600346_ 大橡塑2012年度内部控制规范实施工作方案.ppt

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1、2012年度内部控制规范实施工作方案,大连橡胶塑料机械股份有限公司,2012年3月30日,一、,(一),(二),(三),(四),二、,(一),(二),(三),(四),(五),三、,(一),1.,2.,3.,(二),1.,2.,(三),(四),(五),四、,(一),(二),(三),五、,基本情况介绍.,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案,目,录,.2公司概况.2公司组织架构.2公司控股及参股子公司的情况.3公司内部控制体系建设的现状及改进目标.4内部控制体系建设的组织保障.4内控实施指导委员会.5内控实施项目管理办公室.5实施部门.5外部咨询机构的聘请.6工作预

2、算.6内控体系建设工作计划.6全员动员、积极开展内控体系的宣传和学习（4 月底前完成）.6召开内部控制体系项目启动动员大会.6组织学习研讨阶段.6举行各种形式的培训.6风险识别及评估、控制活动识别、测试内控有效性（7 月底前完成）.6流程梳理和风险识别.6查找内控缺陷.7确定内控缺陷整改方案（2012 年 8 月 31 日前完成）.7实施内控缺陷整改（2012 年 10 月 31 日前完成）.7固化内控建设成果（2012 年 12 月 31 日前完成）.7内控自我评价工作计划.7编制内控自我评价工作计划（8 月 31 日前完成）.7组织实施自我评价工作（2012 年年报披露前）.7披露内控自我

3、评价报告（2012 年年报日）.8内部控制体系审计工作.81,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案,前言：大连橡胶塑料机械股份有限公司(以下简称“本公司”)为提高经营管理水平和风险防,范能力，确保公司内部控制体系(以下简称内控体系)建设工作顺利开展，根据企业内部控制基本规范、关于印发企业内部控制配套指引的通知、上海证券交易所上市公司内部控制指引及关于做好二 0 一二年内部控制规划体系实施有关工作的通知(大证监发201228号)的要求，制定本工作方案。,一、基本情况介绍,(一)公司概况,本公司 2001 年在中国上海证券交易所主板上市，股票简称：大橡塑，代码为：6

4、00346。,本公司经营范围：橡胶工业设备及配套件、塑料工业设备及配套件、制冷和空调设备及配套件以及上述产品成套工程的设计、制造、安装、销售、维修；铸件制造；铆焊加工；机械加工、木器木型加工、金属材料表面处理与热处理及其制品销售；电器控制柜的设计、加工、销售；橡胶制品和塑料制品的加工、销售；金属材料、五交化商品销售；进出口业务；三来一补、易货贸易；计算机软硬件开发、经销；办公用品、机电产品（不含汽车）销售（特业部分限有许可证的下属企业经营）；机械设备的技术开发及咨询服务；机电安装工程设计。,截至 2011 年 12 月 31 日，本公司总股本 24,100 万元，注册资本 24,100 万元。

5、公司控股股东为大连国有资产投资经营集团有限公司，持有公司 50.03%股份，实际控制人为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。,(二)公司组织架构,公司根据实际情况，设置了公司办公室、人力资源部、财务部、证券部、研究开发部、纪审监察部、信息化管理办公室、质量保证部、生产管理部、安技环保部、供应部、库房部、武装保卫部等部门，各职能部门均明确了各自的职责分工，制定了相应的岗位职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。公司组织架构图如下：,2,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案(三)公司控股及参股子公司的情况1.控股子公司,子公司名称大 连 大

6、橡 工程 技术 有 限公司,注册地大连,持股比例51.1%,注册资本137 万元,经营范围橡胶、塑料机械设备的安装、维修及技术咨询服务；橡胶塑料设备及备品条件、机电产品销售,从事各种设备的电气控制系统设计,大 连 达翔 电控 设备 制 造有限公司,大连,51%,1,000 万元,及制造；各种机电设备的维修及配件、电器原件销售；承装（修、试）,电力设施业务机械设备及配套件制造、安装、销售、维修；铆焊加工；铸件制造；锻件制,大 连 大橡 机械 制造 有 限责任公司,大连,100%,6,000 万元,造；金属表面处理与热处理及其制品销售；机械加工；机械设备的技术开,发及咨询服务（以上项目筹建，不得经

