长江证券：内部控制鉴证报告.ppt

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1、）,地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 2-9 层邮编：430077 电话：027 85826771 传真：027 85424329内部控制鉴证报告众环专字（2012）235 号长江证券股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了长江证券股份有限公司（以下简称“长江证券”董事会对截至 2011年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。长江证券董事会的责任是建立健全内部控制制度并保持其有效性。我们的责任是对长江证券董事会对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信

2、息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对长江证券董事会对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，长江证券

3、按照企业内部控制基本规范规定的标准于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本报告仅供长江证券 2011 年年度报告之目的使用，不得用作任何其他目的。,众环海华会计师事务所有限公司,中国注册会计师 刘钧中国注册会计师 余宝玉,中国,武汉,2012 年 4 月 14 日,、,长江证券股份有限公司,2011年度内部控制自我评价报告,根据公司法证券法企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、证券,公司内部控制指引、深圳证券交易所主板上市公司规范指引等法律法规和公司内部控制,制度的相关规定，长江证券股份有限公司（以下简称“公司”）董事会从控制环境、风险评

4、估、,控制活动、信息与沟通以及内部监督等环节和要素对公司 2011 年度内部控制进行了评价，形,成本报告。公司董事会保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报,告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及经营管理层的责任。公司内部控制的目标是：,保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；维护全体股东合法利益，保障客户及公,司资产的安全、完整；保证公司业务记录、财务报告及相关信息的真实完整；防范经营风险，,提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。,内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制

5、的有效,性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内,控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。,一、公司内部控制体系,（一）内部控制环境,1、公司治理,建立了以公司章程为核心的法人治理规则，公司股东大会、董事会及其下设专门委员,会、监事会职责清晰，运作规范有效，制度健全，有明确的议事规则及工作细则并得到切实执,行，相关会议的召集、召开符合公司法和公司章程的规定，决议合法有效；股东大会,是公司最高权力机构；董事会是决策机构，对股东大会负责；董事会下设风险管理委员会、审,计委员会、发展战略委员会、薪酬与提名委员会等专门委员会，各专门委员会对董事会负责；,独立董

6、事在任职期间有足够的时间和精力认真履行职责，参与公司重大决策并发表独立意见；,监事会是内部监督机构，对股东大会负责，对董事、经营管理层依法履行职责进行有效监督；,经营管理层组织公司日常经营管理活动、执行董事会决议。,公司的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付等“三重一大”事宜均按照规,本报告书共 22 页第 1 页,、,定的权限和程序实行集体决策、审批，任何个人无权单独进行决策或擅自改变集体决策意见。,公司建立了子公司管控的基本制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益。,2011年，公司按照法定程序组织召开股东大会会议2次、董事会会议5次、监事会会议3次、,董事会专门委

7、员会会议16次及调研活动4次。各项会议组织程序规范、决议合法有效。公司董事,会及董事会秘书在主流权威媒体评选中连续第二次荣获“中国主板上市公司最佳董事会”、“中,国主板上市公司百佳董秘”“新财富金牌董秘”等荣誉称号。,2、经营理念与发展战略,公司秉持“追求卓越”的核心价值观，以“诚信经营、规范运作、创新发展”为经营理念，,以“客户导向、研究驱动、技术领先、内控先行”为业务发展策略，以实现“成为提供全面理,财服务的一流金融企业”的愿景。,在公司董事会发展战略委员会组织指导下，通过充分调查研究、科学分析预测和广泛征求,意见，综合考量全局性、长期性和可行性，依据公司战略发展目标制定了公司三年发展规划

8、,（2012-2014）。同时，为明确发展的阶段性和发展程度，并确定每个发展阶段的具体目标、工,作任务和实施路径，公司还制定了年度经营工作要点，将年度目标分解、落实，确保发展规划,有效实施。建立并完善发展战略实施评估制度，对实施情况进行跟踪监测并根据客观情况的变,化进行调整。,3、内部控制体系,（1）内部控制组织架构,公司按照“岗位自控、部门互控、公司监控”的指导思想，进一步完善了“董事会、监事,会经营管理层内部控制职能部门业务部门及分支机构”四级内部控制体系。,董事会、监事会,公司董事会下设风险管理委员会，负责具体研究和评估公司的风险管理状况，提出完善公,司风险管理和内部控制的建议；设立审计

