建峰化工：半财务报告.ppt

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1、,2012 半年度财务报告,重庆建峰化工股份有限公司,2012 半年度财务报告,报告时间：二 O 一二年八月十二日,1,2012 半年度财务报告财务会计报告（本报告未审计）（一）资产负债表,编制单位：重庆建峰化工股份有限公司项目,2012 年 06 月 30 日期末余额,单位：元年初余额,合并,母公司,合并,母公司,流动资产：,货币资金,287,035,311.55,116,063,004.03,486,189,688.33,298,961,831.32,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,22,542,198.281,411,047.68439,624,030.41,

2、22,542,198.281,252,871.2859,590,926.93,35,052,263.823,345,399.36457,091,581.89,35,052,263.823,222,887.36184,779,762.56,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,14,900,288.02,214,987,484.32,8,429,124.34,191,821,922.45,买入返售金融资产,存货,274,079,930.27,242,418,144.21,270,285,560.77,207,900,084.42,一年内到期的非流动资产其他流动资产,

3、流动资产合计,1,039,592,806.21,656,854,629.05,1,260,393,618.51,921,738,751.93,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,41,030,151.45,294,000,000.00,41,257,857.52,209,850,000.00,投资性房地产,732,602.34,固定资产在建工程工程物资,2,758,269,917.76180,439,497.1418,305,838.84,2,756,673,618.70129,272,837.4817,459,952.05,535,822,796

4、.282,342,073,673.9227,897,047.98,518,375,515.632,325,388,503.0627,592,740.29,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出,88,630,021.31114,600.86,88,630,021.31458.86,98,882,877.24,89,605,477.30,商誉,长期待摊费用递延所得税资产,159,802,438.89145,831.37,159,802,438.89139,872.36,17,969,493.73196,953.37,17,969,493.73139,872.36,其他非流动资产,非

5、流动资产合计资产总计,3,246,738,297.624,286,331,103.83,3,445,979,199.654,102,833,828.70,3,064,833,302.384,325,226,920.89,3,188,921,602.374,110,660,354.30,流动负债：,短期借款,150,000,000.00,150,000,000.00,100,000,000.00,100,000,000.00,向中央银行借款2,2012 半年度财务报告吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据,25,410,500.00,24,924,500.00,318,600.00,

6、应付账款预收款项,95,095,501.6371,301,108.51,113,733,728.978,135,254.81,158,715,771.2544,748,684.55,148,739,713.378,975,444.59,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,14,321,566.08-114,512,019.74,13,101,786.77-123,337,961.83,24,772,050.42-114,716,629.45,22,568,751.02-117,678,080.28,应付利息应付股利,其他应付款,122,125,634.66,172,392

7、,314.53,101,744,029.89,82,945,412.62,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债,26,209,802.30,26,209,802.30,156,452,129.35,156,452,129.35,其他流动负债,流动负债合计,389,952,093.44,385,159,425.55,472,034,636.01,402,003,370.67,非流动负债：,长期借款,1,334,463,539.95,1,334,463,539.95,1,340,641,426.74,1,340,641,426.74,应付债券长期应付款专项

8、应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,1,334,463,539.951,724,415,633.39,1,334,463,539.951,719,622,965.50,1,340,641,426.741,812,676,062.75,1,340,641,426.741,742,644,797.41,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,598,799,235.001,071,628,536.08,598,799,235.001,071,628,536.08,598,799,235.001,071,655,923.08,598,799,235.0

9、01,071,655,923.08,减：库存股,专项储备盈余公积,4,937,012.6294,191,921.01,4,937,012.6294,191,921.01,1,344,935.5294,191,921.01,1,344,935.5294,191,921.01,一般风险准备,未分配利润,688,162,152.76,613,654,158.49,629,375,938.46,602,050,929.28,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,2,457,718,857.47104,196,612.972,561,915,470.

10、444,286,331,103.83,2,383,210,863.202,383,210,863.204,102,833,828.70,2,395,367,953.07117,182,905.072,512,550,858.144,286,331,103.83,2,368,015,556.892,368,015,556.894,102,833,828.70,法定代表人：曾中全（二）利润表,主管会计工作的公司负责人：周召贵,会计机构负责人：游勇,编制单位：重庆建峰化工股份有限公司项目,本期金额3,2012 年 1-6 月,上期金额,单位：元,2012 半年度财务报告,合并,母公司,合并,母公司,

11、一、营业总收入其中：营业收入,1,659,107,029.701,659,107,029.70,470,031,380.75470,031,380.75,1,441,525,288.231,441,525,288.23,470,305,302.26470,305,302.26,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,1,589,073,290.14,487,661,492.49,1,479,608,643.70,其中：营业成本,1,456,247,672.89,405,155,549.86,1,321,704,625.85,393,846,907.33,利息支出手续费及佣金支出退保金

