聚龙股份：财务决算报告.ppt

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1、,聚龙股份 2011 年度财务决算报告,辽宁聚龙金融设备股份有限公司,2011 年度财务决算报告,一、公司合并报表范围及审计情况,2011 年 8 月新纳入合并范围的子公司为辽宁慧银科技有限公司（以下简称“慧银公司”）。,2011 年 1-7 月,本公司持有辽宁三优金融设备有限公司（以下简称辽宁三优）33.81%的,股权。,2011 年 7 月 1 日，公司与辽宁三优股东钞检国际有限公司、安斯泰克有限公司、富邦投,资有限公司、北欧支付系统有限公司签订了股权转让协议，约定以人民币 5,751,790.00,元收购上述股东持有的合计 66.19%的股权。8 月 2 日辽宁三优收到鞍山市对外贸易经济

2、合作,局（鞍外经贸高审字201113 号）关于合资企业“辽宁三优金融设备有限公司”股权转让,的批复，同意上述股权转让协议。至此公司拥有辽宁三优 100%的股权，辽宁三优为公司的,全资子公司，采用成本法核算，纳入公司合并报表范围。,2011 年 8 月 5 日，公司以 35,517,680.00 元对辽宁三优进行增资，辽宁三优注册资本达,到 5000 万元。于 2011 年 9 月 7 日收到鞍山市工商行政管理局关于企业名称、股东、注册资,本、法定代表人、企业类型、经营范围变更的核准通知书。同时辽宁三优更名为辽宁慧银科,技有限公司。,公司 2011 年度财务报表经华普天健会计师事务所（北京）有限

3、公司审计，并出据会审字,20121096 号标准无保留意见的审计报告，注册会计师的审计意见是：聚龙公司财务报表在,所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚龙公司 2011 年 12 月 31 日的合并,及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。,二、公司主要会计数据,第 1 页,聚龙股份 2011 年度财务决算报告单位：万元,项,目,2011 年,2010 年,本年比上年增减（%）,2009 年,营业总收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润,24,944.275,233.227,730.606,977.95,13,001.972,378.654

4、,488.004,020.97,91.85%120.01%72.25%73.54%,9,302.151,558.052,740.712,505.41,归属于上市公司股东,的扣除非经常性损益,5,344.61,3,145.97,69.89%,1,750.66,的净利润,经营活动产生的现金流量净额,4,194.91,6,392.02,-34.37%,-1,933.84,项,目,2011 年末,2010 年末,本年末比上年末增减（%）,2009 年末,资产总额负债总额归属于上市公司股东的所有者权益总股本,72,290.015,155.6467,134.378,480.00,20,679.664,20

5、2.0516,477.616,360.00,249.57%22.69%307.43%33.33%,16,962.154,507.4712,454.686,360.00,2011 年公司实现营业收入 24,944.27 万元，比去年同期 13,001.97 万元增长 91.85%；全年实现净利润 6,977.95 万元，比去年同期 4,020.97 万元增长 73.54%；其增长主要原因：报告期内，公司凭借卓越的产品性能、完善的售后服务在建总行、工总行及中总行等主要客户的招标采购中，入围产品种类和型号均有增加。主导产品 JL3028、JL303、JL305 小型纸币清分机的销售均出现大幅度增长，

6、一方面是由于国内商业银行的需求不断增加，另外方面是公司产品技术升级速度能够及时满足市场需求，使得产品在国内的市场份额不断扩大。同时，公司强化了营销网络的建设，深入拓展二级分行市场，使纸币清分机、捆钞机等主要产品的销售业绩大幅增长，进而带动公司经营业绩大幅增长。三、公司财务状况第 2 页,聚龙股份 2011 年度财务决算报告1资产构成情况分析单位：元,项目,2011 年 12 月 31 日占资产比金额重（%）,2010 年 12 月 31 日占资产比金额重（%）,同比变动（%）,货币资金应收账款预付款项应收利息存货长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产递延所得税资产资产总计,498,2

7、84,756.4561,777,304.918,862,589.713,232,535.1066,473,698.110.000.0059,942,931.961,712,409.5915,338,227.981,602,954.62722,900,106.16,68.938.551.230.459.200.000.008.290.242.110.22100.00,58,711,203.4032,999,982.362,036,210.210.0040,326,071.424,150,949.181,476,193.3849,152,716.380.0011,772,491.5682,609.

