上海新阳：董事会关于内部控制有效性的自我评价报告.ppt

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1、,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,上海新阳半导体材料股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范、财政部发布的内部会计控制规范和深圳证券交易所发布的上市公司内部控制指引等法律法规的要求，按照建立现代企业制度的要求，建立了较为完善、健全有效的内部控制制度体系，各项制度建立之后均得到了有效贯彻执行，保证了公司正常的生产经营，对公司健康稳健发展起到了很好的支撑和促进作用。2011 年加强与规范了企业内部控制，并根据中国证监会上海市监管局的指导意见，进一步完善

2、了一系列内控制度，现对公司内部控制自我评价报告如下：一、公司基本情况上海新阳半导体材料股份有限公司是经上海市商务委员会沪商外资批20093012号文批准，由上海新阳半导体材料有限公司整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可2011902 号文关于核准上海新阳半导体材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股 2150 万股，2011 年 6 月 29 日正式在深圳证券交易所创业板上市。公司首次公开发行前股本总额为人民币 6368 万元，公开发行 2150 万股后，公司总股本由 6368 万股变更为 8518 万股，公司注册

3、资本由人民币 6368 万元变更为人民币8518 万元。企业法人营业执照注册号：310000400522812，公司注册及办公地址：上海市松江区小昆山镇文合路 1268 号，法定代表人：王福祥。本公司经营范围为制造加工与电子科技、信息科技、半导体材料、航空航天材料有关的化学产品、设备产品及零配件、销售公司自产产品并提供相关技术咨询服务，从事与上述产品同类商品（特定商品除外）的进出口、批发业务及其它相关配套业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制制度的目标1,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,合理保证公司经营管理合法

4、合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）公司建立内部控制制度遵循的原则1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。三、建立与实施有效的

5、内部控制包括的要素（一）控制环境本公司组织结构如下：股东大会战略委员会,监事会,董事会,审计委员会,审计室,董事会办公室,总经理,提名委员会薪酬与考核委员会,技术中心,办公室,财务部,市场部,采购部,技术质量部,化学工程部,设备工程部,设计部,研发实验室,应用实验室,分析实验室,2,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,1、治理结构公司治理层的职责已经通过公司章程等文件予以明确，治理层通过自身活动并在专业委员会支持下实施监督。股东大会为公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督，公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，设董事长 1名，副董事长 1 名。董事

6、会下设董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会和董事会薪酬与考核委员会，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司的治理结构。2、机构设置及权责分配公司结合自身业务特点和内部控制要求，设置了董事会办公室、审计室、办公室、财务部、市场部、采购部、技术中心、技术质量部、设计部、设备工程部、化学工程部等职能部门，各部门之间权责分明、相互制约、相互监督。董事会办公室负责公司和相关当事人与交易所及其他证券监管机构之间的沟通和联络；负责处理公司信息披露事务及有关的保密工作；协调公司与投资者之间的关系；按照法定程序筹备股东大会和董事会会议；负责保管公司股东名册、董事名册、控股股东及董事、监事和高级管

7、理人员持有本公司股票的资料，以及股东大会、董事会会议文件；公司法和交易所要求履行的其他职责。审计室对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以

8、及内部审计工作中发现的问题。办公室负责综合文秘，企业文化建设，人力资源管理，业务流程、环境体系、职业健康与安全体系管理。财务部负责会计与记账管理，资金与票据管理，费用与成本管理，固定资产管理，公司税务和财务风险管理，财务分析与策划，公司相关证照年审及印鉴的日常管理。市场部负责市场开发和产品销售，客户服务，客户管理，市场信息搜集、整理与传输，货款回收，客户投诉的受理和回复，企业宣传。3,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,采购部负责原材料采购，供应商管理，合格供方开发。技术质量部负责生产技术与工艺管理，公司产品与原料质量管理，技术文件和标准化管理，客户投诉处置，知识产权保护与专

9、利查询、申请，质量体系管理。化学工程部负责化学产品生产与制造，原辅材料与成品库存管理，生产现场安全与环保管理，废水处理，公用（动力）工程管理。设备工程部负责设备产品生产与制造，原辅材料与成品库存管理，生产现场安全与环保管理。设计部负责设备产品的设计开发和优化，设备产品标准化管理，设备产品的技术支持与培训，设备产品技术文件的编写与输出。技术中心负责化学产品的研发与实验，应用技术开发与实验，检验分析新方法开发与实验。化学产品的技术支持及培训，化学产品技术文件编写与输出，对内、对外的检验分析，对外技术交流和合作。公司通过编制质量管理手册以及业务流程汇编，使全体员工能够掌握内部机构设置、岗位职责、业务

