600839_ 四川长虹2012年1-6月内部控制评价报告.ppt

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1、四川长虹电器股份有限公司,2012 年 1-6 月内部控制评价报告,董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载，误导性陈述或者,重大遗漏。,四川长虹电器股份有限公司全体股东：,四川长虹电器股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务,报告相关内部控制制度负责。,财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风,险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。,董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，,并认为其在 2012 年 6 月 30 日有效。,我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非

2、财务报告相关的重大内部控制缺陷。,我公司聘请的信永中和会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了,审计，出具了标准无保留意见审计报告。,董事长：赵勇,四川长虹电器股份有限公司,二一二年八月二十七日,1,附件：,四川长虹电器股份有限公司,2012 年 1-6 月内部控制自我评价报告,四川长虹电器股份有限公司全体股东：,根据企业内部控制基本规范及其配套指引和财政部企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第 1 号财会20123 号的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,

3、公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗,漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部,控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相,关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。,由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。,二、实施内部控制规范工作总体情况,在四川证监局的指导下，在外部咨询顾问的协助下，公司按照企业内部控制基本规范及相关配套指引的要求

4、，按照既定内部控制实施工作方案逐步推进，公司结合生产经营和管理转型的需要，以完善流程、制度体系为基础，以构建内部控制管理长效机制为主线，并结合对内部控制流程的穿行测试、监管部门现场检查指导、公司自查、内部审计等方式，围绕内部控制“一体化”、完善制度、流程、风险控制矩阵内容，有针对性地展开内部控制规范制度、工作流程以及内部控制风险控制矩阵的建立和完善，逐步建立和完善内部控制管理体系。作为上海主板上市公司，公司将内部控制工作列为一项长期工程，常抓不懈，并分阶段稳步推进内部控制规范体系实施工作。,1、前期准备阶段,为保障相关工作的顺利推进，公司在 2011 年 1 月成立了以赵勇董事长为组长、刘体斌

5、总经理为副组长的企业内部控制规范实施领导小组，并成立了跨部门工作小组，制定了四川长虹电器股份有限公司内部控制规范实施工作方案，并在工作方案中进一步明确,2,和细化了内部控制实施领导小组和工作小组的工作职责和人员构成，制定了内部控制建设工作的实施计划，为提高内控规范工作的质量，公司聘请北京慧点科技开发有限公司（以下简称“慧点公司”）作为外部咨询机构协助公司开展相关工作。在启动阶段，慧点公司组织了公司主要领导、各业务部门主要业务骨干召开公司内部控制知识的培训和推广会议，为做好公司内部控制环境建设、扩大内部控制的影响力，以及提升全员内部控制及风险防范意识起到了积极的促进作用。,2、调研阶段,在该阶段

6、，公司内部控制核心部门（包括董事会办公室、资产管理部、发展管理部、安全与法务部、财务部、审计部）相关人员全面收集母公司的各项基本资料和现行管理规章制度，拟定了公司内部控制的开展范围。按照内部控制调研方案，咨询机构和内部控制牵头部门人员组成内部控制工作团队对母公司经营管理和业务流程进行实地调研，对业务流程进行了全面梳理，对存在的风险和控制缺陷进行了初步认定、描述和分类。,3、设计阶段,在该阶段，公司内部控制工作团队在前期调研的基础上，与公司管理层、主要业务人员进行了充分的沟通，进一步详细梳理业务流程和规章制度，对各业务流程和经营管理活动中存在的风险及对应的控制措施进行了整理，并结合企业内部控制基

7、本规范及其配套指引的要求和经营管理实际情况，编制了相应的内部控制流程文件。同时根据企业内部控制基本规范的要求梳理出公司层面和业务流程层面的关键控制点，并结合控制目标、控制频率、控制类型、控制点输出的文件以及相关法律法规条款的要求等内容汇总形成风险控制矩阵。针对公司内控方面存在的缺陷，内部控制工作团队向公司管理层提出了管理建议书，对内部控制工作现状以及有待提高的业务控制环节进行了深入剖析，并提出了改进意见。,4、运行阶段及测试阶段,在该阶段，公司各部门根据内部控制的设计情况进行运作，对原有内部控制不够完善之处进行改进。内部控制工作团队共同对各重要业务循环进行穿行测试工作，测试范围包括公司层面的业