9、委员会，负责审查公司内部审计制度、内控制度的实,施情况，加强内、外部审计机构间的沟通。公司监事会对公司财务以及公司董事、经营管理层,履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。,2011 年，公司董事会专门委员会依据委员会工作细则，在投资规模、风险限额、业务规模,以及年度风险管理工作要点、年度审计计划等方面履行内部控制管理职责。各专门委员会沿续,开展调研、组织研讨等工作方法，深入一线了解公司风险管理工作现状，指导内部控制体系完,善工作。,经营管理层,本报告书共 22 页第 2 页,公司经营管理层依据业务风险管理需要，分别设立了证券自营投资决策委员会、资产管理,投资决策委员会、融

10、资融券业务决策委员会，以协助经营管理层做好风险管理工作。,公司已建立并全面实施合规管理制度，设立合规总监，由董事会聘任，负责对公司及员工,的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查，对董事会负责并向监管部门报告。,内部控制职能部门,公司设立法律事务与合规管理部、风险管理部、稽核监察部等三个内部控制职能部门，依,据国家法律法规、公司章程和公司相关制度的规定和赋权，分别履行事前、事中以及事后的风,险管理职责。,业务部门及分支机构,公司各营运支持部门通过对分支机构的岗位人员委派、专业指导和专业汇报路径，从专业,角度对分支机构进行风险控制。同时，在公司法律事务与合规管理部主导下，推行并完善业务,

11、部门和分支机构的部门风控合规专员制度，在部门内部对业务进行一线监控。,（2）内部控制制度,公司已建立了“公司章程公司治理基本制度公司基本管理制度公司具体规章”四个,层级、相对完善的内部控制制度体系。2011 年，依据监管要求及经营环境变化、业务创新需要，,并根据所发现的业务风险点，公司先后制定或修订各项管理制度 30 余项，具体包括三个方面：,一是对公司章程、董事会专门委员会工作细则进行修订；二是依据业务创新需要新颁布实施了,一批规章制度；三是针对各项业务的开展方式、管理关系和决策过程的优化需要对一批原有的,规章制度进行了修订。,4、人力资源政策,公司奉行“量才适用、绩效为先、公平竞争、长效激

12、励”的人力资源理念，建立了科学的,聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等系统化人事管理制度，制定了较为合理的薪酬制度。,2011 年，依据公司人力资源总体规划，结合公司战略转型要求和年度经营工作要点制定年度人,力资源需求计划，做好人力资源布局。,公司依据人力资源能力框架要求，聘请全球性管理咨询公司 Hay（合益）集团进行岗位评,估，明确了各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选,聘优秀人才。公司注重证券从业资格管理，选聘人员只有在通过从业资格考试后方能依法签订,劳动合同，建立合法的劳动用工关系。公司已建立完整的新聘人员试用及岗前培训体系，试用,期满考核合格方可正式

13、上岗。,公司建立了完善的绩效考核体系，主张绩效是员工的薪酬、晋升、调迁、培训和奖惩的依,本报告书共 22 页第 3 页,、,、,据，优异的业绩会得到及时的承认和相应的奖励，努力营造一个“能者上、平者让、庸者下”,的动态用人机制和公平竞争环境。,公司建立了有效的员工退出机制。2011 年，公司针对一线营销人员流动性强的特点，优化,了员工离职流程，明确了退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。,5、员工素质与员工培训,为争创国内一流金融企业、打造“百年老店”，公司着力于从基本素质、专业素质和思想素,质等三个方面全面提升员工胜任能力和职业素养。,在基本素质方面，公司严把招聘关，在人员招聘上建

14、立人力资源部和用人部门双向审核机,制，人力资源部审核应聘人员基本条件，用人部门则考察其专业水平。,为提升员工专业素质，公司于 2011 年专门成立培训中心，以“更新知识、发展能力、提升,绩效”为目标，专司员工培训工作。一手抓培训体系建设，一手抓重点培训计划组织。拟定了,一批培训管理制度与年度培训计划；建立了基于岗位胜任能力模型的分岗位、分类别和分层次,的标准化课程体系和培训教材；组建内部培训师队伍；搭建和优化网上学习平台，建立了较为,完善的培训体系。,公司倡导奉献精神，激励员工爱岗敬业，忠于职守，勇于牺牲小我而以公司利益为先，为,公司的发展尽最大努力。2011 年，公司连续第五年开展“感动长江

