法人客户和交易对手评级授信办法讲解.ppt

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2、资品种与担保风险系数需要根据产品、担保管理办法的变化作调整。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的出台背景与过程,2007年初2008年7月：充分听取了分行的意见，并先后分两次选择10多家分行对新授信模型进行了测试 与总行信贷管理部进行了充分的沟通，确定了办法的基本框架 与总行公司业务一部就汽车经销商授信问题进行了专题沟通 与总行金融市场部就债券投资及衍生交易授信问题进行了专题沟通 与总行营业部就商品融资授信问题进行了专题沟通 会签其他相关部门，多次会签信贷管理、信用审批、风险管理等部门 行领导多次与相关部门对本办法进行讨论，并就评级授信流程、债项授信项下的授权审批制、商品融资授信等

3、问题做出了明确指示,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-办法结构,一个通知、两个办法关于下发评级授信有关文件的通知（工银发200890号）法人客户和交易对手评级授信管理办法 评级授信的基础概念、基本原则、职责分工、工作流程、监督与检查等评级授信管理方面的内容法人客户和交易对手统一授信实施办法 授信尽职调查、授信方案审查、授信额度调整、授信系统控制、授信方案执行等实施操作方面的内容,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,统一授信是指通过核定客户的最高授信额度，集中控制我行融资或交易的加权风险值的管理制度。,统一授信,融资总量控制,加权风

4、险值控制,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,不是必达额度不是融资计划不是融资承诺不是余额上限,最高授信额度是指在评定客户信用等级基础上（交易对手可使用外部评级），结合对客户经营活动变化及融资风险状况的综合判断，核定的我行对客户愿意并能够承受的最高信用风险限额，属我行商业秘密。,基于银行自身能力如资本、资金、规模等客观约束,基于对客户资信及融资风险的主观评价分析,是银行内部的风险控制限额,最高授信额度,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,承诺授信额度是指我行向符合总行规定条件的公司客户承诺在一定期限内和一定条件下随时对其融

5、资的备用额度（使用备用额度产生的融资加权风险值不得超过最高授信额度）。,一定期限：有效期与最高授信额度相同 一定条件：必须设定的条件（融资金额、品种、期限、担保等）符合规定条件：信用等级、财务比例、履约纪录、授信类别 融资额度：折算的融资加权风险值不得超出最高授信额度,承诺授信额度,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,承诺授信额度不再具备扩大分行单笔业务审批权的功能，仅用于对外承诺、签订授信协议。,对我行核定承诺授信额度的客户，须在本行业务审批权限（含特别授权）内对外承诺有关事项。未使用的承诺授信额度按相关规定占用经济资本，并须向客户收取承诺费，经有权审批行

6、批准后可减免承诺费（执行中间业务收费相关规定）。属我行减免承诺费的，须争取在协议中约定“我行有权根据风险控制需要取消承诺授信额度”。责任的相应减免,承诺授信额度,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,最高授信额度项下设立专项授信额度和非专项授信额度分别进行管理，其中专项授信额度实行“专项使用、专项控制”的管理原则，未纳入专项授信额度管理的融资业务全部纳入非专项授信额度管理。,专项授信额度,项目融资专项授信额度,承诺贴现的商票专项授信额度,债券投资专项授信额度,衍生交易专项授信额度,融资专项授信额度,担保专项授信额度,债券投资专项授信额度,衍生交易专项授信额度,

7、非专项授信额度,非专项授信额度,最高授信额度,公司客户,机构客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,非专项授信额度,新办法的主要内容及变化-有关概念,对拟在原非专项授信额度基础上增加非专项授信额度的综合法人客户和首次授信的综合法人客户（投产不到一年及仅办理商品融资的综合法人客户、专业贸易企业除外），其非专项授信额度原则上在综合授信参考值内根据客户偿债能力、现金流量、资金需求、行业水平等因素综合确定，并一般不超过按以下公式测算参考值：,参考值=上年度销售收入（1毛利率）（1预计销售收入年增长率）/现金周转次数行业平均值风险调整系数,须综合考虑客户信用等级、短期偿债能力、资金需求及行业风险状况