12、赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,552,975.4440,079,235.7473,017,563.0514,170,501.645,005,341.38,529,427.50394,779.1969,571,450.246,686,621.805,323,663.90,317,056.2324,213,318.6285,428,973.2247,496,699.27447,970.51,290,522.61207,702.4981,458,585.7247,994,043.54310,418.90,加：公允价值变动收

13、益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”,号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号,-118,096.22,30,974,867.03,填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,69,915,643.34-10,613.7669,238.99,13,344,755.29-10,863.76,-38,083,355.47484,086.3135,554.25162.96,-53,802,878.33376,737.31,四、利润总额（亏损总额以“-”,号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,6

14、9,835,790.5917,221,683.1252,614,107.47,13,333,891.531,730,662.3211,603,229.21,-37,634,823.41-5,177,271.59-32,457,551.82,-53,426,141.02-8,013,921.15-45,412,219.87,利润,归属于母公司所有者的净,53,501,663.89,11,603,229.21,-32,037,960.4,-45,412,219.87,少数股东损益六、每股收益：,-887,556.42,-419,591.41,（一）基本每股收益,0.0893,0.0194,-0.0

15、535,-0.0758,（二）稀释每股收益,七、其他综合收益,107,349.00,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,52,614,107.4753,501,663.89-887,556.42,11,603,229.2111,603,229.21,-32,350,202.82-31,983,212.42-366,990.40,-45,412,219.87-45,412,219.87,4,2012 半年度财务报告,法定代表人：曾中全,主管会计工作的公司负责人：周召贵,会计机构负责人：游勇,（三）现金流量表,编制单位：重庆建峰化工股份有限公司,2012

16、年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的,现金,1,624,705,187.76,704,688,993.03,1,445,955,838.63,541,287,801.97,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还,2,398,816.06,2,398,816.06,107,349.

17、00,收到其他与经营活动有关的,现金,经营活动现金流入小计,56,868,024.881,683,972,028.70,35,335,564.37742,423,373.46,16,156,331.331,462,219,518.96,7,291,937.23548,579,739.20,购买商品、接受劳务支付的,现金,1,252,084,984.84,380,058,325.05,1,312,739,956.77,419,776,397.95,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付

18、,的现金支付的各项税费,95,767,675.7325,856,553.16,90,309,976.4715,538,813.11,79,946,287.8915,658,987.82,75,562,390.0612,320,703.75,支付其他与经营活动有关的,现金,经营活动现金流出小计,113,444,222.481,487,153,436.21,79,494,772.94565,401,887.57,45,185,644.081,453,530,876.56,238,300,757.66745,960,249.42,经营活动产生的现金流,量净额,196,818,592.49,177,0

19、21,485.89,8,688,642.40,-197,380,510.22,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金5,2012 半年度财务报告取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和,其他长期资产收回的现金净额,234,797.18,292,537.18,234,797.18,处置子公司及其他营业单位,收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,17,328,871.8918,123,343.63,17,731,903.7852,635,721.93,投资活动现金流入小计,35,452,215.52,70,367,625.71,292,537.18,234,797.18,购建固

20、定资产、无形资产和,其他长期资产支付的现金投资支付的现金,342,241,239.22,239,115,101.25102,000,000.00,97,880,846.60,41,956,190.98102,000,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的,现金,156,803.04,138,584.00,投资活动现金流出小计,342,398,042.26,341,253,685.25,97,880,846.60,143,956,190.98,投资活动产生的现金流,量净额,-306,945,826.74,-270,886,059.54,-97

21、,588,309.42,-143,721,393.80,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,98,000,000.00,取得借款收到的现金,150,000,000.00,150,000,000.00,300,000,000.00,300,000,000.00,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的,现金,7,111.11,7,164,090.49,6,640,217.76,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,150,007,111.11230,582,477.66,150,000,000.00230,582,477.66,405,16

22、4,090.4950,958,622.13,306,640,217.7650,958,622.13,分配股利、利润或偿付利息,支付的现金,8,435,918.30,8,435,918.30,97,510,582.38,97,510,582.38,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的,现金,筹资活动现金流出小计,15,857.68239,034,253.64,15,857.68239,034,253.64,40,676.81148,509,881.32,14,148.35148,483,352.86,筹资活动产生的现金流,量净额,-89,027,142.53,-89,0

23、34,253.64,256,654,209.17,158,156,864.90,四、汇率变动对现金及现金等价,物的影响,-384.74,-384.74,五、现金及现金等价物净增加额,-199,154,376.78,-182,898,827.29,167,754,157.41,-182,945,423.86,加：期初现金及现金等价物,余额六、期末现金及现金等价物余额,486,189,688.33287,035,311.55,298,961,831.32116,063,004.03,644,528,090.76812,282,248.17,556,122,848.30373,177,424.44,