8、务以及重要业务流程，并对在测试过程中发现不够完善的控制点加大抽样的样本量，进而达成更为全面的了解与分析。测试工作结束后，对发现的缺陷进行缺陷评估工作，通过综合分析，全面地评价公司内部控制的现状。对于测试中发现的控制不足，要求各单位或部门限期整改，内部控制牵头部门亦对整改情况进行了及时的跟踪。,5、形成内部控制手册,根据访谈调研、控制环节设计、测试及缺陷评估等内容，内部控制工作团队汇总编制了公司的内部控制手册，同时拟定了公司规章制度的修订计划，以及部分业务环节的整改措施。公司内部控制手册包括：总则、内部控制概述、公司内部控制环境、风险评估、完善公司业务管控、信息与沟通、持续监督及附件八个部分。,

9、3,公司内部控制环境部分，涉及到公司组织架构、权责分配、管理理念和经营风格、行,为准则、人力资源、社会责任、企业文化等内容。,完善公司业务管控部分，将公司各项业务活动细分到基本的业务流程和风险点，业务流程包括：银行借款筹资及银行账户管理、财务报告管理、投资管理、采购付款管理、销售收款管理、资产有效性管理、合同管理、预算管理、担保管理、研究与开发管理、信息系统管理等内容，基本涵盖了公司主要业务活动。,在信息与沟通部分，主要内容为政策与程序手册及期末报告内容，在持续监督部分，,强调了内部审计、测试以及自我评估的内容。,三、内部控制评价工作总体情况,为了做好 2012 年中期内部控制评价工作，根据公

10、司制定的四川长虹电器股份有限公司内部控制规范实施工作方案，在赵勇董事长为组长、刘体斌总经理为副组长的内部控制领导小组的领导下，由内部控制牵头部门开展具体的测试和评价工作。,同时，咨询公司人员在公司开展内部控制自我评价过程中，提供相应的支持和协助；,公司聘请信永中和会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。,四、内部控制评价的依据,公司建立内部控制标准和实施内部控制评价时，根据财政部等五部委颁布的企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引、上海证券交易所上市公司内部控制指引、公司法、证券法以及公司发布实施的内部控制手册等相关法律法规和规章制度的规定，结合公司经营管理实际情况，对公司截至 2012

11、年 6 月 30 日内部控制的有效性进行评价。,五、内部控制评价的范围、内容,公司 2012 年 1-6 月内部控制评价的范围仅包括母公司。,测试评价内容包括：公司层面和业务层面的内部控制的设计和运行有效性测试评价。其中：公司层面的内部控制测试评价包括对公司控制环境、风险评估、信息与沟通、内部监督四个部分的内部控制测试评价；业务层面的内部控制（控制活动）测试评价包括对各业务流程的设计有效性和执行有效性的测试评价。我们重点关注以下高风险领域：发展战略、资金管理、投资与融资、采购与付款、销售与收款、存货管理、关联交易、财务报告、信息披露、合同管理、担保业务、信息系统等内容，涵盖了母公司主要业务和事

12、项。,2012 年中期，公司纳入内部控制评价范围的业务和事项包括以下方面：,1、内部环境,（1）治理结构,4,公司根据公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则等有关法律规章及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层构成的公司治理结构。公司股东大会是公司最高决策机构。公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；公司董事会现有成员 11 名，其中独立董事 6 人，董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专业委员会，为董事会科学决策提供支持。监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责,以及对公司财务、投资、重大经营管理活

13、动等方面进行监督。经理层对董事会负责，主持公司的日常生产经营管理工作。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作细则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、董事会审计委,员会实施细则等重大规章制度，并按照决策,机构、执行机构和监督机构相互独立、,权责明确、相互制衡的原则，明确公司股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等，确保决策、执行和监督相互分离，相互制衡，为公司的长期规范运作、持续发展打下了坚实的基础。（2）组织机构公司按照精简和高效的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部组织机构，明确各机构的

14、职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。公司本部的组织机构总体上从两个维度考虑，即母公司和所属平台部门与执行事务单位。公司总部在发展战略、综合计划、重大投融资、重大资源配置、资金管理、对外合作等方面承担决策、运行协调、监督检查的职能。公司总部所属的平台部门与执行事务单位负责各项经营管理指标的落实，通过有效运营以实现公司整体战略和经营目标。各平台部门和执行事务的单位都有明确的管理职能，部门或单位之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管由不同的人员或部门完成，相互牵制监督，确保公司经营

