资金管理流程图1.ppt

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1、相关部门,财务部,各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明,一天内主管副总裁审批,每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系,资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）,资金计划表,是,否,是否同意,否,是,月度工作计划,资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资,参见贷款申请和贷款合同的签订流程,参见担保的申请及担保合同的签订流程,参见担保的跟踪和终止流程,参见银行承兑汇票管理流程,参见收款管理流程,参见付款管理流程,部门工作计划及资金计划的管理,资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作

2、计划编制周资金计划,财务总监,每月27日财务总监审批,是否同意,是,否,每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,经审核的月度工作计划,各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明,一天内部门主管副总裁汇总审核,是否同意,否,是,超预算工作计划,周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见,财务部总经理每周四审核,是,否,周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门,经审核的超预算工作计划,退回相关部门做修改

3、，附修改意见,月资金计划,资金会计经理每月编制月资金计划,经审核的月度工作计划,每月26日财务部总经理审批,是否在预算内并符合特定政策4.1,4.2,是否权限内？,是,每月27日营运总裁审批,是否同意,是,否,营运总裁,财务总监审批,是否同意,是,否,经审核的超预算工作计划,退回相关部门做修改，附修改意见,是,营运总裁审批,否,否,是否权限内？,是否同意,是否权限内？,视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,是否同意,是,是否权限内？,视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批,是否同意,是,否,否,是,财务部总经理一天内审批（提供意见）,填写贷款申请书,准备财务报表

4、,审批,是否同意,结束,财务部,财务总监、营运总裁、总裁,银行,否,贷款申请审批单,资金管理专员办理贷款事宜，准备相关申请贷款资料,财务状况说明,要求资金管理专员修改,资金会计经理审验,是否符合要求,银行提供贷款合同、保证合同,贷款合同,保证合同,资金管理专员将合同交银行,银行审验,盖章,合同成立,合同,合同,存档,否,是,否,是,是,资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续,资金管理专员根据贷款申请审批单填制贷款和保证合同,资金管理专员将上述材料交银行审批,资金管理专员将贷款申请审批单存档,存档,其他银行申报资料,贷款的申请和贷款合同的签订,资金会计经理根据资金计划填制贷款申

5、请审批单,是否同意,结束,报财务总监,借据,贷款本息归还计划表,资金管理专员编制贷款本息归还计划表,财务总监、营运总裁和公司总裁一天内联合审批,是否同意,结束,是,C-21-004-001,财务部,银行,出纳保管应收票据，并登记应收票据备查薄,应收票据备查薄,是否需要贴现票据,到期收款,参见收款管理流程,资金管理专员填写银行承兑汇票贴现申请表,银行承兑汇票贴现申请表,财务部总经理审批,是否同意贴现,资金管理专员办理贴现手续,银行审批,是否同意,结束,贴现,否,是,是,否,是,否,银行承兑汇票贴现申请表,应收票据,贴现所需其他资料,银行承兑汇票管理,要求资金管理专员修改,资金会计经理审验,是否符

6、合要求,银行提供贴现合同,贴现合同,资金管理专员将合同交银行,银行审验,盖章,合同成立,合同,合同,存档,否,资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续,资金管理专员根据贴现申请书填制贴现合同,资金会计经理根据资金计划决定是否需要贴现票据,结束,是,合同,出纳登记应收票据备查簿,C-21-004-002,资金会计经理复核,签署意见,申请单位,财务部,资金管理专员要对该拆借资金进行风险分析,投资副总裁/集团总会计师的批示,资金管理专员要对申请单位的资信进行分析,是否同意拆借,否,是,资金管理专员签订合同,资产抵押合同,资金拆借及拆借合同的签订,申请单位提出资金拆借申请,资金会计经理

7、审批,财务总监、营运总裁、总裁,资金拆借申请报告,意见批示,会计报表,开户行资信证明,风险分析报告,资金管理会计经理在报告上批注不同意理由,风险分析报告,结束,财务部总经理审批,是否同意,是,否,是否在权限内,否,存档,资金拆借合同,财务总监、营运总裁和总裁联合审批,是否同意,是,否,结束,C-21-005-001,资金管理专员办理反担保及资产抵押手续,参见担保流程,资金拆借申请审批单,资金拆借申请审批单,资金拆借申请审批单,是否符合条件？,审贷办公室依据集团公司担保管理办法提出审查意见,与被担保单位签署抵押、质押协议，并到相关部门登记,是,被担保单位申请、提供财务资金分析、担保理由陈述、落实

8、反担保,是否同意担保,资金管理专员根据资产抵押中心提供的资产抵押报告填写资产抵押合同,资金会计经理审验,是否手续完备合法，内容完整,资金会计经理办理合同双方盖法人章和法定代表人章的手续,资产抵押合同,存档,结束,A,是,否,否,是,否,担保流程,参见担保的申请与担保合同的签订2流程,审贷办公室审核反担保人资格、抵质押资料,财务部总经理复审,审贷委员会通过并出具同意担保决议,是否需提供反担保（保证、抵押、质押）,是否需公证,资金管理专员办理公证手续,是,否,是,否,退回被担保单位重新办理,C-21-006-001-1,财务部长审核并签署意见,开始,法律事务部出具法律意见书,财务部,财务总监、营运

9、总裁、总裁,财务总监、营运总裁、总裁联合复审，签署意见,是否同意,董事会审批,是否同意,资金管理专员根据审批通过的担保申请单办理担保手续，填写银行提供的担保合同,资金管理专员负责办理抵押登记事宜,银行,银行审批,是否同意,盖章同意,担保合同,担保合同,进一步完善担保所需资料,存档,否,是,否,是,参见担保的跟踪和终止流程,担保申请单,A,结束,结束,是,否,担保的申请及担保合同的签订2,参见担保的申请与担保合同的签订1流程,资金会计经理填制担保申请单,财务总经理复核，签署意见,担保合同,C-21-006-001-2,董事会,财务部,申请担保单位,总裁办,资金管理专员填写担保登记薄进行跟踪,担保

10、登记薄,资金管理专员每月(或根据需要不定期进行)对申请担保单位的还款能力进行分析，要求申请担保单位提供资金状况说明书和贷款本息归还计划表,能否按期归还,资金管理专员继续跟踪,担保款项到期归还,担保终止,资金会计经理编制资金计划筹集还款资金,出纳到期还款,根据银行提供还款本息单据资金管理专员作相应会计处理,法律专员依据担保相关文件按照法律程序追踪，履行反担保权利,到期款项归还,资金管理专员根据还款单据作相应帐务处理,提供资金状况说明及还款计划,资金状况说明,担保合同,资金管理专员根据资金状况说明及贷款本息归还计划表编制担保跟踪报告,担保跟踪报告,财务部总经理判断申请担保单位能否按期归还,资金计划表,参见付款管理流程,参见收款管理流程,资金管理专员在担保登记簿上注销,担保登记簿,资金管理专员将担保相关文件提供给法律专员,担保合同,资产抵押合同,申请担保单位贷款合同,还款本息单据,申请担保单位资金状况说明等,是,否,担保的跟踪和终止,贷款本息归还计划表,入帐,C-21-006-002,资金会计经理复核，签署意见,