15、人物”和“卓越团队”年度,评选活动，挖掘和彰显公司价值观。,6、社会责任,公司已将社会责任溶入到企业发展战略和企业文化当中，追求与客户、员工、股东和社会,携手并进，通过“服务客户、成就员工、回报股东、反哺社会”来实现多方共赢。2011 年，公,司先后荣获“中国（湖北）第二届最佳企业公民大奖”“2011 年度诚信金融机构”“最具爱心,企业”“金治理社会责任公司董秘奖”“2011 年度支持湖北经济发展突出贡献奖”等荣誉称,号。,公司早在 2009 年就发起成立了长江证券公益慈善基金会，从而将公司各项公益慈善事业置,于一个统一、规范的运作平台上开展，充分履行公司的社会责任，并成长为湖北省非公募基金,

16、会中的龙头，得到了湖北省慈善总会和社会各界赞扬。2011 年 8 月，湖北省民政厅对基金会进,行了财务专项检查，对基金会组织机构、财务状况、公益项目开展情况以及信息公告等方面给,予了较高评价。,公司始终秉承“以人为本”的理念，视员工为公司的最大财富，将员工与公司共同成长作,为追求目标，员工权益得到公司的充分重视和切实维护。,本报告书共 22 页第 4 页,在环境保护和资源节约意识方面，公司也走在前列。目前公司通过无纸化办公、办公场所,环境温度控制、开行员工班车并鼓励员工搭乘公共交通工具出行等措施实现低碳、绿色发展。,公司与中南财经政法大学合作创建“长江证券班”，给予行业知识课程培训、提供在岗实

17、习,机会，公司各分支机构也积极与所在地高校创建实习基地，大力支持社会各方培养、锻炼社会,需要的应用型人才。,7、企业文化,公司高度重视企业文化建设，积极培育具有自身特色的企业文化。通过对公司价值主张和,文化取向的浓缩与萃取，公司确定了企业文化纲要，明确了愿景、使命、核心价值观、经营理,念、业务发展策略和人力资源理念。,公司充分认识到各级领导在企业文化建设过程中的作用，明确董事、监事、经理及其他高,级管理人员是企业文化的第一带动者，按照“领导即教练，管理即培训，工作即修为”的文化,理念，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动并影响整个团队，共同营造积极向上的企,业文化环境。,2011 年，公司

18、围绕建司 20 周年这个主题，开展了公司成立 20 周年庆典、“走向卓越”演,讲比赛、“春暖长江、情系知音”主题答谢文艺演出等系列活动，并推出“回首 20 年”司庆专,栏，以鼓舞斗志、提升士气、凝聚合力；举办员工运动会、拔河比赛、新年晚会等文体活动，,营造快乐工作、健康生活的和谐氛围；持续开展“婵娟行动”，公司领导逢传统节日走访慰问驻,外员工家属，体现对员工关爱之心和对家属感念之情。,公司注重将合规文化融入企业文化中去，完善员工参与风险管理的企业文化。加强对员工,合规经营意识、风险防范意识的培育，促进公司风险管理水平不断提升；加强法制与典型案例,宣教工作，提升员工守法合规执业意识与水平，从源头

19、上减少违法违规行为的发生；持续开展,员工内部控制能力培训工作，组织内控能力测试，提高员工风险识别、风险评估和风险防范能,力。,（二）风险识别与风险评估,公司不断完善风险管理体系，培育“全员参与”的风险管理文化，追求“风险可控、可测、,可承受”的风险管理目标，全面提升公司整体风险管理水平。,公司董事会下设风险管理委员会，负责研究和评估公司风险管理状况，提出完善公司风险,管理和内部控制的建议。2011 年，董事会风险管理委员会 共召开三次会议，听取公司半年度,年度风险管理和风控指标情况，共审议八项风险管理相关议案，讨论修改董事会风险管理委,员会工作细则，出具委员会专业意见并提交董事会。2011 年

20、，董事会风险管理委员会委员调,本报告书共 22 页第 5 页,，,研并参观公司经纪业务、自营业务、资产管理业务和净资本的风险实时监控系统，熟悉各类风,险的监控、预警、处理和报告的运行机制，现场指导公司的风险管理工作。,公司指定风险管理部等内控职能部门对公司面临的市场风险、流动性风险、操作风险及合,规风险等证券业主要风险进行专业化管理；公司建立了覆盖全公司范围各项业务的风险管理制,度和流程，开发完善风险管理系统，不断提高风险识别和计量水平，优化风险应对策略，并定,期向董事会风险管理委员会及经营管理层提交风险分析报告。2011 年，公司梳理投资决策授权,体系，调整股东大会、董事会、董事会风险管理委