10、流程等情况，正确行使自身职权。3、内部审计为了适应公司经营和发展的需要，加强内部审计监督，并根据中华人民共和国审计法、内部审计基本准则、企业内部控制基本规范等有关法律、法规及公司章程的规定，并结合公司实际情况，公司制定了内部审计制度，并设立了审计室。审计室由公司董事会审计委员会领导，负责内部审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立及执行情况等进行独立的检查监督。审计室对公司董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。4、人力资源政策公司在人力资源管理方面，对招聘、入职、培训、转正、离职、考勤、假期、请假、加班、奖惩、薪资、考核、福利等制定了明确的规定；同时公司将企业文化体现

11、在薪酬、绩效、培训、晋升等各项规章制度上，新阳员工“胸怀似海、创意如潮、诚实忠信、卓越自豪”，形成了良好的工作环境。目前公司职工专业结构合理，受教育程度较高。截止 2011 年 12 月底，公司拥有员工 200 余人，其中大专以上学历约占员工总数的 60%。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所担任的职务；同时公司不断引进新的人才，形成了内部有序的人才竞争机制，为公司可持续发展提4,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,供了保障。同时，公司为吸引和留住人才，还提供了员工购房资助、员工子女教育助学、团体意外保险、职业健康体检等多种

12、生活保障性的福利待遇，凸显了人性化管理的特点。5、企业文化公司不断完善企业文化建设，形成了上海新阳的企业核心价值观，董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，公司工会、党支部、团支部在企业文化建设中发挥组织作用，为员工创造良好的工作环境和丰富多彩的业余文化生活。公司以“为用户增加利益、为员工创造生活、为行业提供动力、为社会做出贡献”为企业使命，以“技术、质量、服务、合作”为企业宗旨，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司以“跻身世界一流半导体材料供应商行列”为企业愿景，坚持诚实守信、合法经营。（二）风险评估及应对公司管理层对识

13、别的影响公司目标实现的各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。在制订战略规划与经营计划时，对公司所面临的行业系统风险、技术风险、经营风险、财务风险等均进行充分的评估，并制订相应的风险管理措施。公司坚持风险导向原则，在风险评估的基础上梳理重大业务流程及确定重点业务单位，设计关键控制活动，并对重要的经营活动，公司的重大项目，在事前、事中与事后，均对风险进行识别、评估与分析，采取积极有效的应对措施，保证公司稳定健康发展。（三）控制活动公司的主要经营活动均有必要的控制政策和程序，管理层在预算、利润、其他财务、经营业绩方面均有清晰的目标，并加以完整的记录和充分沟通，适时监控。为

14、合理保证各项控制目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制，资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等，使管理层指令得以有效执行。（四）信息与沟通公司为及时有效地向管理层提供业绩报告建立了有效的信息系统，包括相关的内部和外部信息。公司建立了办公自动化 OA 系统、ERP 物流管理系统、SPC 质量控制系统，以信息化促进企业向现代化发展。公司的管理文件、记录表单、统计数据、物流5,、,、,、,、,、,、,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,信息等均可以通过各信息系统在相应的权限下进行方便的发布和查询，畅通的沟通渠道和

15、机制，使员工能及时获取他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需信息，并交换这些信息，提高了管理层的决策和反应速度。同时，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使公司管理层对各种变化能够及时地采取进一步的行动。（五）内部监督公司定期对各项内部控制进行评价，并建立了内部审计制度巡检管理制度、内部审核控制程序预防措施控制程序、纠正措施控制程序等相关机制，使得公司人员在履行正常职责时，能够获得内部控制有效运行的证据。公司通过开展内部定期巡检和内部审计、管理评审等相关的内部监督活动，对公司管理制度、体系文件和流程文件的执行情况进行有效的监督，并对问题的整改情况进行跟踪，促使问题得到及时解决。公

16、司管理层高度重视各职能部门和监管部门的报告和相关建议，并采取各种措施及时发现并纠正控制运行中产生的偏差。四、公司主要内部控制制度的执行情况（一）公司治理方面的内部控制公司按中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司章程指引等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，年度内部控制的自我评价报告经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。董事会下设董事会秘书负责处理董事