15、管理工作有序进行和公司财务资料真实、准确、合法，确保公司财产物资的安全完整。公司确定审计部门负责内部控制的日常检查监督工作，并配备了相关的检查监督人员对内部控制的有效性进行检查。公司平台部门及执行事务单位在既定的运营模式和机构设置框架下实施具体的业务活动。目前，公司的具体组织架构如下：5,此外，公司制定了四川长虹电器股份有限公司控股子公司监督管理办法、四川长虹电器股份有限公司关于向控股子公司委派财务总监的通知等规章制度，对控股子公司进行管理。在保持子公司独立性的前提下，对全资及控股子公司的发展规划、年度财务预决算、重大投融资、担保、大额资金使用、重要产权转让、重大资产处置和重大债务重组、重要人

16、事任免、内部控制体系建设等重要事项进行跟踪管理。公司通过委派股东代表、通过推荐选举董事、监事以及派驻高级管理人员到被投资企业等方式履行出资人职责、维护出资人利益。公司对派驻子公司的董事、监事及管理人员的职责及工作程序，进行了明确的规定，以确保其充分、正确地履职。,（3）权责分配,公司实行分级授权制度，严格授权管理，通过颁布权限指引，针对各项业务和事项明,确公司总部和所属单位各层级的授权原则与权限划分标准。,公司针对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付，建立了“三重一大”集体决策制度，进一步明确领导班子通过办公会的方式进行集体决策的议事规则和决策程序，增强决策的科学化、制度化、程序化。

17、所属单位根据实际情况制定适合本单位的“三重一大”决策制度，对“三重一大”事项进行集体决策，并按权限规定上报审批。,（4）发展战略,公司董事会下设战略委员会，通过制定相关议事规则明确战略委员会在发展战略管理方面的职责和议事程序，对战略委员会会议的召开程序、表决方式、决议和会议记录等做出规定。战略委员会办事机构设在公司规划与技术战略部，负责承办战略委员会的有关具体事务。,6,公司战略管理体系通过总战略、中长期发展规划（五年规划）、三年滚动发展计划、年度工作计划、年度预算、绩效考核等机制来支撑和保障。公司将五年规划和三年滚动发展计划细化为每一年的工作计划，年度工作计划是公司总部和所属单位编制年度预算

18、的基础，指导公司的经营运作。,（5）人力资源,公司制定了人力资源管理制度，并建立了一套相对完善的人力资源管理体系，涵盖了员工招聘、薪酬分配、保险福利、培训与发展、绩效考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，覆盖到公司普通员工和中高层管理人员。,公司目前基本形成了一个整体素质相对较高的团队，为确保内部控制有效实施,为公司长远持续发展打下基础。同时根据公司管理的要求，对人力资源管理的管理职责、工作流程、管理目标进行了明确的、系统化的界定，使人事管理工作做到有章可循，实现人力资源的合理配置，充分调动全体员工的积极性。,（6）社会责任,公司一贯注重企业与社会、环境的协调可持续发展，以“做负责任的企业”作

19、为公司做事的出发点。公司在追求经济效益和自身发展的同时，已自觉将社会责任纳入经营战略，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。,公司在经营发展过程中积极履行社会职责和义务，包括切实保障各利益相关者的权益、做到安全生产、提高产品服务质量、提倡环境保护与资源节约、注重员工的定期体检以及职业病的防治，努力做好社会慈善等。,（7）企业文化,公司采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，通过宣传和培训等方式，使全员了解公司的发展愿景、经营理念、社会责任，以打造体现企业特色的优秀文化。同时，结合公司多年发展

20、积淀的宝贵的精神财富，提炼形成公司文化核心价值理念体系。基于核心价值理念体系，围绕公司生产经营实际，明确所要倡导的价值取向。建立组织、机制，通过各种举措和丰富多彩的文化活动，让价值理念转化为全体员工的自觉意识和行为，努力培养员工具有责任、创新和坚韧的精神。,公司成立以来，在日常的经营管理中就贯穿着这样的理念：无论是企业最高管理层还是其他成员都应当严格一致地保持诚信行为和遵循职业道德标准；不盲目追求不切实际的目标，以致形成不必要的压力。公司的管理层更是企业文化坚定的建设者、践行者和传播者。,公司也注重企业文化建设状况的调研和评估，公司的企业策划部通过实地走访、内部信息反馈、调查、例会等形式，了解

