雏鹰农牧：半财务报告.ppt

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1、,河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年半年度财务报告,（本财务报告未经审计）,目录,1、财务报表3,2、财务报表附注15,2,资产负债表,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,单位：人民币元,项目,附注,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动资产：,货币资金,五、1,847,962,945.71,743,228,679.96,782,845,228.84,732,943,747.55,交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,五、2五、3,34,215,067.4783,211,970.24,30,738,337.8473,682,264.46,27,

2、679,700.4365,831,314.95,27,679,700.4365,831,314.95,应收利息应收股利,其他应收款存货,五、4五、5,3,010,323.27429,400,480.72,3,002,766.27405,180,480.72,5,149,525.34298,330,960.14,5,149,525.34298,330,960.14,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,1,397,800,787.41,1,255,832,529.25,1,179,836,729.70,1,129,935,248.41,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期

3、应收款,-,-,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,五、6五、7五、8,9,300,000.00-327,840,578.74242,784,666.91,159,300,000.00-326,587,680.34233,404,563.21,9,300,000.00-249,239,763.36198,538,532.12,59,300,000.00-249,236,723.36198,538,532.12,工程物资,固定资产清理,五、9,生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,五、10五、11五、12五、14,

4、68,421,733.08-90,560,589.52-7,518,352.76-37,971,740.00784,397,661.012,182,198,448.42,68,421,733.08-88,032,798.06-6,830,908.32-37,971,740.00920,549,423.012,176,381,952.26,52,559,530.31-88,602,893.61-6,397,841.26-19,000,000.00623,638,560.661,803,475,290.36,52,559,530.31-88,602,893.61-6,397,841.26-19,0

5、00,000.00673,635,520.661,803,570,769.07,3,资产负债表（续）,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,单位：人民币元,项目,附注,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动负债：,短期借款,五、15,371,000,000.00,371,000,000.00,97,000,000.00,97,000,000.00,交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,五、16五、17五、18五、19,39,094,683.62-3,660,381.641,191,718.11-48,26

6、7,417.79,33,088,683.62-3,660,381.641,147,198.94-47,632,709.10,30,161,454.73-7,438,001.882,170,609.13-34,110,783.50,30,161,454.73-7,438,001.882,170,609.13-34,110,783.50,一年内到期的非流动负,债其他流动负债流动负债合计,-463,214,201.16,-456,528,973.30,-170,880,849.24,-170,880,849.24,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债

7、非流动负债合计负债合计,五、20五、21五、22,40,000,000.00-1,549,000.00-20,381,358.5961,930,358.59525,144,559.75,40,000,000.00-1,549,000.00-20,381,358.5961,930,358.59518,459,331.89,40,000,000.00-1,089,000.00-16,482,558.3857,571,558.38228,452,407.62,40,000,000.00-1,089,000.00-16,482,558.3857,571,558.38228,452,407.62,股东权

8、益：,股本资本公积,五、23五、24,267,000,000.001,123,672,779.97,267,000,000.001,123,672,779.97,133,500,000.001,257,172,779.97,133,500,000.001,257,172,779.97,减：库存股,盈余公积未分配利润,五、25五、26,21,137,923.63245,243,185.07,21,137,923.63246,111,916.77,21,137,923.63163,212,179.14,21,137,923.63163,307,657.85,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合

9、计,1,657,053,888.67,1,657,922,620.37,1,575,022,882.74,1,575,118,361.45,少数股东权益,股东权益合计负债和股东权益总计,1,657,053,888.672,182,198,448.42,1,657,922,620.372,176,381,952.26,1,575,022,882.741,803,475,290.36,1,575,118,361.451,803,570,769.07,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红4,公司会计机构负责人：豆小玲,利润表,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年 1-

10、6 月,单位：人民币元,项目,附注,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业收入减：营业成本,五、27五、27,482,014,476.00307,742,377.83,478,775,789.68304,848,312.43,270,042,563.20217,487,315.34,270,042,563.20217,487,315.34,营业税金及附加,销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、28五、29五、30五、31,5,996,882.0619,225,427.748,244,086.68230,979.36,5,996,882.0618,002,203.698,5