8、合理确定对客户办理的流动资金类贷款限额，通过CM2002系统融资余额控制表实施控制。一般原则：客户信用等级 不得超过非专项授信额度参考值的 AA+、AAA 80%AA-、AA 60%A、A+40%BBB+、A-20%BBB级（含）以下 零,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,融资加权风险值是根据客户在我行单笔融资结合相应的业务风险系数加权折算的信用风险暴露。我行客户的融资加权风险值在任何时点均不得超过我行对其核定的最高授信额度，但对压缩授信类客户可以将其在我行融资加权风险值逐步压缩至最高授信额度之内。,其中：S融资加权风险值 Ai单笔融资余额 Wi单笔业务风

9、险系数,SAiWi,加权风险值,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,单笔业务风险系数Wi的确定,项目融资专项授信额度,承诺贴现的商票专项授信额度,债券投资专项授信额度,衍生交易专项授信额度,融资专项授信额度,担保专项授信额度,债券投资专项授信额度,衍生交易专项授信额度,非专项授信额度,非专项授信额度,最高授信额度,取“1”,取“1”,联合系数,单一系数,取“1”,联合系数,联合系数,联合系数,单一系数,取“1”,公司客户,机构客户,综合授信,债项授信,国际贸易融资债项专项授信额度,产业链融资债项专项授信额度,取“1”,取“1”,无债项,关注能否周转使用！,新

10、法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,衍生交易单笔业务风险系数,保证金或现金性质的质押直接体现为应占用授信额度的扣减,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,公司客户非专项授信额度和机构客户融资、担保专项授信额度、非专项授信额度项下业务的单笔业务风险系数按照以下计算公式确定。WiMiGiPi其中：Mi期限风险系数Gi担保风险系数Pi品种风险系数,单笔业务风险系数联合,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,3.1 期限风险系数,以“一年以内”作为基准 期限越长系数相应递增（期限越长，银行有关评估预测

11、的偏差就越大，授信业务发生损失的可能性就越高）,增加半年以内的期限系数,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,3.2 担保风险系数,以“信用方式”作为基准 质押抵押保证信用 细分：金融机构保证政府部门保证企业保证自然人保证 再细分：非关联企业保证关联企业保证 一般保证互保、连环保,增加应收账款质押系数、回购性保理、买入债券返售的担保方式选择 调整关联企业保证和企业互保系数 中信保保险的授信占用处理,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,3.3 品种风险系数,以“流动资金贷款”作为基准 单纯考虑融资品种的固有特征 融资性质：（表

12、外）或有授信（表内）实有授信 固有担保：全套物权：进口开证进口押汇 代理行付款义务：出口押汇（贴现）出口发票融资 其他银行信用：银票贴现流动资金贷款 贸易背景：贸易融资流动资金贷款 自偿性还款来源：出口类融资进口类融资,增加机构客户相关业务品种风险系数 调整非融资类保函、细化贸易融资风险系数（国内信用证）明确两类风险系数（借款人和第三方）,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-有关概念,风险要素与系数的确定程序,总行负责根据我行风险战略变化和风险管理需要确定（调整）相关风险要素和系数，其中新产品品种风险系数由总行相关部门在报批产品管理办法时一并提交有权人审定，其他产品品

13、种风险系数和期限风险系数、担保风险系数由总行授信业务部商相关部门报行领导审定后统一录入CM2002系统。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,四统一 原则,综合授信与债项授信相结合,新办法的主要内容及变化-基本原则,老办法：三大原则,分类管理原则,定性分析定量计算相结合,新办法：四大原则,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,四统一原则,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,授信主体统一,授信主体统一是指全行只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一客户（含关联客户）核定授信额度。,也就是说：在控制主体上，要统一到法人，也就是

14、整个工商银行系统，全行对授信对象要实行统一控制，不能各自为政，不能由各级机构或一个机构内部的各个部门各自独立地对同一个授信对象进行控制。,对所有授信对象，客户直接或牵头营销部门（行）都要收集客户的关联关系，掌握存在关联关系的其他法人客户是否已（拟）在我行办理融资业务；已（拟）在我行融资的，必须按关联客户进行统一授信。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,授信形式统一是指我行承担客户信用风险的表内外业务（纳入交易账户管理的债券投资业务除外，下同）均须纳入授信管理范围。,也就是说：在控制形式上，要统一到各类融资业务，只要是银行承担对客户的信用风险的各类表内外业务