21、员会、经营管理层投资决策委员会、融资融,券业务决策委员会、风险管理部的自营证券投资决策职责。,公司对自营投资规模和风险进行限额管理，依据监管规定、董事会及经营管理层年度预算,情况，运用压力测试方法，分析公司风险承受能力，拟定年度自营投资规模和风险限额建议，,报经董事会审议通过，由风险管理部细化投资业务风险监控指标后，实行分级预警和超限处理。,加强投资业务日常监控，结合市场变化、业务情况展开专题研究，前瞻性发现并提示风险，根,据监控情况进行预警和风险分析，并形成监控日报、月报及专题分析报告体系，全面提升公司,防范市场风险的能力。2011 年，根据监控情况完成自营投资业务和资产管理业务风险监控月报

22、,共 24 份，专项风险检查报告 2 份。,公司建立以净资本为核心的风险控制指标体系，用以防范流动性风险。动态监控净资本等,风险控制指标，确保各类风险控制指标持续达标；不断完善净资本监控系统，根据监管要求对,系统进行升级，保证系统的合规性和有效性。2011 年，为落实证监会证券公司压力测试指引,成立公司压力测试工作小组，制定压力测试制度，完成公司的年度综合压力测试和证券业协会,统一情景压力测试，并针对现金分红、提供担保承诺、债券质押式回购业务、资金流动性等重,大事项实施四次专项压力测试；针对债券市场变化，开展自营债券流动性风险监控，并依据监,控结果，结合市场数据和市场动态，进行公司资产配置分析

23、并提出建议。,公司依托实时监控系统，建立了对经纪、投资、资产管理等业务的专业化风险监控机制，,对各项业务开展过程中所面临的各类风险进行识别，并建立了风险识别与风险应对措施联动机,制，用以及时、有效防范和化解各类风险。同时，公司将风险管理工作重心前移，在新业务开,展初期即介入，全面评估业务整体风险，并对风险防范体系的建立提出建议。,公司已在办公流程中全面嵌入合规审查节点，法律事务与合规管理部专业人员通过对办公,流程的处理，及时发现、识别和处理投资业务、经纪业务及各类创新业务中的合规风险；通过,审查部门业务规章制度、对外合同的合规性，从制度建设和业务前端对各项业务的合规风险进,行事前控制。风险管理

24、部通过对净资本等风险控制指标的实时监控，并对监控中发现的异常事,本报告书共 22 页第 6 页,、,、,项进行警示、应急处理、上报相关部门等实现对合规风险的事中控制。稽核监察部通过现场稽,核、非现场稽核、专项稽核等多种方式对各项业务的合规合法性进行独立的内部审计，对各项,业务的风险进行事后控制。,（三）控制活动,1、信息隔离墙,公司已建立明晰的内部隔离组织架构，采取人员隔离、物理隔离、信息隔离、资金隔离、,跨墙管理、观察名单管理以及限制名单管理等有效隔离措施。从事证券经纪业务、证券自营业,务、证券资产管理业务、证券承销与保荐业务、发布证券研究报告业务、证券投资顾问业务、,期货经纪业务、直接投资

25、业务等的部门或子公司均拥有各自独立的办公场地，配有独立的专业,人员，无相互交叉兼职情形。公司将客户资金与自有资金严格分开，严格按照法律法规和监管,要求强化资金的集中管理。公司证券经纪业务、证券自营业务、证券资产管理业务通过各自独,立的交易系统进行交易，实现了各业务之间的有效隔离。,2011 年，公司根据中国证券业协会颁布的证券公司信息隔离墙制度指引，修订了原公,司信息隔离制度，颁布了信息隔离墙管理试行办法，并制定了敏感信息管理指引跨墙,管理指引和观察名单及限制名单管理指引等具体指引，建立了信息隔离墙管理的相关流,程，在合规管理平台中配置了信息隔离墙管理模块，形成了有效的日常工作机制，落实了证监

26、,会相关法规的规定。,2、授权控制,公司已根据国家法律法规、公司章程等规章制度的相关规定，建立健全了逐级授权、分,级管理和权责匹配的内部授权管理体系。公司的授权控制主要包括三个层次：第一层次是法人,治理层面，公司股东大会、董事会、监事会忠实履行各自的职权，实行逐级授权制度，确保公,司各项规章制度的贯彻执行；第二层次是经营管理者层面，公司总裁严格按照董事会决议在授,权范围内开展工作，公司各部门、分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相,应的经营管理职能；第三层次是员工层面，公司各项业务和管理程序必须遵从经营管理层审核,批准的制度和业务流程，各层级员工的每一项工作必须在其业务授权范围内

