600793 ST宜纸半报.ppt

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1、宜宾纸业股份有限公司,600793,2012 年半年度报告,一、,二、,三、,四、,五、,六、,七、,八、,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,目录,重要提示.2公司基本情况.2股本变动及股东情况.4董事、监事和高级管理人员情况.5董事会报告.5重要事项.6财务会计报告.8备查文件目录.58,1,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)公司半年度财务报告未经审计

2、。(四),公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名,易从王强王强,公司负责人易从、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）王强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况(一)公司信息,公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二)联系人和联系方式,宜宾纸业股份有限公司宜宾纸业Yibin paper industry CO.,LTDYibin paper易从,董事会秘书,

3、证券事务代表,姓名联系地址电话传真电子信箱(三)基本情况简介,鹿彪四川省宜宾市岷江西路 54 号0831-35606680831-,雷大敏四川省宜宾市岷江西路 54 号0831-35603570831-,注册地址,2,四川省宜宾市岷江西路 54 号,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点,644007四川省宜宾市岷江西路 54 号644007http:/www.yb-上海证券报、证券日报http:/公司董事

4、会秘书办公室,(五)公司股票简况公司股票简况,股票种类A 股,股票上市交易所上海证券交易所,股票简称ST 宜纸,股票代码600793,变更前股票简称宜宾纸业,(六)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币,本报告期末,上年度期末,本报告期末比上年度期末增减(%),总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金,806

5、,147,813.64-29,746,813.23-0.2825报告期（16 月）235,507.14730,647.77730,647.77235,507.140.00690.00220.0069不适用-58,317,526.54-0.5538,869,642,914.86-30,477,461.00-0.2894上年同期-11,946,869.98-11,425,260.78-11,425,260.78-11,946,869.98-0.1085-0.1135-0.1085-126.98-13,971,682.33-0.1327,-7.30不适用不适用本报告期比上年同期增减(%)不适用不适用

6、不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用,3,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告流量净额（元）2、非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币,非经常性损益项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出合计,金额,487,500.007,640.63495,140.63,三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位：股,报告期末股东总数,前十名股东持股情况,5,820 户,股

7、东名称宜宾市国有资产经营有限公司四川省宜宾五粮液集团有限公司田秀文深圳泛华工程集团有限公司王中辉冯利安谢翠霞叶素仝顺天王学慧,股东性质国家国有法人境内自然人境内非国有法人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人,持股比例(%)37.7716.061.690.950.830.740.610.580.570.55,持股总数39,776,58316,915,2171,775,0291,004,813872,400778,756638,987615,339600,333580,400,报告期内增减,持有有限售条件股份数量,质押或冻结的股份数量无无未知未知未知未知未知未知未知未知,4

8、,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告前十名无限售条件股东持股情况,股东名称宜宾市国有资产经营有限公司四川省宜宾五粮液集团有限公司田秀文深圳泛华工程集团有限公司王中辉冯利安谢翠霞叶素仝顺天王学慧,持有无限售条件股份的数量39,776,58316,915,2171,775,0291,004,813872,400778,756638,987615,339600,333580,400,股份种类及数量人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股,2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生

9、变更。四、董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，公司稳步推进新区建设的各项工作。根据宜宾市委关于同意启动宜宾纸业整体搬迁的批复（宜委201136 号）、市政府关于宜宾纸业整体搬迁工作的通知（宜府函2011165 号）文件精神，2011 年 8 月 21 日，宜宾纸业老生产区全面停产，开展整体搬迁工作。截止2011 年 12 月底，已完成员工分流

10、安置。截止 2012 年 3 月底，项目立项、环评、核准工作已全面完成。目前，公司正抓紧进行土地征用和项目招标工作。(二)公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币,分行业或分产品,营业收入,营业成本,营业利润率(%),营业收入比上年同期增减(%),营业成本比上年同期增减(%),营业利润率比上年同期增减(%),分产品,新闻纸,不适用,不适用,不适用,不适用,5,、,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,食品包装纸文化纸合计,1,858,184.65826,038.332,684,222.98,1,450,037.221,071,069.242,521,