8、29206,796,582.82,28.3915.960.980.0019.502.010.7123.770.005.690.04100.00,748.7087.20335.2564.84-100.00-100.0021.9530.291,840.40249.57,公司报告期末资产总额为72,290.01万元,比上年同期增加了51,610.35万元，增幅达到249.57%。其中，流动资产为64,425.81元，占资产总额的89.12%，流动资产比上年同期增加了50,409.65万元，同比增长359.65%。主要原因是公司2011年4月15日成功登陆深交所创业板，公开发行2120万股普通股，募集

9、资金总额47,445.60万元；随着公司经营规模的扩大，销售收入的大幅增长，公司期末应收账款、预付账款以及存货较上年均有较大幅度增长。非流动资产期末总额为7,864.20万元，比上年同期增加1,200.70万元，增长幅度为18.02%。主要原因是公司募投项目启动后，根据募投项目投资计划，新增生产、检测设备及在建工程所致；第 3 页,聚龙股份 2011 年度财务决算报告,变动较大的资产项目说明如下：,（1）货币资金报告期末余额为49,828.48万元,较上年同期增长748.70%,主要由于公司报,告期内公开发行股票，募集资金增加所致；,（2）应收账款报告期末余额为6,177.73万元，较上年同期

10、增长87.20%，主要由于随着报,告期内产品营业收入的增长而增加所致；,（3）预付款项报告期末余额为886.26万元，较上年同期增长335.25%，主要是由于报告,期内预付材料款、设备款大幅增长所致；,(4)应收利息报告期末余额323.25万元，主要是对尚未使用的募集资金的存款利息进行了,计提，截至报告期末，部分募集资金的定期存单尚未到期，该项利息还未收回；,（5）存货报告期末余额为6,647.37万元,较上年同期增长64.84%,主要随生产经营规模扩,大,相应原材料、产成品占用增长所致；,（6）长期股权投资报告期末余额为0,较上年同期下降100%,主要是由于报告期内，公司,对子公司慧银科技的

11、持股比例由33.81%增加到100%，编制合并会计报表时，抵销所致；,（7）投资性房地产报告期末余额0，较上年同期下降100%，主要由于报告期内，因募投,项目的建设需要，对原出租房产进行了拆扒清理所致；,（8）固定资产报告期末余额5994.29万元，较上年同期增长21.95%，排除拆扒清理厂房,的因素，主要是由于公司报告期内为全面提升公司产能新增设备所致；,（9）在建工程报告期末余额171.24万元，主要是由于募投项目纸币清分机产业化技术,改造开工建设，发生工程费用所致；,（10）无形资产报告期末余额1,533.82万元，较上年同期增长30.29%，主要是由于编制,合并报表时，增加子公司慧银科

12、技无形资产所致；,第 4 页,资,产,聚龙股份 2011 年度财务决算报告（11）递延所得税资产报告期末余额为160.30万元,较上年同期增长1,840.40%,主要是由于报告期内，公司子公司慧银科技因经营亏损确认递延所得税资产，以及收到政府补助确认递延所得税资产增长所致。2负债情况分析单位：元,2011 年 12 月 31 日占负债比重金额（%）,2010 年 12 月 31 日占负债比重金额（%）,同比变动（%）,短期借款应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债其他非流动负债负债合计,5,000,000.0021,383,271.133,316,220.0113,769,593.

13、241,065,533.662,137,142.862,776,666.6751,556,374.77,9.7041.486.4326.712.074.155.39100.00,15,000,000.0013,821,448.701,112,992.572,812,955.42508,622.101,280,000.005,056,666.6742,020,502.81,35.7032.892.656.691.213.0512.03100.00,-66.6754.71197.96389.51109.4966.96-45.0924.12,（1）短期借款报告期末余额为500万元，较上年同期下降66