27、进行。,公司对已获授权的部门和员工建立了有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能做到及,时变更或撤销。,3、会计系统控制,公司依据会计法企业会计准则、企业会计准则-应用指南会计基础工作规范,等法律法规建立了科学的、完整的会计核算、财务管理和会计监督体系。,本报告书共 22 页第 7 页,（1）管理架构,公司授权财务总部履行会计核算、财务管理及会计监督职能，建立了公司对各全资子公司、,业务部门及分支机构会计工作的垂直管理结构。在营业部集中地区实行区域财务集中，成立区,域财务中心，作为财务总部派出机构代其履行区域内所有分支机构会计控制职能。未实行区域,集中的营业部，公司对其财务经理实行委派制，直接

28、对财务总部负责，接受财务总部与派驻机,构双重领导。公司财务岗位职责明确，不相容职务分离，各岗位之间相互监督、相互牵制，建,立财务信息平台、重大事项报告等多途径的信息沟通渠道，为履行会计监督职能提供了有力保,障。,（2）会计核算与财务管理,为提升会计核算准确性和效率，公司通过聘请咨询公司、调配资源对 Oracle 财务信息系统,进行了优化升级，搭建与各业务系统的数据通道，实现业务数据与财务数据的有效对接和整合，,基本实现核算自动化。依据会计工作规范化需要，制定并颁布实施营业部财务人员工作流程,指引（试行），并对一批业务核算规范进行修订。,2011 年，公司结合费用专项检查结果和内部审计报告反映的

29、问题，强化了成本管理，明确,成本开支管理具体要求，通过电子化审批对费用开支过程进行有效监督；实施办公电脑集中采,购制度、压缩固定资产配置标准和规范营业部装修，有效降低资本性支出；加强财务分析的针,对性，通过对行业目标公司分析、强化经纪业务重要环节分析、新增资产管理业务和控股子公,司分析等举措，在财务分析大局观、前瞻性、策略性方面有所提升，发挥了“智库”作用。,（3）财务报告控制,公司严格遵循国家统一的会计准则和公司会计制度规定，根据登记完整、核对无误的会计,账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、计量真实准确、无漏报或随意取舍行,为；有明确的合并财务报告的合并范围和合并方法，如实反映

30、公司及附属子公司的财务状况、,经营成果和现金流量；重视对未决诉讼、或有事项等财务报表附注事项的财务管理，规范其确,认、计量和信息披露。,公司重视财务报告分析工作，建立起包括营业部财务分析、业务分析、公司财务分析等三,个层次的财务分析及分析结果利用体系。在公司总会计师指导下，编制有针对性的、高质量的,财务分析报告，通过财务信息平台、月度工作例会等途径，将公司经营管理状况、存在的问题,以及财务合理化建议及时传递给公司相关管理层级。,4、全面预算控制,公司在董事会批准的公司整体财务预算的基础上，根据发展战略和年度工作要点，综合考,本报告书共 22 页第 8 页,、,虑经济政策、市场环境等因素，对公司

31、年度经营活动、投资活动、财务活动等进行全面预算控,制。公司制定了部门财务预算管理办法，明确各级预算单位在预算管理中的职责权限，规范,预算的编制、审定、下达和执行程序。公司办公会议是全面预算的最高决策机构，财务总部在,授权范围内履行全面预算编制和管理工作。,公司加强对预算执行管理，强化预算执行的规范性。经公司办公会议审议批准的部门预算，,非经预算管理办法规定程序调整，任何部门和个人不得随意改变。通过对费用的可控性分析，,利用 Oracle 财务信息系统功能加强预算执行过程管控，有力保障公司全面预算目标的实现。,公司建立了严格的预算执行考核制度，对各预算执行部门和负责人进行考核，并将预算执,行情况

32、与各部门考核直接挂钩。,5、财产安全控制,公司强化固定资产安全管控，制定固定资产管理办法营业部固定资产配置标准指引,规范公司各部门、分支机构的固定资产种类、分类方法和管理职责，对固定资产的购置、验收、,出入库、内部调拨、维护与修理等都进行了明细规定。公司对固定资产进行条码管理，明确使,用人与责任人，并加强对关键设备运转的监控，进行不定期和年度实物盘点工作，及时掌握固,定资产状况并与财务账簿核对，对盘盈盘亏分析原因并及时处理，确保账实相符。,公司制定颁布营业部装修管理办法，明确界定装修主管部门、职责以及装修工作流程、,质量要求、审批权限等以规范营业部装修工作。公司对装修进行预算审批、质量验收、装