11、106.46,21.96-29.666.08,-98.94-98.70-99.26,-99.07-98.33-99.27,增加 10.20 个百分点减少 28.89 个百分点增加 6.08 个百分点,其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。(三)公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项(一)公司治理的情况公司严格按照公司法证券法和中国证监会、上海证券交易所有关规定及要求，规范公司运作，建立了以公司章程为基础，以议事规则、管理规章等

12、为支撑的制度体系，进一步完善了公司法人治理结构。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。公司董事会构成及董事个人的任职符合法律、法规的要求，各位董事能够认真履职，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，监事会构成和监事个人任职符合法律、法规的要求，建立了监事会议事规则，监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内公司经理及其他高级管理人员职责清晰并正确履行职责；公司内部控制制度如

13、财务管理制度、重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序等较为规范。2012 年起所有主板上市公司开始实施企业内控规范体系，公司成立了以董事长为组长，总裁为副组长，高管成员为组员的内控体系建设领导小组。在领导小组之下，成立了公司战略组、企业文化组、财务内控组、人力资源组、生产控制组的内控体系实施工作小组，公司已按照要求披露了宜宾纸业股份有限公司内部控制规范实施方案。2012 上半年公司按照监管机构通知要求和内控规范体系实施方案的安排，完成了内控规范体系实施动员、内控中介咨询机构选聘、岗位职责、制度规范流程梳理、缺陷查找等阶段性工作内容。(二)重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

14、(三)破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。6,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,(四)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况,本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。,(五)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。,(六)重大关联交易,本报告期公司无重大关联交易事项。,(七)重大合同及其履行情况,1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项,(1)托管情况,本报告期公司无托管事项。,(2)承包情况,本报告期公司无承包事项。,(3)租赁情况,本报告期公司无租赁事

15、项。,2、担保情况,本报告期公司无担保事项。,3、委托理财及委托贷款情况,(1)委托理财情况,本报告期公司无委托理财事项。,(2)委托贷款情况,本报告期公司无委托贷款事项。,4、其他重大合同,本报告期公司无其他重大合同。,(八)承诺事项履行情况,本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。,(九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽,查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。,(十)其他重大事项的说明,7,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报

16、告稳定有序推进整体搬迁工作。按照项目管理体制，成立了以董事长为组长、总裁为副组长、其他高管为成员的项目领导小组，具体负责公司搬迁项目的统揽策划、决策和领导。领导小组下设技术方案决策委员会、项目工程指挥部、综合管理部。项目工程指挥部下设 8 个子项目组和 11个专业组。根据宜宾市委关于同意启动宜宾纸业整体搬迁的批复（宜委201136 号）、市政府关于宜宾纸业整体搬迁工作的通知（宜府函2011165 号）文件精神，2011 年 8 月 21 日，宜宾纸业老生产区全面停产，开展整体搬迁工作。截止 2011 年 12 月底，已完成员工分流安置。截止2012 年 3 月底，项目立项、环评、核准工作已全面

17、完成。目前，公司正抓紧进行土地征用和项目招标工作。(十一)信息披露索引,事项股票交易异常波动公告八届八次董事会公告股票交易异常波动公告股票交易异常波动公告八届六次监事会决议公告八届九次董事会决议公告关于召开 2011 年年度股东大会的通知2011 年年度股东大会决议公告,刊载的报刊名称及版面上海证券报 B47/证券日报 E2上海证券报 B20/证券日报 C4上海证券报 B39/证券日报 E1上海证券报 240/证券日报 E2上海证券报 B103/证券日报 E27上海证券报 B103/证券日报 E27上海证券报 B103/证券日报 E27上海证券报 B24/证券日报 E2,刊载日期2012 年

18、1 月 6 日2012 年 2 月 21 日2012 年 3 月 21 日2012 年 3 月 26 日2012 年 4 月 27 日2012 年 4 月 27 日2012 年 4 月 27 日2012 年 5 月 23 日,刊载的互联网网站及检索路径http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/http:/,七、财务会计报告（未经审计）(一)财务报表资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位:宜宾纸业股份有限公司单位:元 币种:人民币,项目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产,8,136,307,976.330.00,21