21、企业文化在公司各层认知情况，了解企业文化与企业生产经营、社会发展情况的融合度。同时根据调研评估情况进行分析，特别是对评估过程,7,中发现不利于企业文化构建的情况，将形成分析报告并提出相应的整改措施，提交公司层面评审，审批通过后进行改进。从而将公司文化建设更好地融入公司生产经营实际。切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。,（8）反舞弊,公司各级党组织和纪检监察部门、审计部门、安全与法务部门等坚持标本兼治、惩防并举、注重预防的方针，并设定相应的舞弊信息举报箱，对于投诉的问题有专人进行调查落实，并记录在案。公司以完善

22、“惩治和预防腐败体系”为重点，在坚决惩治腐败的同时，加强廉洁从业教育和制度建设，强化源头介入、过程控制。,（9）内部审计,公司审计部在董事会及审计委员会领导下，定期向董事会、审计委员会、监事会递交工作报告，汇报内部审计工作开展情况，包括发现的重大内部控制缺陷、舞弊情况，以及董事会及审计委员会、监事会需要或要求的其它事项。,2、风险评估,按照公司持续发展的目标，针对公司的经营风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中的舞弊风险等，公司建立了以内部控制为基础的风险识别、评估和应对机制。根据内部控制有关要求，公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响的关键环节，结

23、合内部审计、日常管理过程中发现的问题和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估，建立了公司层面和业务层面的风险数据库，作为进一步修订、完善公司内部控制手册、健全相关管理制度以及加强内部监控的重要依据。公司结合本单位各项风险评估情况，补充修订实施细则及内部管理制度。,随着公司内、外部经营环境和经营情况的变化，公司将不断完善风险评估机制，更新,风险数据库，以适应未来发展的需要。,3、控制活动,公司本部将日常业务活动划分 101 个业务子流程，涉及到银行借款筹资及银行账户管理、财务报告管理、投资管理、采购付款管理、销售收款管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、合同管理、预算管理、担保管理、研

24、究与开发管理、信息系统管理等日常经营管理活动。在对这些业务流程进行梳理、分析基础上，评估确认了 300 多个关键控制点，针对每个控制点制定了对应的风险控制措施和方法，这些风险控制措施和方法主要包括：不相容职务相互分离、授权审批、会计系统控制、财产保护、运营分析、预算控制、绩效考核、业务控制和信息系统管控等。公司在对风险控制措施和方法进行归纳、分析的基础上，进一步确定了主要业务流程的关键点，并在控制矩阵里加以详细汇总和阐述。关键控制点的确定和严格执行，促使公司各项经营管理工作都更有章可循，管理有序，形成了一套系统、规范的业务活动控制体系，确保了公司规范运作，安全、持续发展。,8,公司重要的控制活

25、动：,（1）货币资金,为了对货币资金流程进行严格的控制，公司根据国家相关法律法规的规定，制定了四川长虹电器股份有限公司资金管理办法、四川长虹电器股份有限公司资金收支管理暂行规定，明确了各岗位的职责权限，严格货币资金收支业务的授权审批程序，不相容职务已作相互分离，相关岗位和人员相互制约。,（2）实物资产,公司制定了四川长虹电器股份有限公司固定资产财务管理办法、四川长虹电器股份有限公司资产有效性管理制度、四川长虹电器股份有限公司存货资产财务管理办法等内部控制制度对实物资产进行管理。,（3）对外投资,公司制定了四川长虹电器股份有限公司资产有效性管理制度、四川长虹电器股份有限公司投资业务核算管理办法、

26、四川长虹电器股份有限公司项目投资管理办法规范对外投资决策机制和程序。,（4）工程项目,公司制定了四川长虹电器股份有限公司工程管理流程、四川长虹电器股份有限公司工程项目检查流程、四川长虹电器股份有限公司材料设备验收管理流程、四川长虹电器股份有限公司现场签证管理流程、四川长虹电器股份有限公司工业项目管理流程、四川长虹电器股份有限公司工程验收管理作业指引等管理制度，用以规范工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。,（5）采购与付款,公司根据财政部颁布的内部会计控制规范采购与付款(试行)制定了四川长虹电器股份有限公司采购物资招标管理规范、四