33、修审,计等管控措施，以确保装修质量和资产安全。,公司重视品牌、专利技术等无形资产的管理，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产,对提升公司核心竞争力的作用。2011 年，为加强品牌管理，制定颁布视觉识别管理办法和,广告工作管理办法，同时，为信息技术总部自主研发的“长江证券中间件软件”和“长江证,券多渠道系统”申请并获得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。,6、资金管理与清算业务控制,公司资金管理遵循资金运营的安全性、流动性、效益性有机结合的管理原则。强化资金的,集中统一管理，分支机构资金账户的开立、变更和注销需要报公司资金管理部门批准，分支机,构除留存的备用金外其他资金均上存公司，提升资

34、金使用效率，并从源头杜绝分支机构从事资,金拆借、借贷、抵押、担保等融资活动；公司建立了严格的资金业务授权审批制度和重大资金,投向的集体决策制度，审批流程科学有效；继续完善资金业务的风险评估和监测体系，建立健,全“净资本实时监控系统”，严格控制资金风险；建立科学的资金管理绩效评价指标，考核资金,使用成本与效益。,本报告书共 22 页第 9 页,公司全面实施客户交易结算资金第三方独立存管制度，并建立客户资金余额每日核对检查,机制；公司通过法人集中清算系统和柜台交易系统的同时清算、对账，从而实现资金三级明细,比对和股份二级明细比对，确保客户资产的完整性和真实性。,2011 年，为进一步提升清算业务质

35、量、防范业务风险，公司积极进行业务创新，公司“结,算存管工作的质量控制模式”项目在中国证券业协会组织的证券公司自主创新专业评价项目中,荣获第一名，该创新项目实现了公司清算业务工作质的飞跃，不仅建立了一套完整实用的工作,方法、实现内部分工合理化以及提高工作效率，还基本实现清算工作关键点的全程质量控制。,随着香港子公司成立和公司业务国际化的深入，积极分析可能面临的外汇风险并制定有效,的风险防范措施，科学管理外汇资金在币种和划付时机上的选择。,7、业务运行控制,公司高度重视业务的内部控制和风险管理，从组织架构、制度建设、监督检查等方面不断,加强风险控制工作。目前，公司各项业务均建立健全了完善的规章制

36、度和业务规范，通过开展,合规审查、风险监控、定期审计和专项检查，切实保障规章制度和业务规范得到有效执行。2011,年，公司持续对照法律法规、监管规定和行业规范，对各项业务有关的内控制度和业务流程进,行自查和梳理，并及时进行补充和修订。,（1）主要业务控制,证券经纪业务控制,为防范证券经纪业务风险，实现公司发展战略，公司在证券经纪业务内控体系建设等方面,给予了重点支持，以期不断巩固和完善证券经纪业务内部控制工作。,在内部控制组织架构方面，公司已为证券经纪业务建立健全三个层次的内控防线。在公司,层面，公司三个内控职能部门，包括法律事务与合规管理部、风险管理部及稽核监察部等部门，,通过法规审核、实时

37、监控、现场审计与非现场稽核等方式方法分别对证券经纪业务履行事前、,事中和事后监督；公司业务管理部门，包括营运管理总部、零售客户总部、信息技术总部等部,门，在业务操作、营销策划、客户服务及信息技术管理等方面对营业部进行专业管理；公司对,证券经纪业务终端即各证券营业部的合规、财务等关键岗位人员实行垂直管理，在明确营业部,总经理对合规与风险管理全面负责的前提下，在营业部设置合规风控专员，协助总经理开展合,规与风险管理工作。,公司实行法人集中清算，建立完善的集中交易系统，建立并实施客户交易结算资金第三方,存管制度，实行财务集中，建立重要一线岗位双人、双岗、双职责的管理制度。,2011 年，为适应证券经

38、纪业务发展新需求，依据监管部门监管工作要求和规范，公司从以,本报告书共 22 页第 10 页,下几个方面加强了对证券经纪业务的管理和控制：,第一方面，推进证券营业部标准化建设。在已颁布实施证券经纪业务操作细则的基础,上，修订营业部柜面业务标准化细则，制作营业部营运管理工作手册等“开店手册”,制定营业部佣金业务营运操作细则、营业部第三方存管单客户多银行服务操作细则、营,业部证券投资顾问业务营运操作细则、客户回访管理办法、营销活动管控操作指引等业,务规范，推动营业部标准化建设。,第二方面，提升证券营业部产品销售服务能力。实现客户资金第三方存管单客户多银行服,务产品上线，成为行业推广期内首家获批此项