15、都要纳入统一授信管理范围，没有授信额度不得办理应纳入授信范围的业务。,授信形式统一,衍生交易和纳入银行账户管理的债券投资,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,授信币种统一是指我行承担客户信用风险的本外币业务均须纳入授信管理范围。,也就是说：在控制币种上，要统一到各币种，也就是所有币种的融资业务均要纳入统一授信范围。,授信币种统一,本外币授信额度并存的问题,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,授信对象统一是指我行已（拟）对其办理融资业务的客户必须按本办法规定纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独核定授信额度。,也就是说：在

16、控制对象上，要统一到一个风险共同体，以一个法人客户或集团客户或关联客户为控制对象，不能以法人的分支公司为控制对象，不能只见树木、不见森林。,授信对象统一,商业银行之外的机构客户、小企业客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,综合类法人客户,项目法人客户,专业贸易企业,一般综合类客户,事业法人客户,单一法人客户,小型、微型客户,投产不到一年的客户,金融机构客户,仅办理商品融资的客户,办理项目融资的客户,关联客户,分类管理原则-客户,项目法人客户是指项目发起人为项目筹资、建设、经营而专门成立的以融资项目预期现金流作为还款来源且在我行仅办理项目融资（含项目贷款、

17、项目临时周转贷款及其项下融资、房地产贷款或固定资产支持融资）的法人客户，在我行仅办理项目融资的其他客户比照项目法人客户进行授信管理。原来的房地产法人客户并入此类。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,增加授信客户,单一法人客户,维持授信客户,压缩授信客户,分类管理原则-客户,项目法人客户：与客户授信时点授信额度相比，超出的为增加授信，持平的为维持授信,减少的为压缩授信。其他客户：与客户授信时点的融资加权风险值相比，超出的为增加授信，持平的为维持授信,减少的为压缩授信。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,维持压缩授信客户通

18、过定性分析后确定要维持或压缩授信的单一公司客户，分别按照授信时点我行融资加权风险值（最高授信额度）或压缩一定幅度（贷款余额须压缩10%以上）制定授信方案。增加授信客户定性分析基础上，选择适用的测算模型测算最高授信额度参考值（项目法人客户除外）。,分类管理原则-客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量测算结果是核定客户授信额度的重要依据。一般应通过定性分析与定量测算相结合，最终核定客户的授信额度。授信额度原则上在定量测算结果内核定，若要超过定量测算结果核定授信额度，须报上级行审批（总行另有规定的除外）。,定性分析是指以

19、信用等级定性评价为基础，对客户信用状况进行的综合分析与评价。,定量测算是指依据授信办法规定的方法测算客户的授信额度参考值。,定性分析,定量计算,两者的关系,定义,分行辖内关联客户成员企业申请超测算值核定授信额度 定量测算值扩大倍数权限限于一级（直属）分行,定性分析与定量测算相结合原则,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,财务分析,审查结论,定量测算,非财务分析,定性分析包括财务分析和非财务分析，两者是分析客户的不同切入点，而不是机械的两部分。定性分析的目的是找出保持企业竞争优势的有利条件和影响企业持续经营的不利因素。定量测算是度量企业融资总体需求和银行风险承受限额的参考，不能绝对化。审查结论

20、应该在评价企业经营管理变动、判断企业经营优势能够保持、不利因素能够克服的基础上，结合银行自身的风险偏好作出，立足点是客户未来能否偿债。,新办法的主要内容及变化-基本原则,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,管理的目标与导向：发展战略、竞争策略、营销策略 管理的基础与条件：各类重要资源（股东构成及实力、管理层素质、员工素质、技术实力、品牌影响力、装备水平、销售渠道、原材料、运输等稀缺资源）管理的方式与方法：公司治理结构、经营决策机制、财务管理机制、风险管理与内控机制（对集团客户要尤为关注）经营决策：采购、生产、销售等 财务管理：资金、投资、融资等 风险与内控：组织规划、岗位设置、职责分工、作业