19、0,357,471.8630,000,000.00,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款,9,869,467.093,604,565.67120,792.932,549,487.1481,097,444.11224,549,7

20、33.2713,012,419.66448,223,412.1834,184,289.096,496,692.592,426,504.6177,254,762.24581,598,080.37806,147,813.6468,579,112.9165,928,444.29,9,043,623.674,440,080.74153,552.932,881,560.0282,153,581.90339,029,871.1213,012,419.66447,507,797.7024,825,152.346,513,512.512,426,504.6136,327,656.92530,613,043.7

21、4869,642,914.8668,579,112.9176,965,859.65,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,5,954,443.1221,039,167.85136,429,537.494,145,205.3

22、1223,714,549.2410,104,166.66535,894,626.87300,000,000.00300,000,000.00835,894,626.87105,300,000.00105,371,093.623,667,093.28-244,085,000.13-29,746,813.23806,147,813.64,8,168,889.1532,300,898.55136,667,540.295,194,911.82261,651,496.8310,591,666.66600,120,375.86300,000,000.00300,000,000.00900,120,375.

23、86105,300,000.00105,371,093.623,667,093.28-244,815,647.90-30,477,461.00869,642,914.86,法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强10,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告利润表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额2,699,359.662,538,077.7444,620.730.001,022,327.130.00198,375.34,上期金额394,895,823.0037

24、3,224,487.561,198,927.739,027,095.0618,018,232.385,373,950.250.00,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以,“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,1,339,548.42235,507.14495,140.63730,647.77730,647.770.00

25、690.0069730,647.77,0.00-11,946,869.98531,283.509,674.305,565.47-11,425,260.78-11,425,260.78-0.1085-0.1085-11,425,260.78,法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强11,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告现金流量表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务,收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工

26、以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,12,990,492.19320,517.301,311,009.4910,886,225.7112,085,345.08707,019.8435,949,945.4059,628,536.03-58,317,526.5430,000,000.001,339,548.42,279,763,160.226,

27、957,259.37286,720,419.59244,283,422.5729,191,554.7110,270,978.4916,946,146.15300,692,101.92-13,971,682.33625,987.60,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告投资活动现金流入,小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

28、偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金,13,31,339,548.427,221,885.2934,654,720.3041,876,605.59-10,537,057.175,194,911.825,194,911.82-5,194,911.82-74,049,495.53210,357,471.86,625,987.60304,518.67304,518.67321,468.9351,754.4351,754.43200

29、,000.0042,481.19242,481.19-190,726.76-13,840,940.1625,456,642.78,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告等价物余额,六、期末现金及现金等价物余额,136,307,976.33,11,615,702.62,法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强所有者权益变动表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币本期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,

30、667,093.28,-244,815,647.90,-30,477,461.00,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-244,815,647.90,-30,477,461.00,三、本期增减变动,金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,14,730,647.77730,647.77730,647.77,730,647.77730,647.77730,647.77,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告1所有者投入资本2股

31、份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-244,085,000.13,-29,746,813.23,15,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告期末余额单位:元 币种:人民币上年同期金额,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配

32、利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-199,627,783.79,14,710,403.11,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-199,627,783.79,14,710,403.11,三、本期增减变动,金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所,16,-11,425,260.78-11,425,260.78

33、-11,425,260.78,-11,425,260.78-11,425,260.78-11,425,260.78,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,105,300,000.00,105,371,093.62,3,667,093.28,-211,053,044.57,3,285,142.33,法定代表人：易从 主管会计工作

34、负责人：王强 会计机构负责人：王强17,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,(二)公司概况,（1）公司历史沿革,宜宾纸业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身是始建于 1944 年的四川省宜宾造纸厂。1988 年 5 月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立本公司。1988 年 12 月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行个人股股票 3,000,万元，实际发行 2,580 万元。1993 年 11 月 13 日，国家体改委以体改生（1993）190 号文批准公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997 年 2 月 20 日，经中国证监会证监

35、发字（1997）34号文批准，公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。,根据 1997 年 5 月 21 日股东大会决议，公司于 1997 年 6 月 26 日实施每 10 股送红股 3 股的分配方案，公司股本由 8,100 万股变更为 10,530 万股；1998 年经国家财政部财管字（1998）,42 号文件批准，公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的 7,176 万股国家股中2,000 万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股 5,176 万股、法人股 2,000 万股、社会公众股 3,354 万股。,公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二