14、.67%,主要由于报告期内，公司使用超募资金提前偿还银行贷款所致；（2）应付账款报告期末余额为2,138.33万元，较上年同期增长54.71%，主要由于公司生产规模扩大，采购业务量增加，导致未结算应付账款余额增加所致；（3）应付职工薪酬报告期末余额为331.62万元，较上年同期增长197.96%，主要由于报告期内，随公司规模壮大，新增员工数量有较大幅度增加，同时，员工平均薪酬水平有所提高，导致应付职工薪酬余额增加所致；（4）应交税费报告期末余额为1,376.96万元，较上年同期增长了389.51%,主要由于随着营业收入及利润总额增长，应缴增值税、所得税大幅增长所致；第 5 页,聚龙股份 201

15、1 年度财务决算报告（5）其他应付款报告期末余额为106.55万元，较上年同期增长109.49%，主要由于待付的往来结算款增加所致；（6）其他流动负债报告期末余额为213.71万元，较上年同期增长66.96%,主要由于待摊销期在一年以内的递延收益增加所致；（7）其他非流动性负责报告期末余额为277.67万元,较上年同期下降45.09%,主要由于摊销期在一年以内的递延收益转入其他流动负债所致。3利润情况及分析单位：元,项 目营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资收益营业外收入营业外支出所得税费用,2011 年度249,442,704.03110,156,400.8

16、62,750,427.8339,989,991.3647,432,764.77-4,414,515.59314,598.34-880,847.9732,291,138.337,317,333.447,526,482.07,2010 年度130,019,745.1657,971,782.321,154,875.2621,517,129.1523,968,749.422,146,237.86-780,963.82-255,450.8221,133,527.8040,000.004,670,313.57,同比变动额119,422,958.8752,184,618.541,595,552.5718,4

17、72,862.2123,464,015.35-6,560,753.451,095,562.16-625,397.1511,157,610.537,277,333.442,856,168.50,同比变动（%）91.8590.02138.1685.8597.89-305.69-140.28244.8252.8018,193.3361.16,归属于上市公司股,东的净利润,69,779,511.31,40,209,698.38,29,569,812.93,73.54,公司2011年度营业收入24,944.27万元，较上年同期增长91.85%，实现归属于上市公司股东的净利润6,977.95万元，较上年同

18、期增长73.54%，具体变动说明如下：（1）报告期内,营业收入较上年同期增长91.85%，主要原因是纸币清分机、捆钞机等主导产品尤其是纸币清分机的收入大幅增长，其他产品的销售也呈现良好的发展势头；第 6 页,聚龙股份 2011 年度财务决算报告,（2）报告期内，营业成本较上年同期增长90.02%，主要是随着营业收入增长同比增长所,致；,（3）报告期内，营业税金及附加较上年同期增长138.16%，主要是随着营业收入增长同,比增长所致；,（4）报告期内，销售费用较上年同期增长了85.85%，主要是由于随着产品销售规模的快,速增长，公司深化了营销网络建设，加强了市场拓展力度，营销和售后服务队伍有所扩

19、大，,新产品的试用和推广工作有序进行，产生各项销售费用随营业收入的增长同比增长所致；,（5）报告期内，管理费用较上年同期比增长97.89%，主要是由于公司根据战略发展方向,以及市场需求情况，加大了研发投入的力度，产生研发项目的费用化支出较上年有所增加。,另外，员工薪酬、各项税费等固定开支随着公司经营规模的快速扩大同比有所增长；,（6）报告期内，财务费用较上年同期下降305.69%，主要是报告期内募集资金产生利息,507.16万元及归还部分银行贷款减少利息支出所致；,（7）报告期内，资产减值损失较上年同期增长140.28%，主要是计提其他应收款、应收,账款坏账准备增加所致；,（8）报告期内，投资

20、收益较上年同期增加亏损244.82%，主要是由于公司将慧银科技纳,入合并报表之前，其1-7月经营亏损所致；,（9）报告期内，营业外收入较上年同期增长52.80%，主要是因为由于计入本期损益的政,府补助较上年同期大幅增加所致；,（10）报告期内，营业外支出较上年同期增长18,193.33%，主要是公司募投项目厂房建,设需占用公司原有一处厂房用地，公司为满足募投项目建设，将原有厂房拆扒，进而产生资,产处置损失所致；,（11）报告期内，所得税费用较上年同期增加61.16%，主要为由于公司随利润总额增长,第 7 页,-,聚龙股份 2011 年度财务决算报告同比增长所致；4现金流量情况分析单位：元,项

