ST西轴：2011年年度审计报告.ppt

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1、5,6,7,8,西北轴承股份有限公司2011 年度审计报告,索引审计报告财务报表及附注-合并资产负债表-母公司资产负债表-合并利润表-母公司利润表-合并现金流量表-母公司现金流量表-合并股东权益变动表-母公司股东权益变动表-财务报表附注,页码1-23-49-1011-1213-83,审计报告,XYZH/2011YCA1031-1,西北轴承股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的西北轴承股份有限公司（以下简称西北轴承公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注

2、。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是西北轴承公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对

3、由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见,我们认为，西北轴承公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西北轴承公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,四、强调事项我们提醒财务报表使用

4、者关注，如财务报表附注十所述，西北轴承公司近三年扣除非经常性损益后的净利润为负，截止 2011 年 12 月 31 日累计未分配利润为-213,063,216.47 元；截止 2011 年 12 月 31 日逾期借款 286,166,468.00 元、逾期利息78,456,481.47 元，无法按期偿还；2011 年度经营性现金流量为-28,878,520.74 元，资金周转困难。西北轴承公司已在财务报表附注十充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。,信永中和会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师：司建军中国注册会计师：常 瑛,中国,

5、北京,二一二年三月十六日,合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,年末金额,年初金额,流动资产：,货币资金,八.1,1,071,583.56,4,343,590.18,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,八.2八.3八.4,33,871,825.99303,284,309.8134,764,262.16,14,998,284.00246,904,797.5134,580,085.23,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,八.5,23,158,972.25,13,441,

6、817.84,买入返售金融资产,存货,八.6,243,555,823.81,233,789,639.37,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,639,706,777.58,548,058,214.13,长期股权投资,八.7,400,000.00,400,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程,八.8八.9,146,106,417.2114,632,144.18,144,024,687.9623,079,028.84,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,八.10,76,550,154.96,2

7、3,231,649.11,开发支出商誉,长期待摊费用递延所得税资产,八.11八.12,1,775,387.96,3,478,014.56,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计法定代表人：张立忠,239,464,104.31879,170,881.89主管会计工作负责人：崔俊山1,194,213,380.47742,271,594.60会计机构负责人：王静,合并资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,年末金额,年初金额,流动负债：,短期借款,八.14,336,166,468.00,286,443,992.00,向中央银行借

8、款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,八.15八.16,68,628,473.064,265,555.78,46,694,787.5711,346,676.73,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,八.17八.18八.19,29,075,755.406,081,376.2081,348,268.31,43,313,319.4410,209,881.2356,806,436.28,应付股利,其他应付款,八.20,80,716,154.96,25,102,946.23,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非

9、流动负债其他流动负债,非流动负债：,流动负债合计,606,282,051.71,479,918,039.48,长期借款,八.21,2,418,181.82,2,660,000.00,应付债券长期应付款,专项应付款,八.22,2,000,000.00,预计负债,八.23,3,200,000.00,3,200,000.00,递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计,八.24,49,424,000.0057,042,181.82663,324,233.53,50,158,000.0056,018,000.00535,936,039.48,股东权益：,股本资本公积,八.25八.26,

10、216,829,334.00202,690,525.69,216,829,334.00200,345,799.76,减：库存股专项储备,盈余公积,八.27,9,390,005.14,9,390,005.14,一般风险准备,未分配利润,八.28,-213,063,216.47,-220,229,583.78,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益,215,846,648.36,206,335,555.12,股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：张立忠,215,846,648.36879,170,881.89主管会计工作负责人：崔俊山2,206,335,555.12742,27

11、1,594.60会计机构负责人：王静,母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,年末金额,年初金额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,653,862.7833,871,825.99,3,938,789.6514,998,284.00,应收账款预付款项,十七.1,305,253,740.9634,764,262.16,245,110,791.2634,580,085.23,应收利息应收股利,其他应收款存货,十七.2,22,432,994.87243,485,364.62,19,293,473.84231,479,14

12、7.19,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,640,462,051.38,549,400,571.17,长期股权投资,十七.3,400,000.00,22,030,000.00,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计,146,106,417.2114,632,144.1876,550,154.961,775,387.96239,464,104.31,129,878,983.8723,079,028.8422,648,31

13、5.943,478,014.56201,114,343.21,资,产,总,计,879,926,155.69,750,514,914.38,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山3,会计机构负责人：王静,-,母公司资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,年末金额,年初金额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

14、负 债 合 计股东权益:股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：张立忠,336,166,468.0068,588,019.064,216,909.2029,075,755.405,993,176.3481,348,268.3180,690,444.15606,079,040.462,418,181.822,000,000.003,200,000.0049,424,000.0057,042,181.82663,121,222.28216,829,334.00202,690,525.699,390,005.14-212,104,931.