27、川长虹电器股份有限公司采购物资合同,/订单管理办法、四川长虹电器股份有限公司采购物资货款结算管理办法、四川,长虹电器股份有限公司 VMI 管理规范、四川长虹电器股份有限公司供应商年度评定管理规范（待审批）以及各部门岗位责任制，通过规范物资采购原则、物资采购组织机构及职责、物资采购任务执行过程、物资采购方法、物资采购监督机制等，实现了主要物资集中、统一采购工作的全面规范。,（6）筹资,公司依据国家有关的法律法规制定了四川长虹电器股份有限公司募集资金管理制度、四川长虹电器股份有限公司财务授权管理办法、四川长虹电器股份有限公司,9,授信管理办法和资金管理办法，对公司融资及借款的审批权限、审批程序、经

28、营风险的防范等做了明确规定。,（7）销售与收款,公司营业收入是彩电、空调、房地产销售收入以及其它零星电子产品收入。为了严格控制整个销售与收款流程，公司制定了2012 年度信用销售管理办法、信用月结模式操作管理规范、寄售业务管理办法、信用管理办法、应收账款管理办法、问题账款及呆坏账管理办法坏账核销管理办法、公司授信管理办法、往来款对账管理办法、多媒体产业公司 2012 年度销售物流管理办法、多媒体销售客户往来款对账办法、2012 年长虹电视类产品货源管理规定、多媒体产业公司信用保险操作指引、客户服务制度、应收票据管理制度等制度对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责

29、权限等相关内容作了明确规定。,（8）成本费用,根据国家有关法律法规和公司经营实际情况，公司制订了四川长虹电器股份有限公司差旅费管理办法、四川长虹电器股份有限公司营业费用控制管理办法、四川长虹电器股份有限公司业务计划与预算管理办法、四川长虹电器股份有限公司有关费用开支管理试行办法、四川长虹电器股份有限公司资金收支管理暂行规定等管理制度及办法，对公司的成本费用进行控制。,（9）担保内部控制,公司制定了四川长虹电器股份有限公司公司章程、四川长虹电器股份有限公司董事会议事规则、四川长虹电器股份有限公司信息披露管理制度，对对外担保制定了严格的控制和披露措施。,（10）关联交易控制,公司制定四川长虹电器股

30、份有限公司关联交易管理制度和关联交易债权债务管理办法，对关联方关系的认定、关联交易的决策程序、关联交易价格的确定和管理、关联交易的信息披露等进行了详细的规定和控制。,（11）会计系统与财务报告,根据公司法、会计法、企业财务通则和企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求，公司已制定、完善了财务授权管理办法、差旅费管理办法、预付账款管理办法、会计政策及财务报告管理办法等管理制度，明确规定了重要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了会计人员的岗位职责；制订了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部门记录及归档，保障财务报告的及时、准确、完整。,（1

31、2）信息披露管理,10,在内部信息沟通传递方面，公司制定了重大信息内部报告制度，明确公司重大事项的范围和内容、沟通方式和时限等；其次建立证券办公室和业务部门的信息提报流程，业务部门会及时向证券办公室提供信息披露所需基础信息。通过建立重大事项内部传递体系，保证了公司内部信息沟通的有效畅通，防范信息披露风险。,在对外信息沟通传递方面，公司制定了信息披露管理办法、外部信息使用人管理制度及年报信息披露重大差错责任追究制度，对信息披露工作的有关内容要求、处理流程、权力责任进行了详细规定，建立了完善的信息报送和披露的内部责任制。,在内幕信息管理方面，公司制定了内幕信息知情人登记管理制度，严格规范了公司内幕

32、信息管理行为，在信息未公开披露之前不得以任何方式对外界披露重大内幕信息相关内容。,（13）研究与开发项目管理,公司对技术研发项目立项实施逐级审核、逐级上报、规范流程、严格核算、及时复核、整体评估的管理方式，公司制定了保护商业秘密管理办法以及相应的技术中心职责、研发项目开发管理流程（IPD 管理流程），就研发项目的立项申请、预算管理、项目收益分析、研发费用的归集和核算做出了明确规定，使研发项目管理更加科学、规范。,（14）全面预算,在预算编制方面，公司制定了业务计划与预算管理制度，对预算基本原则、预算管理组织权责界定、预算编制、审批与执行流程等内容进行了明确规定；预算指标体系设计合理，导向性强，