11、32,422.5947,993.59,4,685,396.5111,789,069.207,539,296.88-303,883.34,4,685,396.5111,789,069.207,539,296.88-303,883.34,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）五、32,495,000.00,495,000.00,516,860.00,516,860.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”号填列）,141,069,722.33,141,842,975.32,29,362,228.61,29,362,228.61,加：

12、营业外收入减：营业外支出,五、33五、34,3,562,205.152,302,340.55,3,562,205.152,302,340.55,3,957,085.071,515,673.41,3,957,085.071,515,673.41,其中：非流动资产处置损失,三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,142,329,586.93,143,102,839.92,31,803,640.27,31,803,640.27,减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润,五、35,223,581.00142,106,005.93142,10

13、6,005.93,223,581.00142,879,258.92142,879,258.92,68,000.0031,735,640.2731,735,640.27,68,000.0031,735,640.2731,735,640.27,归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益,0.530.53,0.320.32,七、综合收益总额归属于母公司所有者权益的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,142,106,005.93142,106,005.93-,142,879,258.92142,879,258.92-,31,735,

14、640.2731,735,640.27-,31,735,640.2731,735,640.27-,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红5,公司会计机构负责人：豆小玲,-,-,现金流量表,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项目,附注,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,475,546,246.84 475,546,246.84 271,620,488.43 271,620,488.43,收到的税费返还,-,-,-,-,收到其他与经营活动有关的现金,五、37,20,

15、327,138.99,19,402,241.79,7,588,938.50,7,588,938.50,经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,495,873,385.83 494,948,488.63 279,209,426.93 279,209,426.93438,420,881.72 402,240,881.72 238,680,673.49 238,680,673.49,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,17,210,349.242,416,971.18,16,943,604.242,416,971.18,8,649,849.34910,176.05,8,649,8

16、49.34910,176.05,支付其他与经营活动有关的现金,五、37,16,830,769.66,15,909,475.05,9,732,234.33,9,732,234.33,经营活动现金流出小计,474,878,971.80 437,510,932.19 257,972,933.21 257,972,933.21,经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,20,994,414.03,57,437,556.44 21,236,493.72 21,236,493.72,收回投资收到的现金,50,000.00,50,000.00,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他

17、长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,495,000.00811,782.58-,495,000.00811,782.58-,516,860.004,984,697.54-,516,860.004,984,697.54-,收到其他与投资活动有关的现金,五、37,5,560,000.00,5,560,000.00,9,580,423.00,9,580,423.00,投资活动现金流入小计,6,866,782.58,6,866,782.58 15,131,980.54 15,131,980.54,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,164,257,348.61 1

18、55,534,953.08 65,441,865.82 65,441,865.82,投资支付的现金,-100,000,000.00,6,000,000.00,6,000,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计,164,257,348.61 255,534,953.08 71,441,865.82 71,441,865.82-157,390,566.03-248,668,170.50-56,309,885.2

19、8-56,309,885.28294,000,000.00 294,000,000.00 97,600,000.00 97,600,000.00294,000,000.00 294,000,000.00 97,600,000.00 97,600,000.00,偿还债务支付的现金,20,000,000.00,20,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,70,068,539.12,70,068,539.12,7,528,323.29,7,528,323.29,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的

20、现金,五、37,2,417,592.01,2,415,914.41,169,349.24,169,349.24,筹资活动现金流出小计,92,486,131.13,92,484,453.53 53,697,672.53 53,697,672.53,筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,201,513,868.87 201,515,546.47 43,902,327.47 43,902,327.47,五、现金及现金等价物净增加额,65,117,716.87,10,284,932.41,8,828,935.91,8,828,935.91,加：期初现金及现金等价物余额六、期末

21、现金及现金等价物余额,782,845,228.84 732,943,747.55 59,470,250.42 59,470,250.42847,962,945.71 743,228,679.96 68,299,186.33 68,299,186.33,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红6,公司会计机构负责人：豆小玲,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存 专项储盈余公积股 备,一般风险准备,未分配利润,少数

