九略—东湖高新—控股公司经营目标考核(1).ppt

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1、武汉东湖高新集团股份有限公司控股公司目标管理体系,九略博思联合项目组2001年10月,核心内容,一、控股公司经营目标管理思路二、各控股公司目标管理体系,控股公司经营目标管理思路,为什么进行经营目标管理怎样进行目标管理最终结果如何使用,指标设定对于控股公司具有很强的行动导向作用，对控股公司的目标管理是集团本部对各控股公司战略意图实现的工具。以对控股公司经营运作状况的把握为核心，实现集团本部对控股公司的管理。,为什么进行经营目标管理,怎样进行经营目标管理程序,集团设定指标,控股公司董事会下达指标,沟通,控股公司经营责任人目标责任书,控股公司董事会委托过程监控,委托机构考核,考核结果反馈、沟通,沟通

2、,结果使用：薪酬、职位调整等,按照“点对点”考核的思路，发挥实际管理、结构管理、本部管理功能,怎样进行目标管理方法,控股公司业务选择定位,控股公司战略,需要构建的核心竞争力,绩效指标,未来发展需要构建的指标,集团发展战略,标准及标准制订依据,传统的财务指标只能体现经营的结果，属于事后监控的指标，对于业务运作的监控是实现事中监控的有效手段。通过财务、客户、内部运作、创新与学习四方面指标之间相互驱动的因果关系，展现组织的战略轨迹，实现绩效考核-绩效改进以及战略实施-战略修正的目标,怎样进行目标管理方法,怎样进行目标管理方法,我们怎样满足股东？,我们必须擅长什么？,我们能否继续提高并创造价值？,顾客

3、怎么看我们？,最终结果如何使用,可以参考集团本部目前使用的经营目标责任管理关于经营业绩兑现的部分,核心内容,一、控股公司经营目标管理思路二、各控股公司目标管理体系,集团发展战略未来三年，以强化产业管理能力为核心，以构建产业分析能力和产业运作能力为重点，以实现产业经营为目标，发展成为高素质、高能力、高效率、高效益的产业经营控股集团。摘自九略博思集团战略澄清报告,各控股公司目标管理体系,控股公司业务选择定位 以产业经营为核心，实现产业整合和产业内的业务整合：拓展和守卫以房地产为核心的现金流支撑业务 发展将要成为中期经济增长点的生物产业 维持其他业务的发展,各控股公司目标管理体系,明星产业,市场竞争

4、力,市场增长率,控股公司业务选择定位,高新热电,华琦药业,中博生化,科诺农药,自然地产,新城物管,科技园开发,进出口,各控股公司目标管理体系,问题产业,瘦狗产业,金牛产业,各控股公司目标管理体系中博生化,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,完成合并之后的整合（生产、销售、管理、研发）,内部运作改善,形成对客户具有吸引力的能力,技术服务,新产品,与经销商构建伙伴关系,资源集中，优化配置,投资收益,形成产业规模！,战略：通过集中资源和内部运作改善，促进产业规模的形成,各控股公司目标管理体系中博生化,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务

5、角度以有限的资源投入迅速占领市场，未来两年成为集团本部产 业发展的现金流支撑销售收入增长率：保证公司的业务增长高于行业增长，尽快在市场上占有一席之地，形成产业规模（说明：发展到一定阶段，这个指标可以用市场占有率代替）净利润：保证公司持续发展的来源项目净资产收益率：保证有限的资源投入能够带来更大的收益（分析GMP投资收益的一个重要指标，项目投资净利润/为此项目投入的净资产）,各控股公司目标考核体系中博生化,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度以有限的资源投入迅速占领市场，未来两年成为集团本部产 业发展的现金流支撑回款率：规避货款回收风险，加快资金周转速度，保

6、证公司安全的现金流量，同时也能够在一定程度上避免与经销商联合欺骗公司的现象。预算执行率（主营业务毛利率、资产负债率、经营现金净流量）：保证集团本部对控股公司的运作监控，强化预算管理和控制观念，为未来集团本部构建集中财务管理奠定基础,各控股公司目标考核体系中博生化,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,客户角度以特色服务提升公司品牌知名度，保证尽快占领市场大经销商发展数量：重视大经销商的作用，与大经销商建立伙伴关系，提高渠道运行效率大经销商的销售增长率：经销商的质量是另一个影响渠道效率的因素，这个指标是从质量的角度考核渠道建设,各控股公司目标考核体系中博生化,公司战略