39、业务的券商；推进债券质押式报价回购创新业务，,在各券商业务申报过程中，以小组第一名的成绩顺利通过专业评审，取得证监会无异议函并实,现产品上线；提出并有效推进业务办理效率提升计划，开展“服务、改变、未来”系列主题营,销服务活动，丰富资讯产品，推进服务意识和技能深化；提高业务办理集中度，新增并上收 12,项业务操作权限，实现客户适当性问卷测评电子化、“网上安全认证”项目上线，提高交易安全。,第三方面，加强业务监控和专项业务检查。梳理并完成营业部风控合规专员的工作内容和,工作标准，将风控合规专员日常工作模块整合至合规管理系统，初步建立了相对独立的报告路,径，以及总部与营业部风控合规专员互动的工作平台

40、；完善柜面业务日终稽核指引内容，量化,营业部日终稽核工作指标，及时发布质量监控月报并强化数据分析、提高业务指导作用；,加强客户异常交易行为管理，指导“大小非”客户合规减持；开展专项业务检查，完成营业部,关键业务档案规范检查、佣金设置与印章管理检查、基金销售适当性检查，并开展期货 IB 业务,营运管理、反洗钱管理、预防全权委托、合同管理等专项业务检查，根据检查结果提出建议并,督促落实整改。,2011 年，在核心媒体评选中公司荣获“2011 年中国最佳证券经纪商”奖项，下属二家营业,部分别荣获“中国证券营业部新星”和“中国最具成长性证券营业部”奖项。,证券自营业务控制,公司对证券自营业务运作实行决

41、策、执行、监督三者分离，建立健全“董事会公司经营,管理层及下属专门委员会、内控职能部门证券自营业务部门”三级投资决策及风险控制体系，,对证券自营业务的投资额度、投资决策、风险控制指标、投资操作、信息报告等方面建立了相,对完善的管理制度。,公司在股东大会、董事会授权范围内，依据相关法律法规来决定公司证券自营业务总规模,及各投资部门的年度投资额度；公司证券自营投资决策委员会作为公司证券自营业务的管理机,构，决定各自营部门月度投资额度、投资策略、投资品种范围及其他重大事项；公司风险管理,本报告书共 22 页第 11 页,委员会审议由风险管理部拟订的公司证券自营业务的年度风险限额、各自营业务部门年度风

42、险,限额预警值等；风险管理部通过实时监控系统全方位监控公司证券自营业务的风险，定期进行,风险监控指标的敏感性分析和压力测试，并向公司提供风险监控报告，稽核监察部定期对公司,证券自营业务进行全面稽核并出具稽核报告；公司证券投资总部执行权益类自营业务、资金营,运部与固定收益总部执行固定收益类自营业务、金融衍生产品部执行衍生产品自营业务，以风,险可控为前提，按月编制资产配置计划书，经证券自营投资决策委员会审议通过后在公司投资,限额内进行证券投资操作。,2011 年，公司加强了对证券自营业务的日常监控，形成了监控日报、监控月报及专项风险,分析报告的三级风险监控报告体系，并加强对流动性风险和资产配置风险

43、分析，为公司经营管,理层及时了解风险水平并做出正确的决策提供保障；细化证券自营业务风险监控指标，明确了,风险层级和相应的分级管理与超限处理流程，提高风险监控指标的实施效率；建立并完善信用,评级体系，并严格遵守信用评级与投资操作分离。,2011 年 12 月，湖北证监局对公司证券自营业务进行例行检查，对公司证券自营业务内部,控制及其有效性给予了肯定评价，并就管理体系、制度流程、决策机制、业务稽核及信息报告,等方面提出了进一步完善的建议。目前，公司相关部门已按照检查建议着手整改完善工作。,证券资产管理业务控制,公司证券资产管理业务从组织架构、业务授权、产品销售、投资决策、营运保障以及信息,隔离墙等

44、方面建立健全了完善的内部控制机制。,公司设立资产管理总部从事证券资产管理业务，建立了“金融产品营销委员会、资产管理,投资决策委员会资产管理总部投资管理委员会投资经理”三级证券资产管理业务内控体系。,公司金融产品营销委员会、资产管理投资决策委员会为公司证券资产管理业务在营销管理和投,资管理方面的决策机构；资产管理总部投资管理委员会是投资运作的管理机构，负责拟定具体,的资产配置方案、投资策略和投资品种等，报经公司资产管理投资决策委员会决议后实施；资,产管理总部作为证券资产管理业务主管部门，设立产品开发、营销策划、投资管理、研究策划、,交易、客户服务等不同岗位，形成各司其职、相互配合的业务运行体系；