21、流程、授权体系、监督检查等,新办法的主要内容及变化-基本原则,定性分析内容,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,供 产品的原辅材料构成及自给率 主要供应商，稳定性与集中度 议价能力与采购成本控制,供产销体系：关键是了解企业如何在控制成本费用的情况下，持续性地扩大销售收入？,产 产品生产能力：产品产能、产量 生产成本控制：固定与变动成本 产品质量控制：装备工艺与作业 产品创新能力：技术研发与应用,销 产品的销售对象：集中度与稳定性 产品的竞争能力：供求状况、产销模式、定价能力、结算方式 产品的市场效应：市场占有率、销售增长率与稳定性 产品的销售渠道：销售渠道的控制力、销售半径,新办法的主要内容

22、及变化-基本原则,定性分析内容,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,总结：新办法的主要变化（续）,综合授信参考值测算模型的优化：根据模型评级结果核定授信额度的思路，对综合法人客户、专业贸易企业、投产不到一年的综合法人客户的综合授信参考值测算模型进行了优化。授信测算时不再进行财务与非财务因素的打分，而是直接引用信用评级打分结果，既可减少评级授信人员的工作量，又可提高评级授信结果的一致性。根据现金流分析方法建立了事业法人客户综合授信参考值测算模型，为核定事业法人客户的授信额度提供依据。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,Fn=,其中：Rm为我行可承受的客户资

23、产负债率，Ro为客户基期资产负债率，NA为有效净资产，Lo为客户基期负债，T为行业债务结构平均值，C为风险调整系数 Rm=RoFC，FC客户信用评级打分卡机评得分/A级客户基准分 客户风险调整系数C结合我行对客户的同业占比，根据客户模型评级结果确定。,一般综合法人客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,适用对象：以中介贸易为主营业务，中介贸易销售收入占企业销售收入的75%以上，利润主要来自代理费用或贸易价差且在我行仅办理国际和国内贸易融资业务 基于贸易的非融资保函和衍生交易 定性分析：客户偿债能力、销售议价能力、贸易履约能力、交易商品供求、交易对手资信、合

24、理融资需求、第二还款来源及交易对手国别风险 rm为我行可承受的客户经营负债率，ro为客户基期经营负债率，S为近三年实现的平均销售收入，Lo为基期负债总额，T为行业付息负债占总负债的比例，C为客户风险调整系数 rm=roFC，FC客户信用评级打分卡机评得分/BBB+级客户基准分,综合法人客户中的专业贸易企业,Fn=,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,E为客户实收资本，C为客户风险调整系数,投产不到一年的综合法人客户,Fn=,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,拟办理项目融资还款来源为融资项目预期产生的现金流（拟办理项目贷款

25、的，评估的项目偿债保证比和综合偿债保证比须符合我行有关要求，最低不小于1）的，按照正式审批同意的项目融资金额相应核定（增）项目融资专项授信额度（可不受综合授信参考值限制）；项目融资还款来源为客户综合收益的，应综合考虑客户的整体资信情况和偿债能力制定授信方案，原则上应在综合授信参考值范围内核定客户的最高授信额度和项目融资专项授信额度，确需超过定量测算值核定的，须报总行审批（总行另有规定的除外）。,在我行同时办理项目融资和其他融资业务的综合法人客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,可以商品融资对应的商品价值为基础，核定客户的最高授信额度（等额非专项授信额度）

26、，核定的授信额度不得超过根据以下公式测算的综合授信参考值：参考值=质押物评估价值质押率其中：质押物价值及质押率按照总行商品融资有关管理规定确定，商品质押期应覆盖授信额度有效期。,仅办理商品融资的综合法人客户,商品选择 监管到位 价格跟踪 处置预案,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,按照正式审批同意的项目融资金额相应核定（增）最高授信额度（等额项目融资专项授信额度）。对同一项目法人客户同时实施多个项目（含我行已融资项目）的，按照已审批项目融资金额的总和扣除授信时点已偿还融资金额后核定最高授信额度（等额项目融资专项授信额度）。,项目法人客户,新法人客户和交易对