7、及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作角度提高内部运作效率，控制内部成本。运作成本（生产成本、管理费用、销售费用）：通过资源整合提高运作效率，降低运作成本，使产品价格具有竞争力人均销售收入：人员的整合是实现公司战略的一个重要内容，能够导向对人员胜任能力、人力资源效率最大化的关注，为创造良好的工作氛围奠定基础。,各控股公司目标考核体系中博生化,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作角度提高内部运作效率，控制内部成本存货周期：存货过多意味着资金占压，存货周期的改善依赖于销售预测的准确性，加强市场分析，提高对行业运行状况的把握。安全生产

8、率：安全生产（广义的安全生产）是公司正常运行的基本保障，具有“一票否决”的效果，督促管理者增强风险防范意识。,各控股公司目标考核体系中博生化,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,创新与学习角度创造鼓励学习、提高、创新的企业氛围员工培训预算：提高员工素质，为员工发展提供机会，创造持续学习、改善的氛围。新产品研发（新产品数量、新产品销售收入比例）：鼓励新产品面世，逐步构建在技术研发方面的能力（合作或自行开发）,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核目标,标准及标准制订依据,项目投资回报率净利润销售增长率预算完成率回款率,20%（举例）按照每年增长5%的比例核算,各控

9、股公司目标考核体系中博生化,各控股公司目标考核体系科诺农药,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,经销商关心什么？盈利性：价格、品牌、产品本身、及时供货,最终用户关心什么？性价比、服务,极限发展向稳健经营过渡,只关注增长，不关注安全？,人海战术？,精品、精网,精兵,人员素质,技术服务,产品研发,生产周期,与经销商的合作关系,尽快形成产业规模！,公司战略：加大一切可投入的资源，催生科诺从品牌概念的发展 成熟向业务成熟的转变,品牌,各控股公司目标考核体系科诺农药,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度加快形成产业规模，为尽快形成现金流

10、奠定基础销售收入增长率：反映公司业务增长的速度（运行到一定阶段，可以用市场占有率指标代替反映产业规模的重要指标）净利润：保证公司持续发展的来源回款率：规避货款回收风险，保证公司安全的现金流量，同时也能够在一定程度上避免业务员与经销商联合欺骗公司的现象预算执行率（主营业务毛利率、费用率、资产负债率经营现金净流量）：保证集团本部对控股公司的运作监控，强化预算管理和控制观念，为未来集团本部构建集中财务管理奠定基础,各控股公司目标考核体系科诺农药,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,顾客角度通过技术服务和精品网络，为客户提供优质的服务，提升品 牌形象大经销商销售增长率：经

11、销商的质量是另一个影响渠道效率的因素，这个指标是从质量的角度考核渠道建设大经销商保留率：通过对经销商提供必要的支持，提高经销商忠诚度。这个指标是从数量的角度考核渠道建设品牌知名度：经过三年的“极限发展”科诺已经具备了一定的品牌知名度，继续保持并提高品牌知名度是形成产业规模的必须途径主要经销商、零售商的满意度：通过对经销商、零售商提供必要的支持，构建渠道伙伴关系,各控股公司目标考核体系科诺农药,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作角度改善生产管理和人员管理环节，打造以“精兵+精品+精网”为核心的精品网络重要产品生产周期：减少市场预测不确定性的影响，避免产品积

12、压造成的损失人均销售额：“人海战术”向“精兵”转变，强调人力资源的使用效率和效益存货周期：农药是有效期比较短的产品，控制库存，一方面可以避免资金占压，另一方面也对市场分析和预测能力提出了相应的要求,各控股公司目标考核体系科诺农药,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,创新与学习角度鼓励学习、创新，形成技术服务和产品研发能力培训预算：提高员工素质，为员工发展提供机会，为构建“精兵”的精品网络、形成技术服务能力奠定基础新产品研发（新产品数量、新产品销售比例）：鼓励新产品研发，构建研发能力，建立精品网络的基础,各控股公司目标考核体系科诺农药,公司战略及核心竞争力,保证战略

13、实现的考核指标,标准及标准制订依据,部分指标使用说明：品牌知名度：可以通过行业协会等渠道获取数据，同时也可以通过对目标客户进行市场调查的方式大经销商、零售商的满意度：针对大经销商、零售商关心的问题，每年进行至少一次的渠道满意度调查这些指标数据的搜集，相对难度大、准确率低，因此建议目前为构建数据库的阶段，作为公司市场发展的依据，不与考核挂钩,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核目标,标准及标准制订依据,项目投资回报率净利润销售增长率预算完成率回款率,20%按照每年增长5%的比例核算,各控股公司目标考核体系科诺农药,各控股公司目标考核体系华琦药业,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,

