辰州矿业：半财务报告.ppt

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1、湖南辰州矿业股份有限公司,CHENZHOU,MINING,GROUP,CO.,LTD,二一一年半年度财务报告股票代码：002155股票简称:辰州矿业披露日期：2011 年 8 月 2 日,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告财务报告（未经审计）财务报表资产负债表,编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,422,921,828.50,245,195,855.17,653,754,423.49,510,714,263.58,结算备付金拆出资金,交易性金融资产,1,984,

2、554.00,1,984,554.00,应收票据应收账款预付款项,134,056,767.9480,173,047.5870,070,396.31,96,898,897.1174,533,821.8689,644,103.64,147,713,488.0374,511,243.7366,432,315.23,111,149,131.6016,826,543.1866,259,148.64,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息,应收股利,79,942,422.26,其他应收款,111,505,327.19,666,585,483.71,73,113,436.79,563,127,854

3、.75,买入返售金融资产,存货,388,138,543.95,299,048,727.39,306,112,627.21,191,694,761.22,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,1,206,865,911.47,1,551,849,311.14,1,323,622,088.48,1,461,756,256.97,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,1,889,146.78,977,268,721.47,22,730,773.70,991,725,148.39,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资,1,052,655,2

4、95.07202,370,111.73251,895.58,421,199,713.8622,352,117.8426,605.57,1,075,747,714.80112,924,752.53356,098.80,429,566,494.8011,701,591.22162,058.79,固定资产清理生产性生物资产油气资产,24,396.79,无形资产,353,261,964.64,29,428,499.75,331,397,755.06,31,479,441.77,1,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告开发支出,商誉,44,907,528.91,44,907,528.91,长

5、期待摊费用递延所得税资产,201,522,768.5186,929,370.98,50,810,544.295,415,463.68,177,626,934.5849,855,820.76,47,424,745.124,643,572.97,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,1,943,812,478.993,150,678,390.46,1,506,501,666.463,058,350,977.60,1,815,547,379.143,139,169,467.62,1,516,703,053.062,978,459,310.03,流动负债：,短期借款,289,405,543.00,1

6、95,338,543.00,60,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,86,759,964.2032,040,773.01,201,274,901.8214,755,797.70,55,610,806.6715,752,037.43,132,225,026.6033,574,893.90,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,85,948,496.06-24,869,500.592,788,641.82222,176.0032,488,345.87,30,039,193.25-1,

7、127,505.532,448,502.6526,880,512.31,101,384,776.9613,598,346.95140,899.721,103,761.5342,051,152.57,44,701,429.9019,040,169.0922,145,424.82,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债,其他流动负债流动负债合计,307,780,000.00812,564,439.37,307,780,000.00777,389,945.20,706,945,000.00996,586,781.83,706,945,000.00958,631,

8、944.31,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,50,000,000.0037,126,672.619,388,270.7996,514,943.40,50,000,000.0037,126,672.619,869,971.6096,996,644.21,负债合计,909,079,382.77,777,389,945.20,1,093,583,426.04,958,631,944.31,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,547,400,000.001,037,520,484.84,547,400,000.

9、001,062,847,607.49,547,400,000.001,037,520,484.84,547,400,000.001,062,847,607.49,2,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告减：库存股,专项储备,2,453,725.33,2,329,778.74,盈余公积,64,926,591.89,61,389,328.02,64,926,591.89,61,389,328.02,一般风险准备,未分配利润,542,699,279.49,609,324,096.89,347,187,511.44,348,190,430.21,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计

10、少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,2,195,000,081.5546,598,926.142,241,599,007.693,150,678,390.46,2,280,961,032.402,280,961,032.403,058,350,977.60,1,999,364,366.9146,221,674.672,045,586,041.583,139,169,467.62,2,019,827,365.722,019,827,365.722,978,459,310.03,公司法定代表人：陈建权,主管会计工作负责人：湛飞清利润表,会计机构负责人：刘军,编制单位：湖南辰州矿业股份有

11、限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,1,960,413,879.961,960,413,879.96,1,601,300,884.541,601,300,884.54,1,095,443,720.071,095,443,720.07,860,355,123.02860,355,123.02,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,1,589,990,678.231,345,136,084.35,1,326,843,455.231,248,182,059.25,977,506,64

12、7.38770,541,000.23,758,229,018.39689,143,528.56,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,19,884,314.9320,823,959.81180,938,360.0820,396,686.112,811,272.95,5,234,744.263,225,640.0465,350,990.044,941,177.88-91,156.24,10,917,262.9416,905,676.56142,827,30