22、其 股东 所有者权益合计他 权益,一、上年年末余额,133,500,000.00 1,257,172,779.97,-21,137,923.63,163,212,179.14,1,575,022,882.74,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,133,500,000.00 1,257,172,779.97,-21,137,923.63,163,212,179.14,1,575,022,882.74,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,133,500,000.00,-133,500,000.00,82,031,005.93142,106,005.93,

23、82,031,005.93142,106,005.93,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积,7,142,106,005.93-60,075,000.00,142,106,005.93-60,075,000.00,-,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他,-60,075,000.00,-60,075,000.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,133

24、,500,000.00133,500,000.00-,-133,500,000.00-133,500,000.00,四、本期期末余额,267,000,000.00 1,123,672,779.97,-21,137,923.63,245,243,185.07,1,657,053,888.67,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红8,公司会计机构负责人：豆小玲,合并所有者权益变动表（续）,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）100,000,000.00,资本公积204,444,239.97,归属于母公司所有

25、者权益减：库 专项盈余公积存股 储备8,831,610.23,一般风险准备,未分配利润52,550,837.28,其他,少数股东 所有者权益合计权益365,826,687.48,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,100,000,000.00,204,444,239.97,8,831,610.23,52,550,837.28,365,826,687.48,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,33,500,000.00 1,052,728,540.00,12,306,313.40,110,661,341.86122,967,655.26,1,209,196,1

26、95.26122,967,655.26,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,33,500,000.00 1,052,728,540.0033,500,000.00 1,052,728,540.00,122,967,655.26,122,967,655.261,086,228,540.001,086,228,540.00,（四）利润分配1提取盈余公积,9,12,306,313.4012,306,313.40,-12,306,313.40-12,306,313.40,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4

27、其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,133,500,000.00 1,257,172,779.97,21,137,923.63,163,212,179.14,1,575,022,882.74,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红10,公司会计机构负责人：豆小玲,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存 专项储股 备,盈余

28、公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,133,500,000.00 1,257,172,779.97,-21,137,923.63,133,500,000.00 1,575,118,361.45,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额,133,500,000.00 1,257,172,779.97,-21,137,923.63,133,500,000.00 1,575,118,361.45,三、本年增减变动金额（减少以“-”133,500,000.00-133,500,000.00号填列）,82,804,258.92,82,804,258.92,（

29、一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,142,879,258.92 142,879,258.92142,879,258.92 142,879,258.92,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配,11,-60,075,000.00-60,075,000.00,-60,075,000.00-60,075,000.00,-,4其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）

30、其他,133,500,000.00-133,500,000.00133,500,000.00-133,500,000.00,四、本期期末余额,267,000,000.00 1,123,672,779.97,-21,137,923.63,246,111,916.77 1,657,922,620.37,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红12,公司会计机构负责人：豆小玲,母公司所有者权益变动表（续）,编制单位：河南雏鹰农牧股份有限公司,2010 年度,单位：人民币元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）100,000,000.00,资本公积204,444,239.97,减：

31、库存 专项储股 备,盈余公积8,831,610.23,一般风险准备,未分配利润52,550,837.28,所有者权益合计365,826,687.48,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,100,000,000.00,204,444,239.97,8,831,610.23,52,550,837.28,365,826,687.48,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,33,500,000.00 1,052,728,540.00,12,306,313.40,110,756,820.57 1,209,291,673.97123,063,133.97123,063,1

32、33.97,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,33,500,000.00 1,052,728,540.0033,500,000.00 1,052,728,540.00,123,063,133.97,123,063,133.971,086,228,540.001,086,228,540.00,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配,13,12,306,313.4012,306,313.40,-12,306,313.40-12,306,313.40,4其他（五）所有者权益内部结