45、证券资产管理业务投,资操作采取决策与执行相分离原则，投资经理负责投资组合的制定和决策，交易人员负责交易,指令的执行。,2011 年，公司进一步完善了以风险限额为核心的资产配置决策机制，确立了以安全边际价,格和催化剂事件为主题的投资逻辑体系；完成了资产管理业务流程的梳理，进一步明晰产品销,售、投资操作、风险控制等工作职责。为推动公司资产管理业务跨越式发展，推进以多产品营,本报告书共 22 页第 12 页,运和集中营运为核心内涵的大营运体系建设，公司对资产管理总部的资产管理产品营运管理职,能进行了剥离，为资产管理总部轻装前进、提升专业能力创造了条件。,2011 年，公司资产管理总部在“2011 年

46、中国券商金方向奖”评选活动中，再次荣获“2011,年中国证券公司最佳资产管理部门”奖项。,融资融券业务控制,公司对融资融券业务实行“集中管理、资格准入、隔离运行、全程控制”的集中统一管理,模式，并建立起“董事会公司经营管理层及融资融券业务决策委员会融资融券业务执行部,门证券营业部”四级融资融券业务决策和管理框架以及以净资本为核心的融资融券业务规模,监控和调整机制。融资融券业务实行前、中、后台相互分离、相互制约的原则，各业务环节分,别由不同的部门或岗位负责，相互牵制、相互独立。公司以自有资金、自有证券以及合法取得,的资金、证券作为融资融券业务的资金来源和证券来源，并在股东大会和董事会确定的授信额

47、,度限额内进行合理调配。公司对客户授信实行集中统一管理，客户资格和信用等级实行动态管,理。公司对融资融券业务实行“证券营业部融资融券业务部风险管理部”三级监控体系，,严密防范业务风险。,2011 年，公司将融资融券部从二级业务部门提升为一级业务部门，以促进公司融资融券业,务的快速、平稳、持续发展。公司坚持对证券营业部开展融资融券业务进行严格的资格审查，,目前已有 78 家证券营业部取得开展融资融券业务资格。2011 年，公司举办三次营业部融资融,券专员资格测试，以确保经办人员具备相应的专业技能、投资者教育和合规管理知识。公司重,视融资融券客户群体培育，实行“服务+培训”工作模式，深入营业部一线

48、对投资者进行业务培,训、宣讲和推广。公司每月定期对客户信用账户合规情况进行检查，并督促整改以确保公司资,产安全。,中间介绍业务控制,公司自 2010 年 3 月取得为全资子公司长江期货有限公司（以下简称“长江期货”）提供中,间介绍业务的业务资格以来，依据证监会有关法律法规要求，建立健全了中间介绍业务控制体,系。通过与长江期货签订中间介绍业务协议、提供中间介绍业务联合实施办法及提供,中间介绍业务联合规划等协议，明确了双方权利、义务及协作流程；制定营业部期货中间,介绍业务操作细则等十余个规章制度，内容涵盖了营业部资格管理、专职人员任职资格管理、,风险隔离、合规管理、投资者教育、投诉处理、信息系统管

49、理及应急管理、客户开户管理及业,务操作等内容。公司严格按照监管规定及已制定的相关规章制度，做好中间介绍业务管理，保,障中间介绍业务有序、合规发展。截至本报告期末，公司先后有两批共计 32 家营业部顺利取得,本报告书共 22 页第 13 页,期货中间介绍业务资格，业务开展平稳。,2011 年，为促进中间介绍业务发展，公司制定2011 年期货 IB 业务重点营业部试点实施,细则，选取期货市场基础较好、经济相对发达的地区且取得中间介绍业务资格的营业部，实施,指令性措施，并配套相应的考核激励和政策扶持，目前已取得良好效果。随着证监会发布相关,通知，并重启证券营业部开展中间介绍业务的验收工作，公司中间介

50、绍业务迎来新的发展机遇。,公司尚未进行验收的营业部已积极行动起来，严格按照监管要求认真做好迎接验收的准备工作；,已通过验收并已开展中间介绍业务的营业部也对照监管要求进行中间介绍业务的内控自查、复,查工作，确保业务的合规、稳健运作。,证券投资咨询业务控制,公司制定了包括研究报告发布管理办法、证券投资顾问业务管理办法和营业部投,资顾问管理办法等规章制度、较为完善的研究报告发布业务和投资顾问业务规范。公司研究,部统一管理公司证券研究报告的发布及相关人员行为，公司发布证券研究报告遵循独立、客观、,公平、审慎的原则，明确了研究报告的撰写、审核、发布以及面向公众的证券投资咨询服务流,程，并制定了各环节风险