36、大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003 年 4 月 14 日分别与宜宾天原股份有限公司签定了国家股股权托管协议和国有法人股股权托管协议。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的公司 5176 万国家股股权（占总股本的,49.15%）中除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原股份有限公司,行使。托管期限至 2006 年 6 月 30 日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司 2000 万国有法人股股权（占总股本的 19%）中除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至 2006 年 6 月 30 日止。上述协议于2

37、006 年 6 月 30 日到期后，两大股东又于 2006 年 9 月 4 日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订授权经营和管理协议，新签订的协议授权经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期限从 2006 年 9 月 4 日至 2008 年 9 月 l 日止。,公司股权分置改革方案获四川省政府国有资产监督管理委员会于 2006 年 8 月 22 日以川国资产权【2006】234 号文件批准以及公司 2006 年 8 月 28 日的股东大会通过，股权分置改革方案对价为非流通股东向流通股东每 10 股送 3.3 股，公司于 2006 年 9 月 18 日正式实施。股权分置改革实施完成后

38、，宜宾市国有资产经营有限公司持有本公司股 4,377.6583 万股，占本公司总股本的 41.57%；宜宾五粮液集团有限公司持有本公司股份 1,691.5217 万股，占本公司总股本的16.06%。股权分置改革后，两大股东所持本公司股份合计为 6,069.18 万股，占本公司总股本的,57.63%。,根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复（宜国资委【2008】52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于 2008 年

39、4 月 17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了国家股股权托管终止协议和国有法人股股权托管终止协议。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计 60,691,800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本 57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即 2008 年 4 月 17 日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。,2009 年 6 月 4 日、7 月 14 日、9 月 16 日、11 月 9 日，本公司大股东宜宾市国有资产经营有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司无限

40、售条件流通股合计 4,000,000股，完成上述减持后，宜宾市国有资产经营有限公司共持有本公司无限售条件流通 39,776,583 股，占公司总股本的 37.77%，宜宾市国有资产经营有限公司仍为公司第一大股东。,（2）公司所属行业及主要经营范围,18,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,本公司属造纸业，经营范围主要为：生产经营纸及纸制品。主要产品为低定量彩印新闻纸、,高强度高白彩新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化原纸等。,（3）公司最终实际控制人名称,本公司之母公司及最终控制人均为宜宾市国有资产经营有限公司。,(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、财务报表的编制基

41、础：,本公司财务报表以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。,2、遵循企业会计准则的声明：,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。,3、会计期间：,本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币：,以人民币作为记账本位币和报告货币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业

42、合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。,对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。,6、合并财务报

43、表的编制方法：,(1)合并财务报表范围的确定原则：,对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。,(2)合并财务报表编制的方法：,以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。,（3）少数股东权益和损益的列报,子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东,19,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告,损益项目列示。,子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以,少数股东权益项目列示。（

44、4）超额亏损的处理,在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当前亏损超过了少数股东在该子公司期初所有,者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。（5）当期增加减少子公司的合并报表处理,在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。,在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。,7、现金及现金等价物的确定标准：,本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所

45、持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。,8、金融工具：,（1）金融资产和金融负债的分类,金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项及可供出售金融资产四类。,金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。,（2）金融资产、金融负债的确认和计量,金融工具的计量：,初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。,除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可,能发生的交易费用：,持有至到期投资

46、和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂,钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。,除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：,以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金,融负债时可能发生的交易费用；,与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工,具结算的衍生金融负债，按照成本计量。,金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

47、得或,损失，计入当期损益。,可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。,（3）金融资产转移,在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制,20,宜宾纸业股份有限公司 2012 年半年度报告时，终止确认该金融资产。（4）金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

48、确认减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面

49、价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转

50、回。9、应收款项：(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：,单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,单项金额超过期末余额的 5%的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值,的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。(2)按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据：,账龄组合,组合名称,依据对单项金额低于期末余额 5%的应收款项，根据本公司特点，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款