27、手评级授信办法讲解,应以项目融资和搭桥贷款为主 确需办理其他融资业务的，须在准确了解客户历史收支情况、落实可靠的偿债来源、掌握资金真实用途的基础上，根据定量测算公式测算授信参考值，并结合客户提供的有效担保（符合信用贷款条件的除外）制定授信方案。偿债来源应重点考虑事业性收费、财政专项拨款、年度收支结余,新办法的主要内容及变化-基本原则,事业法人客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,客户上年度的经常性收入（R），根据上年度总收入扣除掉银行借款收入和已明确具体资金用途的财政性拨款减去其他临时性收入确定。客户上年度的经营刚性支出（E），根据上年度总支出扣除掉以已明确资金用途的财政性拨款支付的部分

28、和用于偿还银行贷款本息的部分减去其他临时性支出确定。折现期（N），原则上依据客户银行借款还款期限确定，仅办理短期融资的客户，按3年折现期计算。以办理项目融资为主的客户，按项目融资的存续期计算，但最长不超过10年。预计的经常性净收入节余增长率（g），在-100%至30%之间取值，其中折现期超过5年的，最高不超过20%。折现率（r），原则上依据客户实际的银行融资加权成本确定，但最低不低于人民银行规定商业银行一年期贷款基准利率。A指客户拟出售的特定资产的价值中明确用于偿还我行融资的金额。,新办法的主要内容及变化-基本原则,事业法人客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,对按照总行有关管理规定办理

29、搭桥贷款的客户，可按照正式审批同意的搭桥贷款金额相应核定（增）最高授信额度。,新办法的主要内容及变化-基本原则,办理搭桥贷款的客户,小型、微型企业,对小型企业和微型企业客户，按照总行小型、微型企业相关管理规定制定授信方案。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,制定单一机构客户的授信方案时，应结合机构客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理水平、流动性状况与持续盈利能力。,金融机构客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,定量测算公式,Fn=EC其中：E=有形净资产或净资本，C=

30、客户风险调整系数,金融机构客户,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,除须按单一法人客户要求进行定性分析外，还须重点分析以下内容：,客户关联关系对关联客户整体融资风险的影响；关联交易的规模，关联交易的真实性，关联交易价格的公允性，以及关联交易信息披露的透明度；关联担保规模以及对我行债权安全的影响程度；关联方资金占用规模及收回的可能性；关联客户多元化或专业化经营的成效。,关联客户,制定关联客户授信方案时，应将纳入关联客户统一授信范围的所有成员企业作为一个授信整体，在分析关联客户整体实力、评判关联客户整体风险的基础上，确定关联客户的整体授信原则；然后按照单一法人客

31、户的要求初步确定关联客户各成员企业的授信额度；然后要结合对关联客户整体情况和成员企业间关联情况的分析最终核定关联客户整体和各成员的授信额度。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,关联客户中的小企业和机构客户问题,对关联客户成员企业中涉及小型、微型企业或机构客户（商业银行除外）的，仍按照小型、微型企业或机构客户的授信方法审查核定其授信额度，但须将其纳入关联客户统一授信范围，报关联客户授信方案有权审批行审批。小型、微型企业须改变客户标识，进入法人客户授信系统进行授信。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,关联客户的总部融资问题

32、,对同时符合以下条件并采取“总部融资模式”的集团客户，一级（直属）分行可向总行申请根据集团整体综合偿债能力核定或申请特别授权其核定集团母公司的最高授信额度，由集团母公司在不超过最高授信额度的前提下，在集团范围内调配使用我行融资资金：,集团在我行所有融资均由母公司统借统还，其他所有使用贷款资金的集团成员企业承诺放弃对外融资权，已发放的存量融资到期收回后不再发放；核定项目融资专项授信额度时，要与具体融资项目相对应，发放项目融资要按照正式审批的项目融资条件执行，若审查核定授信额度时发现项目融资第一还款来源不可靠，可要求以项目资产或其收益权向我行设定抵（质）押；,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,