33、转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,133,500,000.00 1,257,172,779.97,21,137,923.63,163,307,657.85 1,575,118,361.45,公司法定代表人：侯建芳,主管会计工作的公司负责人：杨桂红14,公司会计机构负责人：豆小玲,河南雏鹰农牧股份有限公司财务报表附注,2011 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,财务报表附注,一、公司基本情况,1、历史沿革及资本变更情况,河南雏鹰农牧股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”

34、）前身河南雏鹰禽业发展有限公司（以下简称“雏鹰禽业”）于 2003 年 5 月 14 日，经新郑市工商行政管理局核准，由侯建芳、侯五群、刘喜娣三名自然人共同出资组建，并领取了新郑市工商行政管理局核发的 4101842000557 号企业法人营业执照，注册资本 600 万元。上述出资已经新郑众信会计师事务所有限公司新众设验字（2003）第 071 号验资报告予以验证。,2007 年 10 月 30 日，雏鹰禽业召开股东会，审议并通过雏鹰禽业增资 2,400 万元，新增注册资本全部由原股东以货币资金形式按原股权比例认缴，其中：侯建芳出资 2,112 万元、侯五群出资 144 万元、刘喜娣出资 14

35、4 万元。本次增资后，雏鹰禽业注册资本增至3,000 万元。上述出资已经郑州众信会计师事务所有限公司郑众验字（2007）112 号验资报告予以验证。,2007 年 11 月 6 日，雏鹰禽业召开股东会，审议并通过雏鹰禽业名称由“河南雏鹰禽业发展有限公司”变更为“河南雏鹰畜禽发展有限公司”（以下简称“雏鹰有限”）。,2008 年 12 月 24 日，雏鹰有限召开股东会，审议并通过由原股东和另两名家族成员侯建业、侯杰合计对雏鹰有限增资 1,500 万元，新增注册资本全部以货币资金形式认缴，其中：侯建芳出资 1,158 万元；侯五群出资 36 万元；刘喜娣出资 36 万元；侯建业出资 135万元；侯

36、杰出资 135 万元。上述出资已经郑州正通联合会计师事务所有限公司郑正通验字（2008）第 12-16 号验资报告予以验证。,2009 年 4 月 8 日，雏鹰有限召开股东会，审议并通过刘喜娣将其在雏鹰有限的全部出资额 216 万元转让给候斌。,2009 年 4 月 21 日，根据雏鹰有限股东会决议以及修改后章程的规定，杨志英等 39 名自然人及深圳市万胜投资管理有限公司作为新股东以货币资金方式按相同价格对雏鹰有限合计增资 9,060 万元，其中增加雏鹰有限注册资本 996 万元，其余 8,064 万元计入雏鹰有限资本公积。同时股东侯建芳将其在雏鹰有限出资额中的 392.4 万元分别转让给林玲

37、、刘京生、徐军、侯五群、候斌五名自然人。上述出资已经北京京都天华会计师事务所验字（2009）第 017 号验资报告予以验证。,2009 年 5 月 14 日，雏鹰有限召开股东会，审议并通过肖廉洁将其持有的雏鹰有限的全部出资额 5.496 万元转让给侯五群。,2009 年 6 月 16 日，根据雏鹰有限临时股东会决议：同意将雏鹰有限依照中华人民共和国公司法的有关规定变更为河南雏鹰农牧股份有限公司。以雏鹰有限截至 2009 年 4月 30 日经北京京都天华会计师事务所审计确认的的账面净资产 304,444,239.97 元，按1：0.3285 的比例折合为股份公司股本 10,000 万股，每股 1

38、.00 元，余额 204,444,239.97元计入资本公积，雏鹰有限整体变更为股份有限公司。,15,河南雏鹰农牧股份有限公司财务报表附注2011 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）变更后，本公司股本结构如下：,股东名称侯建芳侯五群候斌杨志英林玲万胜投资王全贵侯建业侯杰刘京生孙祥棋何瑞礼王欣萍贾坤民刘帅李杰刘克俭郭林生温燕如柯峰陈松彬刘喜灵戴俊义吴跃军王瑞兰王翠英徐军肖建芳慎雨霞李花李冬蔡新泉李东升陈俊林李秘谢静张占营,16,出资额（元）61,965,100.004,600,000.004,500,000.004,002,300.004,000,000.003,000,000.002