15、42216,804,933.41879,926,155.69主管会计工作负责人：崔俊山,286,443,992.0046,169,564.0611,284,985.0043,136,738.9710,084,101.2056,806,436.2825,073,077.12478,998,894.632,660,000.003,200,000.0050,158,000.0056,018,000.00535,016,894.63216,829,334.00202,690,525.699,390,005.14-213,411,845.08215,498,019.75750,514,914.38会计机

16、构负责人：王,静4,-,合并利润表2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中:营业收入,项目,附注八.29,本年金额476,222,556.24476,222,556.24,上年金额381,605,989.13381,605,989.13,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,494,139,245.68,531,742,470.96,其中：营业成本,八.29,369,191,963.86,363,768,969.62,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用

17、资产减值损失,八.30八.31八.32八.33八.34,-255,524.2825,282,762.0743,508,805.6426,344,197.0330,067,041.36,2,753,961.6232,129,419.3654,237,291.9527,262,365.9951,590,462.42,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,收益,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资汇兑收益（损失以“-”号填列）,八.35,-2,344,725.93,三、营业利润（亏损以“”号填列）,-20,261,415.37,-150,136,481.83,加：营业外收

18、入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润,八.36八.37八.38,29,348,432.161,904,865.06394,974.927,182,151.7315,784.427,166,367.317,166,367.31,3,449,384.089,637,556.491,826,070.41-156,324,654.2418,395.54-156,343,049.78-155,763,190.01,少数股东损益六、每股收益：,八.39,-579,859.77,（一）基本每股收益（

19、二）稀释每股收益,八.39八.39,0.030.03,-0.72-0.72,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：张立忠,7,166,367.317,166,367.31主管会计工作负责人：崔俊山,-156,343,049.78-155,763,190.01-579,859.77会计机构负责人：王,静5,母公司利润表2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,项目,附注十七.4十七.4,本年金额479,771,776.36373,07

20、2,262.91-326,251.1225,185,227.5542,567,577.6826,125,303.3329,951,271.20,上年金额395,133,516.46375,808,093.572,748,689.1332,091,448.9453,034,753.2727,162,444.2151,706,094.87,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,十七.5,-9,188,253.83,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填

21、列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,-25,991,869.0229,219,432.161,904,865.06394,974.921,322,698.0815,784.421,306,913.660.010.01,-147,418,007.533,414,384.089,007,556.491,826,070.41-153,011,179.94380.00-153,011,559.94-0.71-0.71,七、综合收益总额法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山6,1,306,913.66,-153,0

22、11,559.94会计机构负责人：王静,-,合并现金流量表2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,457,272,517.366,309,816.93,381,973,430.812,043,268.06,收到其他与经营活

23、动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,八.40,12,971,934.85476,554,269.14313,251,378.48,11,944,479.80395,961,178.67231,345,799.59,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,115,051,457.7035,362,165.68,122,330,965.0124,007,988.91,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

24、,八.40,41,767,788.02505,432,789.88-28,878,520.74,33,400,437.79411,085,191.30-15,124,012.63,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量

25、：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,162,300.00162,300.0077,460,768.5677,460,768.56-77,298,468.56104,588,800.00104,588,8

26、00.00241,818.181,435,684.661,677,502.84102,911,297.16-6,314.48-3,272,006.624,343,590.181,071,583.56,444,700.00444,700.0033,680,799.1033,680,799.10-33,236,099.1010,000,000.002,011,245.0012,011,245.00-12,011,245.00-258.28-60,371,615.0164,715,205.194,343,590.18,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山7,会计机构负责人：王静,-,-,母

27、公司现金流量表2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本年金额,上年金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无

28、形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,453,902,093.5412,793,223.86466,6

29、95,317.40304,165,522.80114,904,502.7035,199,404.2841,323,643.09495,593,072.87-28,897,755.47162,300.00162,300.0077,460,768.5677,460,768.56-77,298,468.56104,588,800.00104,588,800.00241,818.181,435,684.661,677,502.84102,911,297.16-3,284,926.873,938,789.65653,862.78,384,418,915.3711,907,515.82396,326,43

30、1.19233,503,475.86121,000,006.1923,813,894.7833,081,741.18411,399,118.01-15,072,686.82444,700.00444,700.0033,680,799.1033,680,799.10-33,236,099.1010,000,000.002,011,245.0012,011,245.00-12,011,245.00-258.28-60,320,289.2064,259,078.853,938,789.65,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山8,会计机构负责人：王静,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

31、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,归属于母公司股东权益,本年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,216,829,334.00,200,345,799.76,9,390,005.14,-220,229,583.78,206,335,555.12,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,216,829,334.00,200,345,799.76,9,390,005.14

32、,-220,229,583.78,206,335,555.12,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,-,2,344,725.93,-,-,-,-,7,166,367.31,-,-,9,511,093.24,（一）净利润（二）其他综合收益,7,166,367.31,7,166,367.31,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本,-,-2,344,725.93,-,-,-,-,7,166,367.31-,-,-,7,166,367.312,344,725.93,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,2,344,725.93,2,344,725.93,（四）利润分