24、法定代表人：曾中全,主管会计工作的公司负责人：周召贵6,会计机构负责人：游勇,2012 半年度财务报告（四）所有者权益变动表1、合并所有者权益变动表,编制单位：重庆建峰化工股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益,2012 半年度,上年金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股 所有者权 实收资本东权益 益合计（或股本）,减：资本公积 库存股,专项储备,盈余公积,一般风 未分配利 其险 润 他准备,少数股东 所有者权益合权益 计,一、上年年末余额,598,799,1,071,655,9235

25、.00 23.08,1,344,935.52,94,191,921.01,629,375,938.46,117,182 2,512,550 598,799,1,071,355,905.07,858.14 235.00,923.08,782,76 81,197,42.60 54.45,611,358,969.32,21,465,7 2,384,960,0618.09 2.54,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,598,799,1,071,655,9235.00 23.08,1,344,935.52,94,191,921.01,629,375,938.46,117,182 2,5

26、12,550 598,799,1,071,355,905.07,858.14 235.00,923.08,782,76 81,197,42.60 54.45,611,358,969.32,21,465,7 2,384,960,0618.09 2.54,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,-27,387.00,3,592,077.10,58,786,214.30,-12,986 49,364,61,292.10 2.30,300,000.00,562,17 12,994,42.92 66.56,18,016,969.14,95,717,1 127,590,795.86.98 60,（一）

27、净利润,53,501,663.89,-887,55 52,614,106.42 7.47,90,891,359.20,-2,282,8 88,608,546.113.02 8,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,53,501,663.,-887,55 52,614,10,90,891,3,-2,282,8 88,608,546.1,7,2012 半年度财务报告,89,6.42,7.47,59.20,13.02,8,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,-27,387.00,-12,098-12,126,1,735.68 22.68,300,000.00300,000.00,98,

28、000,0 98,300,000.000.00 098,000,0 98,300,000.000.00 0,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他,-27,387.00,-12,098-12,126,1,735.68 22.68,（四）利润分配,-5,284,550.41,-5,284,550.41,12,994,466.56,-72,874,390.06,-59,879,923.50,1提取盈余公积2提取一般风险准备,12,994,466.56,-12,994,466.56,3对所有者（或股东）的分配,-59,879,923.50,-59,879,923.50,4其他（五）所有者权益内部结转

29、1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,-5,284,550.41,-5,284,550.41,（六）专项储备,3,592,077.10,3,592,077.10,562,172.92,562,172.92,8,2012 半年度财务报告,1本期提取2本期使用,4,095,019.77502,942.67,4,095,019.77502,942.67,9,895,645.639,333,472.71,9,895,645.639,333,472.71,（七）其他,四、本期期末余额,598,799,1,071,628,5235.00 36.08,4,937,

30、012.62,94,191,921.01,688,162,152.76,104,196 2,561,915 598,799,1,071,655,612.97,470.44 235.00,923.08,1,344,94,191,9935.52 21.01,629,375,938.46,117,182,2,512,550,85905.07 8.14,法定代表人：曾中全2、母公司所有者权益变动表编制单位：重庆建峰化工股份有限公司,本期金额,主管会计工作的公司负责人：周召贵2012 半年度,上年金额,会计机构负责人：游勇单位：元,项目,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般

31、风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,598,799,1,071,62235.00 8,536.08,1,344,93 94,191,95.52 21.01,602,050,2,368,01 598,799,1,071,32929.28 5,556.89 235.00 8,536.08,782,762.81,197,460 54.45,544,980,2,297,08653.78 8,641.91,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,598,799,

32、1,071,62235.00 8,536.08,1,344,93 94,191,95.52 21.01,602,050,2,368,01 598,799,1,071,32929.28 5,556.89 235.00 8,536.08,782,762.81,197,460 54.45,544,980,2,297,08653.78 8,641.91,三、本年增减变动金额（减,3,592,07,11,603,2 15,195,3,300,000.,562,172.12,994,4,57,070,2 70,926,9,少以“-”号填列）,7.10,29.21,06.31,00,92,66.56,75.