17、会日常事务，董事会内部按照功能分别设立了战略委员会、提名委员会、审计委会、薪酬与考核委员会会四个专门委员会。总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。公司根据公司法、证券法等有关法律法规制定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则、董事会战略委员会工作细则、董事会审计委员会工作细则董事会提名委员会工作细则董事会薪酬与考核委员会工作细则独立董事工作细则董事会秘书工作细则监事会议事规则和经理工作细则等制度，形成了相对完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。6

18、,、,、,、,、,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,报告期内，公司开展了加强上市公司治理专项活动，对公司治理情况进行了系统的自查，并根据所发现的业务风险对相关的规章制度进行了修订、补充和完善。其中报告期内制订了董事、监事和高级管理人员持股变动管理制度、股票期权激励计划实施考核办法、长效激励制度，修订了公司章程。原有制度的修订及新制度的建立实施，健全了内部控制体系，有效提高了公司的治理水平。（二）对子公司的内部控制为统一协调控股子公司经营策略和风险管理策略，公司制定了控股子公司管理制度并不断完善对控股子公司的控制政策及程序，依法督促控股子公司在充分考虑自身业务特征的基础上建立

19、健全内部控制制度。积极贯彻“战略统一、独立运营、资源共享”三大管控原则。公司定期取得控股子公司月度财务报表和经营管理分析资料，及时检查、了解控股子公司经营及管理状况；制定委派和轮岗制度，对控股子公司重要部门、岗位的关键管理人员实行委派制并定期实施轮换；并对控股子公司进行定期或不定期的内部审计等。上述制度的建立并有效执行有力地保障了公司实现经营目标、控制管理风险。（三）业务环节内部控制1、采购与付款环节内部控制：为规范物资采购行为，加强对采购的监督管理，公司设立了采购部、技术质量部等职能部门，并制定了采购控制程序、采购业务流程供方/原辅材料变更业务流程付款审批业务流程等内部控制制度。上述制度对请

20、购需求、拟定采购计划、价格审核与监督、采购实施、付款申请、采购过程的奖惩、供方管理等环节都制定了严格的流程及操作细则。对于大宗原辅材料、固定资产的采购，公司实行统一询价、统一采购管理的比质比价采购程序；采购部根据采购合同约定，每月编制付款申请，经五级复核后进行付款。采购与付款内部控制制度的制定并有效执行，防范了采购与付款过程中的舞弊与差错，采购与付款环节流转有序、付款有度，有效地保证了生产成本的准确性和公司资产的安全、完整。2、销售与收款环节内部控制：为确保所签订的合同满足客户的要求以及货款的正常回笼，公司设立了市场部等职能部门，并制定了与顾客有关的过程控制程序订单处理业务流程合同/订单评审业

21、务流程技术服务业务流程顾客满意度测量程序、不合格品控制程序、退返品处置业务流程、顾客投诉业务流程应收账款管理业务流程等内部控制制度。上述制度对接受客户订单、订单/合同评审、单据的传递、货物的发运、订单的交付、产品的售后服务、与顾客的沟通、款项的回7,、,、,、,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,收等环节都制定了严格的流程及操作细则。公司在客户选择方面采取了相对谨慎的原则，选择了信誉良好的客户进行长期合作；为确保所有合同最大限度地满足客户的要求，公司加强了对产品质量及售后服务的管理，及时与客户沟通并解决客户在产品使用与质量方面存在的问题；同时公司在产品质量与售后服务上满足客户

22、的需求，也为货款的正常回笼提供了有力保障。销售与收款内部控制制度的制定并有效执行减少了合同纠纷和坏账损失的发生。3、生产与仓储环节内部控制：为了合理安排生产，并确保产品保质保量按时入库，公司设立了化学工程部、设备工程部、技术质量部、设计部、技术中心等职能部门，并制定了生产运作控制程序化学产品实现流程化学产品技术管理流程化学产品生产计划业务流程、化学产品生产作业业务流程、化学产品检验业务流程、化学产品生产工艺管理业务流程、设备产品实现流程、设备产品技术管理流程、设备生产作业业务流程、设备产品打包、包装入库业务流程、客户整机安装、交验业务流程设备成套产品自检业务流程设备成品检验业务流程自制件/外协