33、新办法的主要内容及变化-基本原则,关联客户的总部融资问题,母公司所在地分行与其他用款企业所在地分行协商达成“责任共担、利益共享”协议，用款企业所在地分行同意对用款企业的经营、财务、项目及融资用途等情况实施全面的贷后监控；集团其他所有使用贷款资金的成员企业对母公司在我行融资提供连带责任担保，或与我行签订多方协议约定“若母公司未能履约，我行可向其中任一企业追索或处置任一企业资产”。解决追索障碍 集团所有使用贷款资金的成员企业在我行当地分支机构开立基本账户，并与我行签订账户监管协议。,授信额度的把握 贷款资金的监控 偿债资金的回流,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,关联客户的临时授信问题,对已（

34、拟）与我行建立融资关系的关联客户成员企业，因特殊原因暂时不能纳入关联客户授信范围的，经有权审批行同意，可由有权审批行或特别授权分行暂按单一法人客户授信基本权限单独对其授信。,新办法的主要内容及变化-基本原则,关联客户整体统一授信前：,对申请与我行新建融资关系的关联客户成员企业或改制成为新成员企业（净资产低于实收资本的客户除外），可在客户实收资本范围内并考虑其提供的有效担保情况在单一法人客户授信基本权限内临时核定其授信额度（融资期限最长不超过6个月），同时按权限将授信方案报总行或一级（直属）分行审批，待授信方案经有权审批行审批后，统一执行有权审批行核定的授信额度（总行另有限制的除外）。,关联客户

35、整体统一授信后：,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,以综合授信方法核定的授信额度根据融资种类纳入相应的专项、非专项授信额度管理。以债项方法核定的授信额度比照专项授信额度进行管理,综合授信是指以客户信用等级为参考，依据其综合还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度在授信有效期内可周转使用（总行另有规定的除外）。,债项授信是指以评价客户具体债项风险为基础，依据其特定还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度，仅限于办理指定的融资业务，原则上不得周转使用（总行另有规定的除外）。,综合授信,债项授信,要求,定义,综合授信与债项授信相结合原则,新法人客户和交易对手

36、评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,对能提供真实完整的财务报表且能落实可靠的综合还款来源的客户，优先选择综合授信方法制定授信方案；对无法落实可靠的综合还款来源，但能够落实可靠的特定还款来源的客户，可按规定选择债项授信方法制定授信方案。,对近三年在银行有不良信用纪录的客户，不得使用债项授信方法。对压缩授信类客户，未将我行融资加权风险值压缩至最高授信额度以内的，原则上不得使用债项授信方法。对已使用综合授信方法核定授信额度且已在我行融资的客户，原则上不得使用债项授信方法。对同一客户不得基于同一还款来源使用债项授信方法核定不同债项融资的授信额度。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,

37、新办法的主要内容及变化-基本原则,例外情况：客户归还我行全部存量融资或；拟增加的债项融资（指债项授信项下融资，下同）对应还款来源与已核定授信额度项下还款来源能严格区分管理或；虽然客户在我行有存量融资，但按照债项授信方法核定的授信额度能够覆盖客户在我行的全部存量融资，并能按照债项授信的要求对存量融资进行管理。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,使用综合授信方法核定单一公司客户的授信方案时，侧重评价客户的整体资信状况和综合偿债能力。,重点分析以下内容：（一）分析调查人员审核财务报表发现的问题，判断可能存在的财务风险对客户偿债能力的影响；（二）分析调查人员评级定

38、性评价的合理性，以及与系统定量评价的一致性；（三）分析客户现有融资的适度性、用途的合理性、主要风险和未来风险承受能力；（四）分析调查人员提出的授信预案的适度性、全面性和可操作性。（五）其他需要审查分析的内容。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,侧重评价债项还款来源（客户特定交易产生的现金流）的真实性和可靠性，并对下述融资业务按照债项授信方法核定授信额度：,融资类别,明确还款来源或符合相关规定,国际贸易融资,以客户国际贸易业务产生的现金流作为特定还款来源,产业链融资,符合我行规定条件的核心企业上游供应商和下游经销商,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办