7、营）,大橡塑国际有限公司,加拿大米,60%,1,000 万美元,企业投资管理、机械工程及国际贸易,3,公司内部控制体系,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案西沙加市,大橡塑香港有限公司,香港,60%,2500 万美元,企业投资管理、机械工程及国际贸易等,2.参股公司,子公司名称大 连 旅 顺 国 汇 小 额贷 款股份有限公司大连华大塑胶有限公司大 连 日 兴 达 橡 塑 机有 限公司,注册地大连大连大连,持股比例10%30%20%,注册资本15,000 万元228 万美元50 万元,经营范围办理各项小额贷款和银行资金融入业务塑料制品、改性塑料、五金及其相关的家用

8、电器产品橡塑机及零部件、包装机、金属制品加工与销售、橡胶塑料制品及原料的销售,(四)内部控制体系建设建设的现状及改进目标公司按照公司法、证券法和企业内部控制基本规范及相关配套指引等法律法规的要求，已经建立了多项内部控制制度，并在实际工作中全面有效地执行。现行内部控制制度覆盖了公司运营的各个层面和各个环节，形成了较为规范的管理体系。公司目前的内控建设与企业内部控制基本规范及配套指引的要求还有一定差距，例如目前尚未系统编制内部控制管理手册，各业务流程风险的梳理及防控、各类管理制度细化等方面还需要进一步提高完善。二、内部控制体系建设的组织保障为确保内部控制规范实施工作的顺利推进，公司确定内部控制组织

9、保障体系，具体如下表所示：4,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案,(一)内控实施指导委员会,内控实施指导委员会成员：委员会主任：董事长副主任：财务总监,成 员：公司领导班子成员,内控实施指导委员会的职责为：负责内控体系建设工作的总体筹划、组织领导、实施和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。,(二)内控实施项目管理办公室,为确保内控体系建设工作的顺利推进，落实内控实施指导委员会的决策，公司成立了内控,实施项目管理办公室。,内控实施项目管理办公室成员：专干：杜宏滨,成员：财务部、纪审监察部、证券部、信息化管理办公室、管理部

10、、人力资源部、资产管,理部、质量保证部等部门的负责人以及相关人员。,内控实施项目管理办公室的职责为：,A、在内控实施指导委员会的领导下开展工作，制定内部控制体系建设的实施方案；B、制定内部控制体系建设培训计划，组织相应的培训；,C、组织梳理公司各个层面的规章及管理制度，并对现有制度进行相应的修订及完善；D、督导公司各职能部门、下属各子公司的内控体系建设的工作计划的展开及完成情况；E、定期向内控实施指导委员会汇报内控体系建设的进度、存在的问题，需要协调的事项；F、与聘请的内控咨询机构沟通，组织各单位及职能部门配合内控咨询机构梳理公司各项内控缺陷，制定内控缺陷整改方案，编制内控自我评价报告，编制内

11、部控制手册。,(三)实施部门,公司及分（子）公司所有部门均为公司内控体系建设工作的实施部门。,实施部门的职责为：各部门一把手为该部门内部控制规范实施工作的第一责任人，并指定专人负责实施工作；根据监管机关、内部控制实施指导委员会、内控实施项目管理办公室的要求报送相关材料；积极配合内部控制建设、自我评价和审计工作，安排本部门人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极落实内控缺陷整改方案，并按有关要求及时、真实、准确、完整报送整改结果。,5,1.,2.,3.,1.,完成）,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案,(四)外部咨询机构的聘请,为保证内控建设工作的专业化、系统化和