13、4.7915,390,871.7420,924,531.12-1,951,234.46,1,883,402.502,562,581.8250,696,445.737,543,333.726,399,726.06-1,951,234.46,填列）,投资收益（损失以“-”号,-559,952.06,132,175,606.57,-1,145,198.37,41,323,171.43,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）3,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,369,863,249.6710,

14、082,363.925,590,389.86,406,633,035.885,675,000.003,428,484.60,114,840,639.863,294,965.5132,589,451.78,141,498,041.60370,000.0045,506,358.60,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）,374,355,223.7396,356,204.21277,999,019.52,408,879,551.2865,635,884.60343,243,666.68,85,546,153.5921,272

15、,182.3964,273,971.20,96,361,683.0014,087,462.5582,274,220.45,利润,归属于母公司所有者的净,277,621,768.05,343,243,666.68,66,060,144.52,82,274,220.45,少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,377,251.470.50720.5060,-1,786,173.320.12070.1207,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,277,999,019.52277,621,768.05,343,243,666.68343,243,6

16、66.68,64,273,971.2066,060,144.52,82,274,220.4582,274,220.45,归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：陈建权,377,251.47主管会计工作负责人：湛飞清现金流量表,-1,786,173.32会计机构负责人：刘军,编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,现金,销售商品、提供劳务收到的,2,083,752,850.79,1,603,059,752.07,1,097,979,690.49,827,294,345.85,客

17、户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额4,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告回购业务资金净增加额,收到的税费返还,213,255.71,285,145.38,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,86,718,890.002,170,684,996.50,143,341,869.201,746,401,621.27,61,105,323.061,159,370,158.93,48,81

18、5,860.32876,110,206.17,现金,购买商品、接受劳务支付的,1,179,221,468.12,1,130,090,762.55,618,862,900.72,490,937,918.43,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,193,354,129.75271,906,527.34240,249,423.861,884,731,549.07,90,332,377.25101,827,904.13

19、279,008,022.631,601,259,066.56,165,098,110.87145,524,391.18118,139,522.131,047,624,924.90,75,008,519.9959,002,583.84247,364,832.01872,313,854.27,流量净额,经营活动产生的现金,285,953,447.43,145,142,554.71,111,745,234.03,3,796,351.90,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金,16,000,000.00,取得投资收益收到的现金,52,642,700.25,49,710,855.79,处置固

20、定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,159,322.0016,000,000.00,4,200.00,34,029,029.67,600.0035,572,600.00,收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,16,159,322.00131,357,052.121,000,000.00,68,646,900.2530,000,845.3320,510,200.00,34,029,029.6789,174,706.852,800,000.00,85,284,055.7925,

21、538,269.4425,925,000.00,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现金,3,468,592.90,11,812,347.79,投资活动现金流出小计,132,357,052.12,50,511,045.33,95,443,299.75,63,275,617.23,流量净额,投资活动产生的现金,-116,197,730.12,18,135,854.92,-61,414,270.08,22,008,438.56,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金5,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告其中：子公司吸收少数股东投资收

22、到的现金,取得借款收到的现金,240,880,772.84,160,000,500.00,86,610,449.67,发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,32,463.20240,913,236.04556,505,603.9584,995,944.39,996.50160,001,496.50509,692,331.1179,105,983.43,400,015,640.32486,626,089.99504,627,742.0766,626,126.43,400,000,000.00400,000,000

23、.00468,000,000.0062,246,339.19,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,支付其他与筹资活动有关的现金,1,622,781.67,1,600,000.00,筹资活动现金流出小计,641,501,548.34,588,798,314.54,572,876,650.17,531,846,339.19,流量净额,筹资活动产生的现金,-400,588,312.30,-428,796,818.04,-86,250,560.18,-131,846,339.19,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额,-230,832,594.99,-265,518,

24、408.41,-35,919,596.23,-106,041,548.73,余额,加：期初现金及现金等价物,653,754,423.49,510,714,263.58,315,806,117.09,261,537,618.78,六、期末现金及现金等价物余额,422,921,828.50,245,195,855.17,279,886,520.86,155,496,070.05,公司法定代表人：陈建权,主管会计工作负责人：湛飞清6,会计机构负责人：刘军,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告合并所有者权益变动表,编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司,本期金额归属于母公司所有者权益,2011