39、法的主要内容及变化-基本原则,国际贸易融资的条件,条件：1、客户的上（下）游交易对手明确且双方贸易关系良好、稳定。2、贸易背景真实、可靠、合法。3、贸易项下货物符合国家进出口政策、外管政策等相关法律及政策规定。4、国际贸易融资项下的交易商品价格波动不大或已按约定价格落实下游客户。5、我行能够全程监控交易，确保融资专项使用、封闭运行。6、能够控制国际贸易融资项下的物权或应收款项等特定还款来源。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,国际贸易融资,依据总行相关产品管理办法规定的融资比例核定单笔债项的授信额度,授信额度核定方法,参考值=上年度对稳定客户的销售收入（1

40、毛利率）（1预计年增长率）/现金周转次数折扣率,其中：1.订单或应收帐款的折扣率应参考交易对手信用状况及支付能力、所采用的融资品种风险高低、现金流的封闭管理有效程度及担保手段等因素综合确定，但最高不超过80%；2.对与我行有良好合作关系的长期稳定国际贸易融资客户，核定的授信额度在有效期内可周转使用，但必须严格按照单笔债项的风险控制要求逐笔管理国际贸易融资。,单笔方式,循环方式,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,产业链融资,上游供应商融资应具备的条件：,核心企业近两年信用等级在AA级（含）以上，财务管理规范，现金流量充足，支付能力可靠，发展前景良好，且非我行

41、行业信贷政策规定的限制类或退出类客户；非核心企业的关联企业，与核心企业合作关系稳定，履约交货记录良好，销售回款正常，期间未发生重大贸易纠纷；在我行开立基本或一般存款账户，并指定该账户为核心企业对其付款的唯一收款账户，承诺其销售回款用于归还我行融资；我行融资对应的应收账款或订单真实、合法、有效，且以往对核心企业的应收账款或销货款均能正常收回。融资对应应收账款的，确保应收账款权属清晰、账龄结构合理，并能提供应收账款的完整记录和相关交易凭证，积极配合我行根据业务需要进行核查。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,产业链融资,下游经销商融资应具备的条件：,核心企业信

42、用等级在AA级（含）以上，已与我行签订产品(商品)销售专项融资合作协议，且非我行行业信贷政策规定的限制类或退出类企业；须经当地工商行政管理部门核准登记，年检合格，并经核心企业推荐；属国家特许经营产品(商品)的，须有经营许可文件；供销渠道稳定，双方合作关系和履约记录良好。核心企业须承诺为我行下游经销商融资项下产品(商品)提供回购、或者承诺调剂销售并保证调剂销售成功，或者提供其他形式的有效担保（办理汽车经销商融资的，汽车合格证不作为担保方式）；融资资金须在我行系统内封闭运转，下游经销商应在我行开立专户用于收取销售货款，并接受我行对账户的监管；融资对应的商品（目前仅限品牌乘用汽车，需扩大商品范围的，

43、需经总行特别授权同意）须性质稳定、价格平稳、具有活跃的交易市场。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,产业链融资,授信额度核定方法,可比照国际贸易融资按单笔或循环方式核定授信额度，按循环方式核定的授信额度在有效期内可周转使用，并且不得超过根据以下公式测算的授信参考值。参考值=上年度对核心企业的应收账款月均余额（1本年度预期增减幅度）80%，其中本年度预期增幅不得超过15%,原则上由经销商所在地分行在不超过核心企业提供的经销商年度融资计划的前提下，在授信权限内按照循环方式核定下游经销商的授信额度（在有效期内可周转使用），所在地分行不对其融资的，可由核心企业所在地分行在授信权限内核定其授信额度。

44、,上游供应商融资,下游经销商融资,新办法的主要内容及变化-基本原则,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,债项授信审查重点,（一）客户是否符合债项授信的规定条件及相关产品管理办法规定的管理要求（两者规定不一致的，须从严掌握）。（二）融资用途的合法、合规性及贸易背景的真实性；特定还款来源的真实性、稳定性和可控性等。（三）客户及其上（下）游交易对手的履约能力及付款能力等。（四）申报行申请授信额度的合理性、风险防范措施的全面性和有效性等。（五）其他需重点关注的情况。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-基本原则,债项授信使用条件和管理要求,

