695.5588,377,183.83主管会计工作的公司负责人：顾兴全5,147,172,592.4786,583,113.48公司会计机构负责人：魏万栋,现 金 流 量 表,编制单位：盛达矿业股份有限公司,2012 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到

13、的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,560,000,000.00,508,000,000.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,13,051,685.18573,051,685.18,247,392,540.82247,392,540.82,847,292.23508,847,292.23,4,467,107.134,467,107.13,购买商品

14、、接受劳务支付,的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支,40,354,368.67,39,270,828.05,付的现金支付的各项税费,10,136,749.65195,808,465.31,409,045.82209,563.50,8,922,794.83158,765,526.63,617,512.681,271,098.01,支付其他与经营活动有关,的现金经营活动现金流出小计,21,863,092.22268,162,675.85,303,142,091.91303,760

15、,701.23,3,252,132.41210,211,281.92,2,485,293.184,373,903.87,经营活动产生的现金6,-,-,-,流量净额,304,889,009.33,-56,368,160.41,298,636,010.31,93,203.26,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产,188,880,000.00188,880,000.00,和其他长期资产支付的现金,1,015,

16、636.00,10,098.00,1,967,739.00,74,650.00,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关,的现金,10,098.00,74,650.00,投资活动现金流出小计,1,015,636.00,188,869,902.00,1,967,739.00,-74,650.00,投资活动产生的现金,流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：

17、子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,-1,015,636.00333,699,192.22333,699,192.22-333,699,192.22,222,579,192.22222,579,192.22-222,579,192.22,-1,967,739.00,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,五、现金及现金等价物净增加额,-29,825,818.89,-90,077,450.63,296,668,271.31,18,553.26,加：期初现金及现金等价,物余额,698,695,911.38,90,082,905

18、.65,372,754,173.73,8,049.82,六、期末现金及现金等价物余,额,668,870,092.49,5,455.02,669,422,445.04,26,603.08,公司法定代表人：朱胜利,主管会计工作的公司负责人：顾兴全8,公司会计机构负责人：魏万栋,合并所有者权益变动表,编制单位：盛达矿业股份有限公司,本期金额,2012 年 16 月,上年金额,单位：元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库

19、专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,94,176,536,5,419,109.15,481,650,705.33,114,8 696,1 68,00 1,531,94,13 40,48 0,000.478.70.24 0.72 00 0,6,265,34,00093.1 0,000.0 00,171,366,265.50,165,4 446,503,29 66,135.64 2.94,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,94,176,536,5,419,109.15,481,650,705.33,

20、114,8 696,1 68,00 1,531,94,13 40,48 0,000.478.70.24 0.72 00 0,6,265,34,00093.1 0,000.0 00,171,366,265.50,165,4 446,503,29 66,135.64 2.94,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,3,393,831.39,-93,095,864.61,-20,74-110,4 26,17-1,5316,191.48,22 6,536.,478.708 4.3 00 0,-845,983.95,-34,000,000.00,310,284,439.83,-50,50 249,

21、59,165.74,3440 7.78,149,2,88,37 237,6,351,2,208,0 559,2,（一）净利润,98,695.55,7,183.75,8783 9.38,16,150.39,27,73 43,885.45 5.84,（二）其他综合收益9,0,0,0,0,0,上述（一）和（二）小计,149,298,695.55,88,37 237,67,183.75,8783 9.38,351,216,150.39,208,0 559,227,73 43,885.45 5.84,（三）所有者投入和减少资本,26,17-1,5316,536.,478.700 0,-34,000,00

22、0.00,-40,931,710.56,500,000.00,-49,78 26,17-1,5316,653.6,536.,478.726 00 0,-34,000,000.00,-40,931,710.56,500,000.00,-49,786,653.26,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,500,0 500,000.00 00.00,500,0 500,000.00 00.00,26,17-1,531,-34,00,-40,93,-50,28 26,17-1,531,-34,00,-40,93,-50,28,3其他,6,536.,478.7,0,000.,1,710.,6,