25、 半年度,上年金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,547,40 1,037,50,000.0 20,484.0 84,2,329,7 64,926,78.74 591.89,347,187,511.44,46,221,674.67,2,045,5 547,40 1,041,386,041.0,000.0

26、56,223.58 0 12,4,187,6 51,600,48.28 228.67,197,276,431.12,69,124,442.60,1,910,944,973.79,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,547,40 1,037,50,000.0 20,484.0 84,2,329,7 64,926,78.74 591.89,347,187,511.44,46,221,674.67,2,045,5 547,40 1,041,386,041.0,000.0 56,223.58 0 12,4,187,6 51,600,48.28 228.67,197,276,431.12

27、,69,124,442.60,1,910,944,973.79,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,123,946.59,195,511,768.05,377,251.47,196,012,966.11,-3,835,738.28,-1,857,13,326,869.54 363.22,149,911,080.32,-22,902,767.93,134,641,067.79,（一）净利润,277,621,768.0,377,25 277,991.47 9,019.5,217,977,443.5,-26,843 191,13,409.79 4,033.7,7,湖南辰州矿业股份有限公司 2

28、011 年半年度报告,5,2,4,5,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,277,621,768.05,377,251.47,277,999,019.52,217,977,443.54,-26,843,409.79,191,134,033.75,（三）所有者投入和减少,-3,835,5,330,1 1,494,3,资本,738.28,16.28,78.00,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,5,694,3 5,694,378.00 78.00,3其他,-3,835,738.28,-364,26-4,200,1.72 000.00,（四）利润分配,-82,110,000.0

29、0,-82,110,000.00,13,326,363.22,-68,066,363.22,-1,389,-56,129474.42,474.42,1提取盈余公积2提取一般风险准备,13,326,363.22,-13,326,363.22,3对所有者（或股东）的分配,-82,110,000.00,-82,110,000.00,-54,740,000.00,-1,389,-56,129474.42,474.42,4其他（五）所有者权益内部结8,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提

30、取2本期使用,123,946.596,420,831.996,296,885.40,123,946.596,420,831.996,296,885.40,-1,857,869.5412,258,594.5914,116,464.13,-1,857,869.5412,258,594.5914,116,464.13,（七）其他,四、本期期末余额,547,40 1,037,50,000.0 20,484.0 84,2,453,7 64,926,25.33 591.89,542,699,279.49,46,598,926.14,2,241,5 547,40 1,037,599,007.0,000.0

31、20,484.69 0 84,2,329,7 64,926,78.74 591.89,347,187,511.44,46,221,674.67,2,045,586,041.58,公司法定代表人：陈建权编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司项目,本期金额,主管会计工作负责人：湛飞清母公司所有者权益变动表2011 半年度9,上年金额,会计机构负责人：刘军单位：元,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所

32、有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,547,400,0 1,062,847,61,389,32,348,190,4 2,019,827 547,400,0 1,062,847,48,062,96,282,993,1 1,941,303,00.00,607.49,8.02,30.21,365.72,00.00,607.49,4.80,61.24,733.53,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,547,400,0 1,062,847,61,389,32,348,190,4 2,019,827 547,400,0 1,062,847,48,062,96,282,993,1 1

33、,941,303,00.00,607.49,8.02,30.21,365.72,00.00,607.49,4.80,61.24,733.53,三、本年增减变动金额（减,261,133,6 261,133,6,13,326,36,65,197,26 78,523,63,少以“-”号填列）,66.68,66.68,3.22,8.97,2.19,（一）净利润,343,243,6 343,243,6,133,263,6 133,263,6,66.68,66.68,32.19,32.19,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,343,243,6 343,243,6,133,263,6 133,26

34、3,6,66.68,66.68,32.19,32.19,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额10,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告3其他,（四）利润分配,-82,110,0-82,110,0,13,326,36,-68,066,3-54,740,0,1提取盈余公积,00.00,00.00,3.2213,326,363.22,63.22-13,326,363.22,00.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）,-82,110,0-82,110,0,-54,740,0-54,740,0,的分配,00.00,00.00,00.00,00.0

35、0,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备,1本期提取2本期使用,11,2,872,928.002,872,928.00,2,872,928.002,872,928.00,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告（七）其他,四、本期期末余额,547,400,0 1,062,847,61,389,32,609,324,0 2,280,961 547,400,0 1,062,847,61,389,32,348,190,4 2,019,827,00.00,607.49,8.02,96.89,032.40,0