39、,600,000.002,456,300.002,456,300.001,800,000.001,200,000.001,000,000.00700,000.00600,000.00500,000.00300,000.00240,000.00220,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00140,000.00120,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.0

40、0100,000.00100,000.00,出资比例（%）61.96514.60004.50004.00234.00003.00002.60002.45632.45631.80001.20001.00000.70000.60000.50000.30000.24000.22000.20000.20000.20000.20000.20000.20000.20000.20000.20000.14000.12000.10000.10000.10000.10000.10000.10000.10000.1000,河南雏鹰农牧股份有限公司财务报表附注2011 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,刘

41、万江黄雪琴时随香卢广斌白冬霞李丙彦胡永凯马兰周李莉王育红合计,100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000,000.00,0.10000.10000.10000.10000.10000.10000.10000.10000.10000.1000100.00,上述出资已经北京京都天华会计师事务所验字（2009）第 041 号验资报告予以验证。根据公司 2009 年第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的关于核准河南雏鹰

42、农牧股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可20101140 号）文件之规定，本公司于 2010 年 9 月 1 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）3350 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 35.00 元。截至 2010 年 9 月 6 日止，本公司已收到社会公众股股东缴入的出资款 1,172,500,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额1,086,228,540.00 元，其中新增注册资本 33,500,000.00 元，余额 1,052,728,540.00元计入资本公积。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第 128 号验资报告予以验证。经深

43、圳证券交易所关于河南雏鹰农牧股份有限公司人民币普通股股票上市的通知（深证上2010297 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2010 年 9 月 15 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“雏鹰农牧”，股票代码“002477”。2010 年 11 月 29 日，郑州市工商行政管理局为公司换发注册号为 410184100001360 的企业法人营业执照，注册地址：新郑市薛店镇；注册资本：13350 万元；法定代表人：侯建芳。2011 年 5 月 16 日，郑州市工商行政管理局为公司换发注册号为 410184100001360 的企业法人营业执照，注册地址：新郑市薛店镇；注册资本：2670

44、0 万元；法定代表人：侯建芳。2、经营范围、行业性质及主要产品情况本公司经营范围：畜禽养殖销售及技术开发；饲料生产销售；铁路专用线货物运输服务（企业自用；法律法规规定应经审批方可经营项目未获审批前不得经营）。本公司属于养殖行业，主营业务为家畜、家禽养殖与销售。主要产品分为两类：一类是生猪产品，包括商品仔猪、二元种猪、商品肉猪；另一类是家禽产品，包括种蛋、鸡苗和肉鸡（淘汰种鸡）。公司营业收入主要是以上产品形成的收入，报告期内本公司主营业务未发生变更。17,河南雏鹰农牧股份有限公司财务报表附注,2011 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,3、基本组织架构,本公司建立了股东大会、董事会、

45、监事会的法人治理结构，目前设行政处、供应处、物管处、综合处、工程处、营销处、财务处、结算中心、审计部、生产一处、生产二处、生产三处、科研所（防控中心、种猪繁育中心、培训中心）等部门和尉氏分公司，拥有全资子公司-吉林雏鹰农贸有限公司和全资子公司-三门峡雏鹰农牧有限公司。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。,本财务报表以持续经营为基础列报。,2、遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整

46、地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5、合并财务报表编制方法,合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。,本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

47、分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,6、现金等价物的确定标准,现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,7、外币业务,本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。,期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率,18,河南雏鹰农牧股份有限公司财务报表附注,2011 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的

48、外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。,8、金融工具,金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。,（1）金融工具的确认和终止确认,本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。,金融资产满足下列条件之一的，终止确认：,收取该金融资产现金流量的合同权利终止；,该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。,金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。,（2）金融资产分类和计量,本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其

49、变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。,持有至到期投资,持有至到

50、期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。,应收款项,应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、9）。,可供出售金融资产,19,河南雏鹰农牧股份有限公司财务报表附注,2011 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）,可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续