23、653.6,536.,478.7,0,000.,1,710.,6,653.,00,0,00,56,26,00,0,00,56,26,-242,3,-111,1-353,5,-258,5-258,5,（四）利润分配,0 94,560.16,0 20,00 14,560 0.16,39,20 39,200.00 0.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配,-242,394,560.16,-111,1-353,520,00 14,560 0.16,-258,5-258,539,20 39,200.00 0.00,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2

24、盈余公积转增资10,本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备,3,393,831.39,1,996,8,812,625.0 940.59 4,-845,983.95,-497,700.85,-1,343,684.80,5,713,3,361,9,075,10,51,6,184,16,69,1本期提取,634.0,388.2 022.2,1,823.,211.2 6,034.,3,6,9,38,2,60,2,319,1,364,3,684,11,35,6,681,18,03,2本期使用,802.6,763.1 565.8,7,807.,912.0 9,719.,4,7,1,33,7,

25、40,（七）其他,四、本期期末余额,94,176,536,8,812,940.54,388,554,840.72,94,14 585,6 94,177,939.92,25 6,536.16 6.42 00,5,419,109.15,481,650,705.33,114,8 696,194,13 40,480.24 0.72,公司法定代表人：朱胜利,主管会计工作的公司负责人：顾兴全11,公司会计机构负责人：魏万栋,母公司所有者权益变动表,编制单位：盛达矿业股份有限公司,本期金额,2012 年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股

26、备 积 险准备 利润,所有者 实收资权益合 本（或计 股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,504,988 129,315,667,944.89,49,313,601.1,242,546 926,164 140,362 74,815,689.29,902.28,500.00 082.85,22,363,968.96,-173,735,406.32,63,806,145.49,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,504,988 129,315,667,944.89,49,313,601.1,242,

27、546 926,164 140,362 74,815,689.29,902.28,500.00 082.85,22,363,968.96,-173,735,406.32,63,806,145.49,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-58,377,-58,377,364,626 54,500,900.39 900.39,167.00 862.04184,016 184,016,659.77,659.77,26,949,632.14,416,282 862,358,095.61,756.79443,231 443,231,727.75,727.75,（二）其他综合收益,上述

28、（一）和（二）小计,184,016 184,016,659.77,659.77,443,231 443,231,727.75,727.75,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,364,626 54,500,167.00 862.04,419,127,029.04,1所有者投入资本2股份支付计入所,12,364,626 54,500,167.00 862.04,419,127,029.04,有者权益的金额3其他,（四）利润分配,0,0,0,0,0,-242,39-242,390 4,560.1 4,560.16 6,26,949,632.14,-26,949,632.14

29、,1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-242,39-242,394,560.1 4,560.16 6,26,949,632.14,-26,949,632.14,四、本期期末余额,504,988 129,315,667,944.89,49,313,601.1,184,168 867,787 504,988 129,315,788.9,001.89,667.00,944.89,49,313,601.10,242,546

30、926,164,689.29,902.28,公司法定代表人：朱胜利,主管会计工作的公司负责人：顾兴全13,公司会计机构负责人：魏万栋,、,，,盛达矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告盛达矿业股份有限公司财务报表附注2012 年 半 年 度,编制单位：盛达矿业股份有限公司,金额单位：人民币元,一、公司的基本情况盛达矿业股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”）原名威达医用科技股份有限公司，前身为广东威达集团股份有限公司，于 1994 年 6 月 15 日经广东省体改委粤股审1994110 号文件批准设立。2000 年 11 月 21 日，公司经广东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医

31、用科技股份有限公司（注册号：4400001008188）。本公司初始股本总额 4500 万股，其中国有法人股 3000 万股，定向募集法人股 1387.50 万股，内部职工股 112.50 万股。1996 年 8 月 11 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行 1387.50 万股，发行价每股 7.38 元。1996 年 8 月 23 日，本公司新发行的 1387.50 万股社会公众股和 112.50 万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。发行后本公司股本总额增至 5887.50 万股，其中国有法人股 3000 万股，定向募集法人股 1387.50 万股，社会公众股 150