45、（一）确定对具体融资品种、额度、期限、保证金比例（若有）以及担保条件的意见。（二）确定交易对手名单、交易商品，必要时还须限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄。（三）核定下游经销商债项授信方案须明确经销商融资直接支付核心企业，拟对其办理银行承兑汇票业务的，应限定在我行贴现。（四）明确债项融资对应的特定还款来源，提出锁定还款来源、监管客户物流与现金流的具体措施，并落实债项融资的第一贷后管理责任人。（五）其他条件和管理要求。,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-业务流程,模型评级结果 流程角色控制 不同角色的模型定性评价 评级授信同时发起，但不一定同时完成 总行与一级分行

46、基本上不再评级 不再受理越级调整申请，已受理业务退回分行 总行与一级分行的监督检查职责,主要变化,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-业务流程,评级调查、审查与审批人员仅对定性评价的客观性和真实性负责，评级结果由模型自动测算产生。（评级）授信调查人员在尽职调查分析客户财务与非财务情况的基础上，按照客户性质选择适用的评级模型，根据调查分析的结果客观进行评级模型定性评价，由CM2002系统测算模型评级结果和授信额度参考值；然后以模型评级结果发起申请，并结合模型未包含的其他特定因素，综合考虑客户经营变化、融资风险状况、总体融资需求和授信额度参考值等因素提出授信申请，将（评级

47、）授信申请一并发送（评级）授信审查部门审查。对不能选择适用评级模型的客户，各行可按照总行相关规定通过分析判断的方式从严评定客户的信用等级;对按规定不需测算授信额度参考值的客户，可在综合分析基础上直接提出授信申请。,调查,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-业务流程,（评级）授信审查人员应严格遵循客观、公正的原则，根据（评级）授信调查人员尽职调查的客户财务、非财务和模型中的定性评价情况，重新进行评级模型定性评价，由CM2002系统测算模型评级结果和授信额度参考值，并在尽职审查的基础上根据不同类型客户情况拟定授信方案，按照规定流程和权限报请审议（按规定无须审议的除外）、审

48、批。,审查,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-业务流程,设立授信审批分部的一级分行，其辖属二级分行按照如下流程审查审批客户的（评级）授信方案：授信审批分部将审查拟定的（评级）授信方案经集体审议（压缩授信方案可不经审议）后，由分部负责人审批（可调整评级模型定性评价）后送交二级分行有权审批人调整确认评级模型定性评价（系统同时确定最终信用等级，不同审批人定性评价结果不一致的，以较低的结果为准），并在权限内签批授信方案；授信方案超出二级分行审批权限（授信审批分部可不集体审议）的，报有权审批行审查审批（不再调整评级结果）。（评级）授信方案由总行或一级（直属）分行客户（产品）营

49、销部门直接发起尽职调查并提出（评级）授信申请的，可直接发送同级（评级）授信审查部门审查。,审批,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-业务流程,各直属分行、境外分行及未设立授信审批分部的一级分行按照如下流程审查审批客户的（评级）授信方案：授信审批部将审查拟定的（评级）授信方案经集体审议（提出增加或维持授信方案须经集体审议，压缩授信方案可不经审议）后，授信方案审批权限属授信审批部总经理的，由授信审批部总经理签批授信方案并调整确认评级模型定性评价（系统同时确定最终信用等级）；授信方案超过授信审批部总经理审批权限的，由授信审批部总经理调整评级模型定性评价，审核授信方案后，送交

50、一级（直属）分行、境外分行主管副行长或行长调整确认评级模型定性评价（系统同时确定最终信用等级）并签批授信方案；授信方案超出本级行审批权限的，报有权审批行审查审批（不再调整评级结果）。,审批,新法人客户和交易对手评级授信办法讲解,新办法的主要内容及变化-授信执行,总行核定最高授信额度的公司客户，一级（直属）分行可将本行短期融资业务单笔审批权限转授二级分行，由一级（直属、海外）分行审批短期融资业务（期限在一年以内的非项目融资，下同）的，不受其单笔权限限制；一级（直属）分行核定最高授信额度的公司客户，可同时转授权二级分行在一级（直属）分行单笔审批权限内审批短期融资业务。一级（直属、海外）分行（含）以