12、合理化，确保设计有效和执行有效，公司决定聘请外部咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容。,(五)工作预算,为保证内控规范实施工作进度和成效，公司充分保障资源投入，工作预算由内控实施项目管理办公室拟定后提交内控实施指导委员会审核后纳入公司预算。工作预算包括内控咨询、内控审计及人力成本费用、培训费用等。,三、内控体系建设工作计划,(一)全员动员、积极开展内控体系的宣传和学习（4 月底前完成）,召开内部控制体系项目启动动员大会,组织召开内部控制体系项目启动动员大会。,组织学习研讨阶段,内控

13、实施项目管理办公室组织各实施部门学习和熟悉企业内部控制规范、财政部联合证监会、审计署等五部委发布 20 项内部控制配套指引、大连市企业内部控制规范体系建设实施方案、大连辖区实施内控规范工作指引等相关要求。,举行各种形式的培训,采取请上级主管部门进行指导、会计师事务所等专门机构讲座和企业内部培训三种形式相,结合的方式进行全员学习培训。,(二)风险识别及评估、控制活动识别、测试内控有效性（7 月底前完成）,流程梳理和风险识别,各实施部门按照内控体系规范实施方案，梳理公司现行工作流程，结合企业内部控制基本规范及相关配套指引，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，内控实

14、施项目管理办公室汇总各实施部门查找的风险及确定的关键控制点，编制风险清单，并据此编制风险控制矩阵。,6,完成）,披露前）,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案,2.,查找内控缺陷,将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层。(三)确定内控缺陷整改方案（2012 年 8 月 31 日前完成）内控实施项目管理办公室组织专家对测试发现的内控缺陷进行汇总分析，据此编制内控缺陷整改方案，整改方案经内控实施指导委员会审议后报中国证监会大连监管局。(四)实施内控缺陷整改（2012 年 10 月 31 日前完成）内控实施项目管理

15、办公室将内控缺陷整改方案下发给实施部门限期整改，各实施部门应按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，开展补充测试，检查整改效果。整改完成后形成内控缺陷整改报告，报告经内控实施指导委员会审议后报中国证监会大连监管局备案。(五)固化内控建设成果（2012 年 12 月 31 日前完成）内控实施项目管理办公室编制内部控制手册，通过内控手册的发布，采取定期的内控培训等工作方式，使内部控制手册内容得到贯彻落实。四、内控自我评价工作计划公司将从 2012 年 8 月 31 日至 2012 年年报披露日，分三个阶段开展内部控制自我评价工作，具体安排如下：(一)编制内控自我评价工作计划（8 月 31 日

16、前完成）内控实施项目管理办公室根据公司内控体系建设工作进度，编制内控自我评价工作计划，明确纳入评价范围的子公司和业务流程，确定内控自我评价工作的时间表。内部实施项目管理办公室根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。(二)组织实施自我评价工作（2012 年年报披露前）内控实施项目管理办公室负责组织编制内控测试表等内控评价工作底稿；对发现的缺陷进行分析、汇总，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，内控实施项目管理办公室根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的

17、要求，组织编制内部控制体系规范自我评价报告。7,大连橡胶塑料机械股份有限公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案,(三)披露内控自我评价报告（2012 年年报日）,自我评价报告经公司内控实施指导委员会审核、报公司董事会审议批准后，随公司 2012,年年报一同披露。,五、内部控制体系审计工作,本公司计划于 2012 年 9 月 30 日前，由内控项目实施管理办公室提议，经董事会批准，与,确定聘请的内控审计会计师事务所签订协议。,确定内控审计机构至 2012 年年报披露日，公司内控项目实施管理办公室会就内控建设、内控评价范围等事项与内控审计会计师及时沟通。根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制审计工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人，公司各部门配合内控审计机构做好内控审计工作，确保内部控制审计机构及时、准确完成内部控制审计报告。负责公司内控审计的会计师事务所进场开始内控审计后，内控项目实施管理办公室负责与,会计师事务所的联系、协调、沟通工作。,2012 年年报披露前，会计师事务所就公司内控体系中存在的重大及重要缺陷以书面形式与公司董事会和经理层进行沟通后，编制内控审计报告，并与公司年报同时披露。,大连橡胶塑料机械股份有限公司,2012年3月30日,8,