32、0 万股。1997 年 1 月 19 日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金和未分配利润向全体股东每 10股转增 9 股的转增和分红方案。转增后本公司股本总额增至 11,186.25 万股。2006 年 6 月 12 日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金向全体流通股股东每 10 股转增 10 股的股权分置改革实施方案。转增后本公司股本总额增至 14,036.25 万股。2008 年 9 月 1 日，甘肃盛达集团股份有限公司与本公司原第一大股东江西生物制品研究所签订了股权转让合同，受让了江西生物制品研究所持有本公司 32,736,000 股股份，并于 2008 年 11月 27 日在中

33、国登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户手续。本次股权转让完成后，甘肃盛达集团股份有限公司持有本公司 32,736,000 股，持股比例为 23.32%，成为公司第一大股东。2009 年 3 月 11 日，本公司经重庆市工商行政管理局重新登记注册，公司营业执照注册号变更为 500000000000897。公司注册地址变更为重庆市渝中区中山三路 168 号 14-5 号；法定代表人为朱胜利先生。2011 年 9 月 29 日，中国证券监督管理委员会以证监许可20111570 号关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的批复 核准本第 1 页

34、共 42 页,）,，,盛达矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,公司以全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称“北京盛达”）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称“红烨投资”、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称“银都矿业”）62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由本公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行364,626,167 股股份的方式支付。其中：向北京盛达发行 230,497,482 股、向红烨投资发行 53,628,308股、向王彦峰发行 42,914,230 股、向王

35、伟发行 37,586,147 股。,2011 年 10 月 18 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股份的登记手续。本次发行后公司股本总额为 504,988,667 股，其中北京盛达持有本公司 230,497,482 股股份，持股比例为 45.64%，成为公司第一大股东。,2011 年 11 月 8 日，经重庆市工商行政管理局批准，本公司更名为盛达矿业股份有限公司。经深圳证券交易所核准，自 2011 年 11 月 11 日起本公司证券简称由“ST 威达”变更为“ST 盛达”，公司证券代码仍为 000603。,2012 年 5 月 6 日经深证证券交易所审核批准，自 2

36、012 年 5 月 8 日起撤销公司股票交易其他特别处理，公司股票简称由“ST 盛达”变更为“盛达矿业”公司证券代码仍为 000603。2012 年 6 月，经北京市工商行政管理局核准，公司注册地址变更为：北京市大兴区瀛海镇京福,路瀛海段 1 号。,本公司属有色金属矿采选业，经营范围为：对有色金属矿采选业进行投资；矿山工程技术咨询,服务；销售矿产品、化工产品。,本公司母公司为北京盛达振兴实业有限公司，实际控制人为赵满堂先生。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,（一）财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用

37、指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财,务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,（三）会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,第 2 页 共 42 页,盛达矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（五）同一控制下和非同一控制

38、下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出,的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行,相关会计处理：,（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的

39、股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方

40、作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,（六）合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥

41、有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的,会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对,第 3 页 共 42 页,盛达矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。,

42、（七）现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,（八）外币业务和外币报表折算,1.外币业务,本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

43、业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。,2.外币财务报表折算,本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、,合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者

44、权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。,（九）金融工具,1.金融工具的分类、确认依据和计量方法,本公司的金融资产包括：应收款项（相关说明见附注二之（十）。金融资产的分类取决于本公,司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。,本公司的金融负债包括：其他金融负债。,（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值

45、作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金,第 4 页 共 42 页,盛达矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。,（2）持有至到期投资,指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市

46、场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。,如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账

47、面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。,（3）可供出售金融资产,指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且,其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。,本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积其他资

48、本公积。,处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。,（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：,1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。,如不适合按公允价值计量时，本公

49、司将该类金融负债改按摊余成本计量。,（5）其他金融负债,本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。,本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的,第 5 页 共 42 页,盛达矿业股份有限公司 2012 年半年度财务报告,较高者进行后续计量：,A按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；,B初

50、始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余,额。,2.金融资产转移的确认依据和计量方法,本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：,（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；,（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流,量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：,A从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。,B根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金,流量的