21、目1、经营活动产生的现金流量其中：经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计2、投资活动产生的现金流量：其中：投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计3、筹资活动产生的现金流量：其中：筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计4、汇率变动对现金及现金等价物的影响5、现金及现金等价物净增加额,2011 年度（元）41,949,115.14294,022,954.43252,073,839.29-28,827,490.4970,785.0028,898,275.49426,451,928.40462,371,800.0035,919,871.60439,573,553.05,2010 年度63,920

22、,213.08179,388,027.76115,467,814.68-17,872,695.0239,614.6317,912,309.65-8,914,362.8030,000,000.0038,914,362.8014,792.6237,147,947.88,同比变动额-21,971,097.94114,634,926.67136,606,024.61-10,954,795.4731,170.3710,985,965.84435,366,291.20432,371,800.00-2,994,491.20-14,792.62402,425,605.17,同比变动（%）-34.3763.90

23、118.3161.2978.6861.33-4,883.871,441.24-7.70-100.001,083.31,2011年度公司现金及现金等价物净增加额为43,957.36万元，较上年同期增长1,083.31%，其主要原因是：（1)报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少2,197.11万元，其中经营活动收到的现金较上年同期增加11,463.49万元，经营活动支付的现金较上年同期增加13,660.60万元，主要随着公司产、销量大幅增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加8,505.20万元所致；（2)报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,095.48万元

24、,主要是投资活动支付现金较上年同期增加1,098.60万元所致；（3)报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 43,536.63万元，主要是报告期公开发行股票，募集资金增加所致。第 8 页,聚龙股份 2011 年度财务决算报告5.非经常性损益情况分析单位：元,项,目,金额,非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其他营

25、业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额减：非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）归属于公司普通股股东的非经常性损益,-7,258,133.341,800.0020,672,857.14623,194.808,007.255,071,584.1819,119,310.032,785,947.2716,333,362.9616,333,362.96,报告期内公司非经常性损益净额为1,633.34万元，占公司净利润23.41%。其中：计入非经常性损益的政府补助2,067.28万元，计入非经常性损益利息收入507.16万元，

26、计入非经常损益非流动资产处置损失725.81万元。6.主要经营指标分析,项目盈利能力营运能力偿债能力,指标毛利率净资产收益率（加权）应收账款周转率存货周转率指标流动比率资产负债率,报告期55.84%14.22%5.212.062011 年 12 月 31 日13.217.13%,上年同期55.41%27.80%3.441.382010 年 12 月 31 日3.7920.32%,同比增减变化0.43%-13.58%1.770.68同比增减变化9.42-13.19%,（1）报告期公司综合毛利率为 55.84%，较上年同期提高 0.43%，保持较高水平；第 9 页,聚龙股份 2011 年度财务决算

27、报告,(2)报告期内，公司的加权平均净资产收益率14.22%,较上年同期下降13.58%，主要是,由于报告期内公司公开发行股票，净资产大幅增加所致；,（2）报告期公司应收账款周转率5.21,比上年同期提高1.77，主要是由于报告期内公司,加强了应收账款管理，应收账款增幅低于营业收入增幅，应收账款回款率有所提升所致；,（3）报告期公司存货周转率2.06，比上年同期提高0.68，主要是公司报告期内重点关注,存货情况，加强了制定生产、销售计划的科学性、合理性，使公司存货周转率与市场需求况,的关联度有所加强，备货模式更为灵活；,（4）报告期末公司流动比率13.21，较上年同期提高9.42，主要是报告期公开发行股票，,募集资金增加银行存款,流动资产较上年同期大幅增加所致；,（5）报告期末公司资产负债率7.13%，较上年同期下降13.19%，主要是报告期公开发行,股票，所有者权益大幅增加所致。公司资产负债率处于较低水平，偿债能力较强。,公司认为：2011年度总体经营状况正常，资产质量优良、财务状况良好，举债能力和偿,债能力强、财务风险小，充分体现了公司的持续成长能力。公司将认真总结2011年度的工作,经验和不足，力争在2012年上一个新台阶。,辽宁聚龙金融设备有限有限公司,二一二年三月二十六日,第 10 页,