23、件加工业务流程自制件、托外加工件检验业务流程、标识和可追溯性控制程序、产品防护管理程序、监视和测量设备控制程序等内部控制制度。上述制度对生产指令、技术指导、生产准备、生产实施、产品验收入库、车间加班制度、存货管理等环节都制定了具体的操作流程。化学工程部、设备工程部根据市场部下达的交货通知单进行生产；采购部根据生产计划要求采购材料；设计部、技术中心为生产实施提供技术支持；技术质量部对生产成品进行质量检验；财务部和物资管理部门年中检查，年末对存货实施全面清查。生产与仓储内部控制制度的制定并有效执行，为生产的正常有序、资产的安全完整提供了保障。4、固定资产管理环节内部控制：为了提高固定资产管理水平，

24、公司制定了基础设施和工作环境管理程序、固定资产采购业务流程、固定资产验收业务流程等内部控制制度。上述制度对固定资产的采购管理及审批、验收及档案保管、维护及报废、固定资产清查等都作了明确的规定。各部门根据需要提出采购申请，经审批后由采购部进行比质比价统一采购；设备验收合格后，进行资产编号并建立资产卡片，财务部根据相关单据入账；各使用部门负责资产实物管理及日常维护，办公室负责对资产档案管理；每年末，财务部及相关部门，对固定资产进行全面清查，确保账、卡、物相符。上述制度的制定并有效执行保证了资产的安全完整。8,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,5、货币资金管理环节内部控制：为加强

25、对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，确保财务收支平衡，公司制定了资金票据管理制度等内部控制制度。该制度明确了出纳人员岗位职责，建立了货币资金收支业务授权审批程序，并对货币资金的入账、划出、记录作出了规定。货币资金不相容岗位相互分离，相关机构和人员相互制约，加强了资金收付稽核。货币资金管理制度的制定并有效执行确保了货币资金的安全。6、设计与研发环节内部控制：为确保设计与研发过程顺利进行、设计与研发结果满足预期要求并使产品的质量、性能达到最佳效果，公司设立了设计部、技术中心、技术质量部、总工程师等职能部门与岗位，并制定了设计与开发控制程序、化学产品设计开发业务流程、化学产品技术文

26、件管理业务流程、化学产品技术支持业务流程、设备产品设计立项业务流程、设备产品设计开发业务流程、设备产品技术文件管理业务流程、设备产品技术支持业务流程等内部控制制度。上述制度对设计与开发的前期调研、开题评审、审批立项、具体实施、成果的验证与确认、更改控制、资料归档、技术支持等环节都制定了具体的操作流程。设计与研发内部控制制度的制定并有效执行，为公司产品生产提供了技术支持平台，为公司不断适应市场发展需要提供了基础。7、关联交易环节内部控制：为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据有关法律法规和公司章程的相关规定，公司制

27、定了关联交易决策制度。该制度对关联方和关联交易作出说明，并对决策权限、决策程序，分为股东大会、董事会、总经理三个层级审批，作出了明确的规定。关联交易决策制度的制定并有效执行，保证了公司与关联方之间关联交易符合公开、公平、公正的原则。8、担保环节内部控制：为规范公司担保行为，防范经营风险，根据担保法、公司法、中国证监会有关担保问题的规定等法律法规以及公司章程的规定，公司制定了担保管理制度。该制度对担保的方式、担保的审批权限、担保办理程序、担保管理等作了明确的规定。其中，对于分别应由股东大会、董事会审批的担保事项权限作了明确的划分。担保管理办法的制定并有效执行，规范了公司担保行为，防范了公司经营风

28、险。9、投资环节内部控制：为规范公司投资行为，降低投资风险，保证公司投资的安9,、,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,全性、收益性，确保公司的资产保值增值，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，公司制定了对外投资管理制度。该制度对对外投资的范围及投资方式、对外投资的原则、决策及审批权限、对外投资的收回及转让等作了明确的规定。其中，对于分别应由股东大会、董事会审批的投资事项权限作了明确的划分。对外投资管理制度的制定并有效执行，保证了公司投资的安全，确保了公司资产的保值增值。另外，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，公司制定了募集资金管

29、理制度。该制度对募集资金的使用范围、设立专户管理、三方监管、使用申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序等作了明确的规定。募集资金使用管理制度的制定并有效执行，保证公司进一步加强对募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率。10、人力资源管理环节内部控制：为配置公司生产经营活动所需的各级人员，并确保员工的质量意识、业务能力满足工作岗位需要，公司制定了员工手册、人力资源管理程序、人力资源管理流程、员工招聘业务流程、员工面试、甄选、录用业务流程、员工考勤管理业务流程等内部控制制度。上述制度对劳动合同的签订、变更、解除、终止，员工的薪酬、培训、考核、晋升，社会保险的缴纳，人事档案的管