14、标准及标准制订依据,公司战略：保证安全稳健经营，尽快寻找整合的机会保持核心人员的稳定，保证稳健经营,各控股公司目标考核体系华琦药业,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度稳健经营，保持稳定的财务收益毛利率：控制原材料采购成本，在各个环节降低投入净利润：在现有投入基础上，能够维持现有的利润水平回款率：规避货款回收风险，保证公司安全的现金流量EVA：继续强化新的管理理念，关注资本成本预算完成率（主营业务收入、费用率、资产负债率、经营现金净流量：保证集团本部对公司的监控,各控股公司目标考核体系华琦药业,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依

15、据,内部运作角度保持内部运作的安全稳健安全生产率：安全生产是保证公司稳健运行的基础核心人员流动率：核心人员的稳定对于公司稳健发展具有十分重要的作用,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核目标,标准及标准制订依据,项目投资回报率净利润销售增长率预算完成率回款率,20%按照每年增长5%的比例核算,各控股公司目标考核体系华琦药业,各控股公司目标考核体系自然地产,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,公司战略：提高市场意识，逐步拓展市场空间、打造区域房地产品牌，为集团稳定发展提供支持。,内部形成市场意识,打造核心竞争力客户关心什么？,性价比,组合专业化资源,高附加值,人力

16、资源使用效率,拓展市场空间,稳定的现金流量,各控股公司目标考核体系自然地产,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度提高企业获利能力，为集团产业发展提供稳定现金流支持净利润：稳定现金流支持的源泉销售收入：保证公司形成一定业务能力毛利率：组合专业化资源能力的一个体现，通过控制工程成本，为提供高附加值服务奠定了基础净资产回报率：关注投入股本部分的收益率，强化集团资产“非无偿使用”的观念,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度提高企业获利能力，为集团产业发展提供稳定现金流支持EVA：继续强化新的管理理念，使经营者关注所有投入的资源

17、，树立“机会成本”的概念预算执行率（主营业务毛利率、费用率、资产负债率、经营现金净流量）：保证集团本部对控股公司的运作监控，强化预算管理和控制观念，为未来集团本部构建集中财务管理奠定基础,各控股公司目标考核体系自然地产,各控股公司目标考核体系自然地产,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,顾客角度向目标顾客提供高附加值的产品，提升品牌吸引力客户满意度：购房者对环境、服务的要求越来越高，使经营者关注通过提供高附加值的产品，吸引客户看房者转化为购房者的比例：看房者转化为购房者，有很多因素在起作用，通过这一指标可以使企业关注购房者的心态，进而改善内部运作工程质量的投诉率：

18、工程质量的好坏直接影响着购房者对品牌的评价注：这两个指标对于公司形成市场能力具有很重要的作用，建议作为数据库的资料搜集，不与薪酬挂钩,各控股公司目标考核体系自然地产,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作角度加强内部管理，形成组合专业化资源的能力人均销售额：通过对劳动生产率指标的关注，使公司首先从用人机制上向市场化的方向转变，为走出科技园、拓展市场空间需要具备的市场意识、市场能力积蓄资源安全生产率：安全生产是公司正常运行的基本保障，具有“一票否决”的效果，督促管理者增强风险防范意识。,各控股公司目标考核体系自然地产,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指

19、标,标准及标准制订依据,学习与创新角度在整个集团上下都形成学习、提升的氛围培训预算：通过各种培训方式表明公司对培训的重视性，形成学习的氛围，促进个人学习、不断提升。新开发的住宅面积：寻找新的发展机会，向外拓展，提供企业持续发展的源动力,各控股公司目标考核体系自然地产,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,部分指标使用说明：客户满意度：这个指标和新城物管的客户满意度指标，可以委托集团相关机构调查，至少每年执行一次，自然地产和新城物管对于问卷题目的设计提供支持。客户满意度指标是促使控股公司关注市场最终客户的反应，引入一种新的管理理念。第一次引入，因为没有参照系，因此建议

20、第一年只做数据收集，不与考核挂钩,各控股公司目标考核体系科技园开发,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,公司战略：在利用现有政府资源的基础上，逐步构建综合地产服 务商的能力，为集团提供稳定的现金流工程规划、建设、招商、配套市政建设的地产价值链管理能力,各控股公司目标考核体系科技园开发,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度提高企业获利能力，为集团产业发展提供稳定现金流支持净利润：稳定现金流支持的源泉销售收入：保证公司形成一定业务能力净资产回报率：关注投入股本部分的收益率，强化集团资产“非无偿使用”的观念EVA：继续强化新的管理理

21、念，使经营者关注所有投入的资源，树立“机会成本”的概念预算执行率（主营业务毛利率、费用率、资产负债率、经营现金净流量）：保证集团本部对控股公司的运作监控，强化预算管理和控制观念，为未来集团本部构建集中财务管理奠定基础,各控股公司目标考核体系科技园开发,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作角度加强内部人员市场化的使用机制人均销售收入：能够导向对人员胜任能力、人力资源效率最大化的关注，为形成人才使用的市场机制奠定基础安全生产率：安全生产是公司正常运行的基本保障，具有“一票否决”的效果，督促管理者增强风险防范意识。,各控股公司目标考核体系科技园开发,公司战略及核

