银行财务资金改革方案介绍((1).ppt

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1、银行财务管理信息系统财务资金改革方案介绍,目录,改革背景改革目标改革原则改革内容改革模式实施步骤,目前国内许多大集团公司的财务部门利用我行现金管理工具，实现了流动资金的集中管理和资金利用最大化。截至2006年12月农业银行现金管理上线客户620家，全行跨省域上线的重点客户超过150家，中石油、中石化、国家电网、中国电信等大型客户在2005年已经成为农业银行现金管理的签约客户。,1.1 改革背景外部介绍,与集团公司相比较，农业银行财务资金管理水平相对落后：一是分支机构多，财务资金人为分割于3630多个分支行，财务资金占用偏高；二是总分支机构资金链残缺，资金流断裂，无法发挥财务资金整体合力；三是财

2、务资金管理不规范，财务备用金、应付未付、财务临时性收款等资金多户核算，多头进出；四是财务资金占用随意性较高。基于目前农业银行财务资金管理现状，迫切需要推行财务资金改革，解决目前财务资金管理存在的各种弊端。,1.2 改革背景我行现状,2 改革目标,财务资金改革要在深入分析农业银行财务资金管理现状的基础上，借鉴国内大集团公司资金集中管理的成功经验，紧紧围绕以下四个目标，稳步推进各项改革工作。一、深化财务集中改革，促进公司治理。二、加快财务管理职能转变，提升价值管理水平。三、实施财务资金集中管理，提高资金使用效率。四、规范财务资金管理流程，控制财务资金风险。,3 改革原则,财务资金改革应紧紧围绕财务

3、资金改革目标，充分把握以下“四个结合”的原则。一、财务资金集中管理与自主管理相结合的原则。二、财务资金流动性、效益性和风险性管理相结合的原则。三、财务资金预算控制与过程管理相结合的原则。四、财务资金信息化管理与业务流程再造相结合的原则。,4 改革内容,财务资金改革主要是通过清理和规范财务资金账户，引入现金管理系统子母账户的资金管理方式，利用系统的预算控制和资金实时归集功能，实现财务资金管理“四个统一”。一、统一财务资金账户。二、统一财务资金管理平台。三、统一财务资金预算管理。四、统一财务资金对帐管理。,5.1 改革模式概述,为了整合财务资金，减少非生息资金占用，提高资金的价值创造能力，财务资金

4、改革采取“统一平台、集中核算，额度控制，统筹使用”的管理模式。即在目前财务集中管理的基础上，以财务管理信息系统和现金管理系统为平台，将上收行财务资金实时归集到集中行费用存款户核算，并由上收行根据核定的支付额度使用资金，实现财务资金集中管理。,5.2 改革模式内容,一、以现金管理系统为依托，建立子母账户管理体系。二、整合财务资金，实行子账户零余额管理。三、核定财务资金额度，推行资金预算管理。四、统一财务资金结算流程，规范财务收付业务处理。五、实行资金收付自动对账，防范财务资金风险。,5.3 改革模式资金归集图,5.4 改革模式统一结算流程,财务资金改革在统一财务资金管理平台的基础上，再造财务收付

5、款业务流程，统一财务资金收付结算的标准和流程，规范财务资金收付款操作，提高财务资金管理的约束力和控制力。,5.4.1 改革模式资金拨付流程,财务资金管理改革后，上收行财务资金由集中行统一拨付到母账户进行核算和管理，并由各上收行根据各自的支付额度在子账户使用，改变现行财务资金实拨上收行备用金账户的业务处理流程，改善目前财务资金分散、资金流断裂的现状，提高财务资金使用效率。,5.4.1 改革模式资金拨付流程,5.4.2 改革模式收款处理流程,财务资金改革实现了上收行子账户零余额管理，上收行各种财务性收款必须实时归集母账户进行核算和管理，优化了财务收付款结算处理流程，实现了财务核算单位“一户核算，一

6、口进出”的财务资金管理要求，改变了目前各上收行任意留存财务资金的现状，集中了分散的财务资金，充分发挥财务资金的整体合力。,5.4.2 改革模式收款处理流程,5.4.3 改革模式付款处理流程,财务资金改革实现了上收行财务资金预算管理，上收行发生日常财务支付，由集中行母账户根据预算额度，实时拨付资金到上收行子账户，再由上收行从子账户支付使用。改变了目前上收行随意占用财务资金的现状，完善财务资金支付结算流程，提高财务资金管理的约束力。,5.4.3 改革模式付款处理流程,财务资金改革在完成财务集中改革任务的基础上，于2007年10月初适时推出，并按以下三种模式进行推广：1、各直辖市分行、直属分行以及海

7、南、青海、宁夏省分行实施一级分行财务资金集中管理模式，即以上述分行为财务资金集中管理主体，设置一个母账户，辖属支行或者二级分行设置子账户，建立二级子母账户管理体系。2、其他省级分行实施二级分行财务资金集中管理模式，即以二级分行为财务资金集中管理主体，设置一个母账户，辖属支行设置子账户，建立二级子母账户管理体系。3、对于部分财务管理水平较高的直辖市分行，可申请实施总行集中管理模式，即以总行为财务资金集中管理主体，设置一个母账户，直辖市分行设置一级子账户，辖属支行设置二级子账户，建立三级子母账户管理体系。,6.1 实施步骤推广阶段,在完成第一阶段财务资金改革任务的基础上，总结经验，不断完善现金管理系统和财务管理信息系统功能，并从广度和深度上逐步推进财务资金改革，最终实现总行一个母账户的财务资金集中管理目标。,6.1 实施步骤推进阶段,谢谢！,