36、0.00,607.49,8.02,30.21,365.72,公司法定代表人：陈建权,主管会计工作负责人：湛飞清12,会计机构负责人：刘军,、,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,湖南辰州矿业股份有限公司2011 年 1-6 月财务报表附注,（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）,一、公司的基本情况,湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业”“公司”“本公司”）是于 2006 年经湖南省国有资产监督管理委员会“湘国资产权函2006136 号”文批准，由湖南金鑫黄金集团有限责任公司（以下简称“金,鑫黄金集团”）、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经营有限公司（现已

37、更名为湖南发展投资集,团有限公司）、上海土生鑫矿业投资发展有限公司（现已更名为上海麟风创业投资有限公司）、深圳市杰夫,实业发展有限公司（现已更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、北京清华科技创业投资有限公司（现已更名,为北京清源德丰创业投资有限公司）、中国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合创业投资有限责,任公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体变更为股份有限公司，成立日期为 2006 年 6 月1 日，注册地址及总部办公地址为湖南省沅陵县官庄镇。,本公司设立时股本总额为 24,000 万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司 2005 年 12 月 31 日经审计的净资产（扣除分红派

38、息）按 1：0.66988951 比例折股后作为出资；2006 年 12 月，根据本公司 2006 年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函2006422 号”文批,准，金鑫黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司 100%的股权权益为对价，认购本公司增发的股份5,300 万股，变更后本公司的股本总额为 29,300 万股。,根据中国证券监督管理委员会“证监发行字2007191 号”文批准，本公司于 2007 年 8 月 1 日公开发行人民币普通股 9,800 万股，并于 2007 年 8 月 16 日在深圳证券交易所中小板上市交易，股本总额为 39

39、,100万股。,根据本公司 2008 年 6 月 5 日2007 年度股东大会关于 2007 年度利润分配及公积金转增股本的决议和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本 15,640 万元，转增基准日期为 2008 年 6 月 17 日，变更后股本总额为 54,740 万股。,截止 2011 年 6 月 30 日，本公司总股本为 54,740 万股，其中：有限售条件股份 135,406.00 股，占股本,总额的 0.02%，无限售条件股份 547,264,594.00 股，占股本总额的 99.98%。,控股股东：金鑫黄金集团，期初持有本公司股权比例为 40.48%，本报告期减持 5.79%

40、股份后期末持有,本公司股权比例为 34.69%。,实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持,有金鑫黄金集团的股权比例为 76.74%。,本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：黄金、钨、锑等有色金属矿的地质勘探、开采、选冶；,金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须,13,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,凭本公司有效许可证书经营）；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。主要产品为“辰州,牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。,法定代表人：陈建权先生。,二、遵

41、循企业会计准则的声明,本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,三、财务报表的编制基础,本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,四、重要会计政策、会计估计,1、会计期间,本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。,2、记账本位币,本公司采用人民币作为记账本位币。,3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性,

42、（1）计量属性,本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量,外，以历史成本为计价原则。,（2）公司本报告期内无计量属性发生变化的报表项目。,4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或,购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。,（1）同一控制下企业合并的会计处理,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账,面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积

43、中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本,溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。,（2）非同一控制下企业合并的会计处理,14,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、,发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买,方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资,产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计,量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

44、得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入,当期损益。,5、合并财务报表的编制方法,（1）合并范围的确定原则,本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,（2）合并财务报表所采用的会计方法,本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合,并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少,数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政,策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控

45、制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值,为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年,初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报,表。,6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准,现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是,指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,7、外币折算,本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币,性

46、项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件,的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计,量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价,值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不,改变其人民币金额。,外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量表中单独列示。,8、金融资产与金融负债,（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入,1

47、5,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、,指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。,（2）金融工具确认依据和计量方法,当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的,合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。当金融负债的现时义,务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。,本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期,损益的金融资产或金融负

48、债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相,关交易费用计入初始确认金额。,本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。,但是，下列情况除外：,1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；,2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通,过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；,3）对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公,允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。,本公司采用实

49、际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。下列情况除外：,1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债,时可能发生的交易费用；,2）因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允,价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；,3）与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算,的衍生金融负债，按照成本计量；,4）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以,公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场

50、利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两,项金额之中的较高者进行后续计量：,A、按照或有事项准则确定的金额；,B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。,本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定,处理：,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，,16,湖南辰州矿业股份有限公司 2011 年半年度报告,计入当期损益；,2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑,差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。,本公司