22、心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,学习与创新角度在整个集团上下都形成学习、提升的氛围培训预算：通过各种培训方式表明公司对培训的重视性，形成学习的氛围，促进个人学习、不断提升。,各控股公司目标考核体系新城物管,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,公司战略：作为房地产综合服务商的一个环节，在提升自身的服务和管理水平同时，保证稳定的收益。强化物业管理的“服务”意识形成稳定的财务收益,各控股公司目标考核体系新城物管,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度在提升自身服务的同时，提供稳定的财务收益净利润：维持自身发展、形

23、成良性循环的保证销售收入：形成持久的楼盘开发、销售能力净资产回报率：在维持现有业务的同时，保证投资者逐步实现获取收益的目的预算执行率（主营业务毛利率、费用率、资产负债率、经营现金净流量）：强化预算管理观念，为集团未来构建集中财务管理能力奠定基础,各控股公司目标考核体系新城物管,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,顾客角度从顾客的角度考虑自身服务的改善客户满意度：强化物业管理的“服务”意识，为未来拓展市场、成为综合地产服务商奠定基础。关于指标的使用说明参见“自然地产”的客户满意度指标,各控股公司目标考核体系新城物管,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准

24、及标准制订依据,内部运作角度人均销售收入：能够引导对人力资源使用效率的关注安全生产率：安全生产是公司正常运行的基本保障，具有“一票否决”的效果，督促管理者增强风险防范意识。,各控股公司目标考核体系进出口,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,公司战略：在开展现有业务基础上，为未来其它控股公司的国际 业务开展储备能力。维持稳定的现金收益加强进出口业务操作能力,各控股公司目标考核体系进出口,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度亏损率：在现有的投入状态下，提高盈利能力，形成能够持续发展的良性循环主营业务收入：以现有的业务能力为基础，逐

25、步形成业务发展能力净资产收益率：在维持现有业务的同时，保证投资者逐步实现获取收益的目的预算执行率（主营业务毛利率、费用率、资产负债率、经营现金净流量）：保证集团本部对控股公司的运作监控，强化预算管理和控制观念，为未来集团本部构建集中财务管理体系奠定基础,各控股公司目标考核体系进出口,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作改善角度人均销售收入：能够导向对人员胜任能力、人力资源效率最大化的关注，为形成人才使用的市场机制奠定基础安全生产率：安全生产是公司正常运行的基本保障，具有“一票否决”的效果，督促管理者增强风险防范意识。,各控股公司目标考核体系进出口,公司战略

26、及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,创新与学习角度培训预算：提高员工的业务操作和管理能力，逐步形成持续学习、改善、发展的机制,各控股公司目标考核体系高新热电,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,公司战略：依托垄断经营的地位，稳健发展现有业务保持与政府的关系安全稳健经营,各控股公司目标考核体系高新热电,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度稳健经营，保持稳定的财务收益上网电量：拓展用气的市场空间，使得发电的政府资源能够充分发挥净利润：在现有投入基础上，能够维持现有的利润水平费用：控制各个环节的费用支出，提高获

27、利能力回款率：规避货款回收风险，保证公司安全的现金流量,各控股公司目标考核体系高新热电,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,财务角度稳健经营，保持稳定的财务收益EVA：继续强化新的管理理念，关注资本成本预算执行率（主营业务收入、主营业务毛利率、资产负债率、经营现金净流量）：保证集团本部对公司的监控,各控股公司目标考核体系高新热电,公司战略及核心竞争力,保证战略实现的考核指标,标准及标准制订依据,内部运作角度安全稳健经营安全生产率：安全生产是公司正常运行的基本保障，具有“一票否决”的效果，督促管理者增强风险防范意识。,各控股公司目标考核体系,几点说明（仅供内部）：1、高新热电之所以加了很多财务指标，是为了谨慎起见，以备如果买卖不成，可以有完备的考核指标2、波士顿矩阵图放在这里，只给刘行念和黄立平看3、东湖高新原有的考核指标：净利润（40分）EVA（10分）净资产收益率（10分）回款率（20分）预算执行率（10分，包括主营业务收入、主营业务毛利率、费用率、资产负债率、经营现金净流量，每个2分）、安全生产率（10分）,青苹果出品 必属精品http:/,囊括2007-2010几百G地产策划资料/企业管理人力资源全套/品牌策划资料/行业分析报告/PPT模板等。,