33、配,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配,4.其他,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-213,063,216.47,215,846,648.36,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山9,会计机构负责人：王静,专项,储备,-,-

34、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并股东权益变动表（续）2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库存 盈余公积股,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-64,466,393.77,5,165,133.84,369,608,604.90,加：会计政策变更前期差错

35、更正,其他,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,216,829,334.00,202,690,525.69-2,344,725.93,9,390,005.14,-64,466,393.77-155,763,190.01,5,165,133.84-5,165,133.84,369,608,604.90-163,273,049.78,（一）净利润,-155,763,190.01,-579,859.77,-156,343,049.78,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,-2,344,725.93,-155,763,190.0

36、1,-579,859.77-4,585,274.07-6,300,000.00,-156,343,049.78-6,930,000.00-6,300,000.00,2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-2,344,725.93,1,714,725.93,-630,000.00,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配,4.其他,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

37、-,1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,216,829,334.00,200,345,799.76,9,390,005.14,-220,229,583.78,206,335,555.12,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山10,会计机构负责人：王静,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,本年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,216,829,334.00,2

38、02,690,525.69,9,390,005.14,-213,411,845.08,215,498,019.75,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-213,411,845.08,215,498,019.75,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,-,-,-,-,-,-,1,306,913.66,1,306,913.66,（一）净利润（二）其他综合收益,1,306,913.66,1,306,913.66,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,1,

39、306,913.66-,1,306,913.66-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,（四）利润分配,-,-,-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配,4.其他,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-212,104,931.42,216,804,9

40、33.41,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山11,会计机构负责人：王静,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司股东权益变动表（续）2011 年度,编制单位：西北轴承股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-60,400,285.14,368,509,579.69,加：会计政策变更前期差错更

41、正,其他,-,二、本年年初余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-60,400,285.14,368,509,579.69,三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-153,011,559.94-153,011,559.94-153,011,559.94,-153,011,559.94-153,011,559.94-153,011,559.94,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额,3.其他,-,（四）利润分配,-,-,

42、-,-,-,-,-,-,1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配,4.其他,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损,4.其他,-,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-213,411,845.08,215,498,019.75,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山12,会计机构负责人：王静,西北轴承股份有限公司财务报表附注,2011 年 1

43、月 1 日至 2011 年 12 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,一、公司的基本情况,西北轴承股份有限公司（以下简称本集团或集团）位于宁夏银川市，系经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司 1996 年 4 月 13 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记。,本公司设立时注册

44、资本为人民币 9800 万元；公司于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本，每 10 股送红股 2 股；1997 年 8 月,按送股后总股本 117,600,000 股，每 10 股配 2.5股；1998 年 8 月，按 1997 年年末股本总额 145,799,899 股，每 10 股派送红股 2 股，使公司股本总额增至 174,959,878 股；2006 年公司进行股权分置改革，以资本公积金转增社 会 公 众 股 41,869,456 股，股 本 增 至 216,829,334 股，其 中 社 会 公 众 股 增 至107,701,934 股。截止 2011 年 12 月 31

45、日，公司股本总数为 216,829,334 股，其中有限售条件股份 18,405 股、无限售条件股份 216,810,929 股。,本 公 司 年 末 注 册 资 本 人 民 币 216,825,300.00 元；营 业 执 照 注 册 号：640000000005311；法定代表人：张立忠；公司注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996 年 4 月 13 日至 2016 年 4 月 13 日。,中国长城资产管理公司（以下简称长城公司）于 2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承公司有限责任公司所持本公司股份81,917,400

46、 股，占本公司股份总额的 37.78%，成为本公司第一大股东。,2011 年 1 月 14 日，长城公司与宁夏宝塔石化集团有限公司（以下简称宝塔石化公司）签定股份转让协议，将其持有的 43,365,867 股份（占公司年末总股本的20）转让给宝塔石化公司，股权转让价款为 405,470,856.00 元。双方已于 2011 年 6月 3 日完成股权变更手续。股权变更后，宝塔石化公司持有本公司股份 43,365,867 股，占公司股份总额的 20%，成为公司第一大股东；长城公司持有本公司股份 38,551,533 股,占公司股份总额的 17.78%,为公司第二大股东。,股东大会是本公司的权力机构

47、，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。,本公司下设 16 个部室、10 个分厂，主要从事轴承的生产、加工和销售。,截至 2011 年 12 月 31 日，本公司所属全资子公司 1 个，为西北轴承集团进出口有,13,西北轴承股份有限公司财务报表附注,2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,限公司；分公司 3 个，分别为济南销售分公司、重庆销售分公司、包头销售分公司。,二、财务报表

48、的编制基础,本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。,三、遵循企业会计准则的声明,本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财,务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法,1.会计期间,本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,2.记账本位币,本集团以人民币为记账本位币。,3.记账基础和计价原则,本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可

49、供出售金融资产,等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。,4.现金及现金等价物,本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。,5.外币业务和外币财务报表折算,（1）外币交易,本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

50、,14,西北轴承股份有限公司财务报表附注2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币