33、50,14.98,（一）净利润,11,603,2 11,603,29,129,944,129,944,2012 半年度财务报告,29.21,29.21,665.56,665.56,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）,11,603,2 11,603,229.21 29.21,300,000.00300,000.00,12,994,466.5612,994,466.56,129,944,129,944,665.56 665.56300,000.00

34、300,000.00-72,874,-59,879,390.06 923.50-12,994,466.56-59,879,-59,879,的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,923.50,923.50,（六）专项储备,3,592,077.10,3,592,077.10,562,172.92,562,172.92,10,2012 半年度财务报告,1本期提取2本期使用,4,095,019.77502,942.67,4,095,019.77502,942.67,9,895,645.639,333,472.71,9,89

35、5,645.639,333,472.71,（七）其他,四、本期期末余额,598,799,1,071,62235.00 8,536.08,4,937,01 94,191,92.62 21.01,613,654,2,383,21 598,799,1,071,62158.49 0,863.20 235.00 8,536.08,1,344,93 94,191,95.52 21.01,602,050,2,368,01929.28 5,556.89,法定代表人：曾中全,主管会计工作的公司负责人：周召贵11,会计机构负责人：游勇,2012 年半年度财务报表附注2012 年半年度财务报表附注,编制单位：重庆建

36、峰化工股份有限公司,金额单位：人民币元,一、公司的基本情况重庆建峰化工股份有限公司（原重庆民丰农化股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市人民政府渝府199993号文批准，由主发起人重庆农药化工（集团）有限公司（以下简称“农化集团”）在改制的基础上，于1999年5月28日发起设立的股份有限公司。1999年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字199988号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股5,500万股，并于同年9月在深交所上市交易，公司原注册资本为人民币15,500万元。2005年经重庆市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批准，农化集团将持有的本公司9,117.18万

37、股国有法人股（占本公司总股本的58.82%）无偿划转给重庆建峰工业集团有限公司（原中国核工业建峰化工总厂，以下简称“建峰集团”），并于2005年10月25日完成过户登记手续，建峰集团成为本公司母公司。2005年12月，包括建峰集团在内的公司非流通股股东以置入优良资产并向流通股股东按每10股支付1.5股对价（共计支付8,250,000股股份）的方式实施了股权分置改革。经中国证券监督管理委员会证监公司字2005134号文批准及公司2005年度第二次临时股东大会审议通过，本公司以整体资产（含全部资产和全部负债）与建峰集团所持有的重庆建峰化肥有限公司（以下简称“建峰化肥公司”）51%股权和复合肥、氮气

38、生产经营性资产于2005年12月31日进行了资产置换。2007年经中国证券监督管理委员会证监公司字2007153号文批准及公司2007年度第一次临时股东大会审议通过，公司向建峰集团发行4,618.12万股人民币普通股用于购买其所持有的建峰化肥公司24%股权、向重庆智全实业有限责任公司发行4,810.54万股人民币普通股用于购买其所持有的建峰化肥公司25%股权，合计发行9,428.66万股。2008年经公司2007年度股东大会决议批准，公司以2007年末股份总数24,928.66万股为基数，按每10股转增2.5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本6,232.165万股。2009年8月，经中国

39、证券监督管理委员会证监许可2009724号文批准及2008年年度股东大会审议通过，公司向包括重庆建峰工业集团有限公司在内的6家特定对象发行8,759.124万股人民币1,2012 年半年度财务报表附注,普通股。本次发行完成后，公司注册资本变更为39,919.949万元。,2010年4月经公司2009年度股东大会批准，公司以2009年末股本总数39,919.949万股为基数，,按每10股转增5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本19,959.9745万股。转增后，公司注,册资本变更为59,879.9235万元。,公司法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号为渝

40、,直500000000003898，公司的经营范围：生产、销售化肥、氮气、液氨；D1、D2压力容器设计、制,造；GC2、GC3压力管道设计、安装。一般经营项目：生产、销售化工产品（不含危险化学品）；,利用自有资金对化肥及化工产品开发项目进行投资；化工、电力装置维护、检修；防腐绝热施工；,钢结构加工、技术咨询、劳务输出；货物进出口(以上经营范围法律法规禁止的不得经营，法律法,规限制的取得许可后方可经营；属子公司取得的行政许可由子公司经营)。本公司的主要产品包括：,尿素、复合肥等化肥及三聚氰胺等化工产品。,本公司的控股股东为重庆建峰工业集团有限公司，公司控股股东的母公司为重庆化医控股（集,团）公司

41、，实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。,二、公司主要会计政策、会计估计,（一）财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 06,月 30 日的财务状况、2012 年半年度的经营成果和现金流量等有关信

42、息。,（三）会计期间,本公司会计期间为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,2,2012 年半年度财务报表附注,1、同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2、非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

43、,出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进,行相关会计处理：,（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益

44、；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。,购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,（六）合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控

45、制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司,的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产,3,2012 年半年度财务报表附注,公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得

46、的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。,（七）现金及现金等价物,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,（八）外币业务和外币报表折算,1、外币业务,本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价

47、折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。,2、外币财务报表折算,本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公,司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交

48、易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。,（九）金融工具,1、金融工具的分类、确认依据和计量方法,本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分

49、类取决于本公司,4,2012 年半年度财务报表附注,及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。,本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。,（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期

50、损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。,（2）持有至到期投资,指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利