30、理等都作了明确的规定。公司根据各岗位的重要性和完成工作的质量来确定员工的基本岗位职务工资、加班工资、绩效奖金、年终奖等。公司本着尊重知识、尊重人才成长的规律，结合公司经营特点，制定了教育培训管理程序，为员工提供多种形式的培训，提高了员工的业务水平，增强了企业的竞争力。11、技术机密和商业机密环节控制：为防止核心技术和商业机密的泄漏，公司制定了专门的保密管理制度，对核心技术建立档案管理制度，规范了建档、存档、查阅、使用的范围，并提出限制性要求；公司与核心技术人员在签订劳动合同的同时签订保密协议，确保核心技术在有效期内的安全性；公司与涉及到保密信息的岗位人员均签有保密协议，杜绝可能的商业机密失密行

31、为。（四）公司财务核算和财务管理内部控制为了规范公司会计核算和财务管理，加强财务监督，提高经济效益，公司根据财政部颁布的企业会计准则、企业内部控制基本规范等法律法规和公司章程的有关规定，结合公司的具体情况制定了财务预算管理制度财务管理制度资金票据管理制度、出差费用报销管理办法、往来账款管理规定等一系列财务内10,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告,部控制制度。依据财务内部控制制度进行操作，规范了公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考核工作，为公司提供了真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确、可靠。（五）内部控制的检查监督制度为了保证内部控制制度的充分、有效执行，并及

32、时发现、纠正制度中存在的缺陷，依据中华人民共和国审计法、中国内部审计准则等有关法律法规的规定和股份公司规范化的要求，结合公司实际情况，公司制定了内部审计制度。上述制度的制定和执行，明确了内部审计的审计范围、内容、工作程序，明确了内部审计部门职责和履行职责所应具备的专业素养及职权，从制度的角度为防范内部控制风险和提升管理效能奠定了基础。通过内部审计独立客观的监督和评价活动，对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价，并通过审计会议定期召集相关中高层管理人员，解决内审报告中所提出的控制偏离问题。内部审计制度的制定并有效执行，降低了内部控制风险，提高了管理效能及营运效率，为防范资产流失、资源

33、浪费和优化组织结构提供了有力的保障。五、内部控制的进一步完善措施由于内部控制的固有局限性、环境变化以及人为因素的影响等，有效的内部控制也仅能对内控目标的达成提供合理的保证，而不能提供绝对的保证。随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需要，公司的内部控制还将进一步健全和完善，并实际得以执行和实施。因此，公司拟采取以下措施加以改进提高：1、随着公司经营规模的发展，对人才的需求也在不断增加，人才的培养、引进与公司业务扩张尚不能形成良好的匹配，人力资源的不足将很有可能在一定程度上制约公司发展。随着人员的不断增加，人员在素质、文化方面的差异将更为突出，公司计划加强人力资源方面的培训，加强各项制度的学

34、习，并不断完善薪酬考核体系。2、公司将根据市场形势和公司发展目标的需要，继续加强管理职能架构的整合力度，建立以“制度化”为核心的重要业务流程，继续落实和深化绩效考核机制，包括建立和完善管理层成员及公司重要人才的权利约束机制、对部门中层管理人员的工作行为约束机制等相关内容，以保证公司各项经营活动均在制度权限内实行。同时公司将加强对办公自动化信息系统的进一步开发与利用，以及时获取公司在执行、管理和控制企业经营过程中所需的相关有用信息，提高管理层的科学决策水平和反应能力。3、进一步建立健全财务预算管理控制制度，财务部在编制预算时将更加紧密结合11,上海新阳半导体材料股份有限公司,内部控制自我评价报告

35、,生产、采购、销售等业务部门的实际情况，使预算编制基础、编制依据和涵盖范围更为全面、充分；同时要强化对预算制度执行中实际与预算之间的差异分析，以及分析结果的利用，及时对预算执行情况进行考评，并对财务预算及时进行修订与完善。六、内部控制制度有效性的评价本公司根据前述评价的结果，认为截止 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的，公司已初步建立了各项内部控制制度，并已覆盖了公司运营的各个层面和主要环节，基本能够适应公司现阶段的管理要求和业务需要，本公司内部控制的设计是合理的，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成。随着公司不断的发展，内部控制制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得到有效的执行和实施。本自我评价报告业经全体董事审核并同意。上海新阳半导体材料股份有限公司董事会2012 年 4 月 23 日12,