33、通过与相关单位签订绩效考核责任书，明确绩效指标、考核范围、考核办法及管理要求等要素，有效保障预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积极作用。,在预算执行方面，公司对预算执行情况及差异及时分析，实现对预算的有效监控，及,时制止公司不符合预算目标的经济行为，促进公司全面预算目标的实现。,在预算考核方面，公司严格预算管理工作的业绩考核及奖惩，预算考核依据客观，程,序规范。,（15）信息系统,公司在生产经营过程中非常注重信息手段和方法的使用，这些也为公司高效、经济地运行提供了有力帮助。公司制定了信息化规划和评估管理规范、计算机终端信息保密管理规定、公司信息系统账户与权限管理规范、信息交流管理规定、中

34、心机房安全管理规定、信息项目流程管理、信息项目流程管理详细规范等规章制度，对公司信息化进行规范管理。公司通过实施信息化管理,为实施关键业务和流程控制、风险控制、提高核算的及时性、准确性提供了保证；通过自动化办公系统，实现了工作流程的自动化，节约了办公成本，提高了办公效率。,（16）合同管理,11,根据国家有关法律法规和公司经营实际情况，公司制订了四川长虹电器股份有限公司合同管理办法，对合同管理范围、管理职权及职责、合同签订、合同档案管理、合同风险防范等做了明确规定。,4、信息与沟通,公司制定了重大信息内部报告制度，明确公司重大事项的范围和内容、沟通方式和时限等；其次建立董事会办公室和业务部门的

35、信息提报流程，业务部门会及时向董事会办公室提供信息披露所需基础信息。通过建立重大事项内部传递体系，保证了公司内部信息沟通的有效畅通，防范信息披露风险。公司制定了信息披露事务管理制度、外部信息使用人管理制度及年报信息披露重大差错责任追究制度等在内的各项沟通内外部信息的制度，明确了信息的管理方法与管理流程，细化信息的归集与汇报，严格规定了信息的审议权限和披露程序，强调公司各层面、各部门对于信息管理的责任和义务,同时，公司通过网络、电话、投资者接待与业绩推介会等方式，确保投资者和监管机构及时获取公司信息，实现公司内部与资本市场的沟通渠道畅通；通过计算机办公自动化、现场会议、现场指导等方式，确保公司内

36、部各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效；通过加强与相关监管部门、中介机构、业务往来单位等的信息沟通和反馈以及市场调查、网络传媒等渠道，及时反映情况、获取外部信息。,5、内部监督,公司内部控制评价领导小组负责指导、监督内部控制的建立和有效实施情况。公司审计部负责公司及所属单位内部控制日常检查监督工作，按照内部控制评价管理办法开展内部控制评价工作，并向公司内部控制评价领导小组、董事会、审计委员会报告工作，同时通报监事会。,2012 年 5 月，公司审计部联合其他内部控制牵头部门人员一同对公司总部进行了较为全面的检查、测试工作，对发现需要完善的问题

37、及时提出了整改和完善建议。对于有待完善的各项问题，管理层拟定了各项整改措施，并将检查中发现的所有内部控制缺陷与外部审计师进行沟通。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。,六、内部控制评价的程序和方法,公司对 2012 年上半年公司总部的内部控制测试评价过程包括：1、成立内部控制评价小组，明确职责；2、制定自我测试评价实施方案，组织评价工作培训；3、开展现场内部控制测试、分析汇总、上报测试结果；4、对测试结果进行缺陷评估、汇总、认定，并提出整改建议；5、检查整改措施和结果；6、考虑补充控制和补偿性控制，实施替代测试和补充测试；7、编制半年度自我评价报告并对外披露

38、；8、整理、保管内部控制评价资料等过程。,12,内部控制测试、评价方法主要包括：个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、抽样法、实地查验、重新执行等方法。在具体测试评价过程中，测试人员综合运用上述方法，充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿和收集相应事项凭据，研究分析内部控制缺陷，进行缺陷评估。各平台部门或单位对测试发现的问题或缺陷，在经管理层批准后进行积极的改进与完善。,七、内部控制缺陷及其认定情况,内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按其与财务报告的相关程度分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺

39、陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。,公司根据企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引对缺陷的认定要求，结合公司实际的情况，公司从定性和定量方面，分别对财务报告内控缺陷和非财务报告内控缺陷确定了一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷的缺陷认定。具体标准：,1、财务报告控制缺陷认定标准,公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。,（1）定性标准,重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时

40、防止或发现并纠正财务报告中的重,大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：,控制环境无效；董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。,重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正，财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷：,未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权、股权造成经济损失；公司财务人员或相关业务人员

41、权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被移交司法机关；因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响；销毁、藏匿、随意更改发票、支票等重要原始凭证，造成经济损失；现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”。,一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。,（2）定量标准：公司按下列参考指标选择较低者金额作为相关缺陷的定量标准。,13,参考指标潜在错报占营业收入总额的比重潜在错报占利润总额的比重潜在错报占资产总额的比重潜在错报占所有者权益总额的比重,重大缺陷错报0.5%错报10%错报0.5%错报0.5%,重要缺陷0.1%错报0.5%5%错报10%0.1%错报0.5

42、%0.1%错报0.5%,一般缺陷错报0.1%错报5%错报0.1%错报0.1%,2、非财务报告控制缺陷认定标准公司分别按定性标准和定量标准划分确定非财务报告控制缺陷重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（1）定性标准出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。违犯国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重大的情形。（2）定量标准：公司按下列参考指标选择较低者金额作为相关缺陷的定量标准。,参考指标直接财产损失金额占营业收入总额的比重直接财产损失金额占利润总额的比重直接财产损失金额占资产总额的比

43、重直接财产损失金额占所有者权益总额的比重重大负面影响,重大缺陷损失比例0.1%损失比例10%损失比例0.2%损失比例0.2%对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露,重要缺陷0.05%损失比例0.1%5%损失比例10%0.1%损失比例0.2%0.1%损失比例0.2%受到国家政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响,一般缺陷损失比例0.05%损失比例5%损失比例0.1%损失比例0.1%受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响,在认定缺陷时应充分考虑缺陷组合和补偿性控制：关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅存在着一一对应关系，还存在着缺陷组合的风险组合的风险叠加效应

44、。补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制或弥补。八、内部控制缺陷及整改情况公司整个内部控制测试评价工作从2012年5月初开始至2012年6月中旬结束，现场测试工作阶段前后费时约一个月，对公司层面和业务层面的内部控制进行了测试。其中：14,序,号,1,2,3,4,5,公司层面内部控制测试涉及内部环境（包括：组织架构、发展战略企业文化、反舞弊等）风险评估、信息与沟通、内部监督等主题。业务层面内部控制测试的具体内容涉及财务报告管理、货币资金管理、采购付款管理、存货管理、固定资产管理、销售收款管理等业务大类。整个内部控制测试工作共形成测试工作底稿、测试抽样的样本。内部

45、控制牵头部门人员复核、汇总、分析，并报内部控制评价领导小组审核。根据公司内部控制缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现2012年度中期存在与财务报告及非财务报告相关的内部控制重大缺陷和重要缺陷，但发现6个一般缺陷（包括设计缺陷和执行缺陷)，针对发现的一般缺陷，公司拟定了整改时间表，对设计层面的一般缺陷，公司拟在2012年度整改完成；对执行层面的一般缺陷，公司下发了整改通知并责令在本内控自我评价报告披露前全部整改并进行跟踪检查。缺陷整改时间表,对缺陷的具体描述,缺陷对财务报告的潜在影响,已实施或拟实施的整改措施,整改完成时间表,整改责任单位,整改效果,加强监督管理，对,库存盘点发现

46、的小额差异没有在当期及时入账.,一般缺陷,于存货盘点的差异情况，应有相应的存货盘点分析报,在 2012 年 6月整改完毕,多媒体公司,强化公司后续存货管理工作。,告。,研究与开发在选择对外合作方时，对合作方的调研没有及时地留有记录文档.,一般缺陷,要求公司今后项目中对外合作的调研必须按照规定格式保存记录文档。,在 2012 年度整改完毕,规划与技术战略部,规范了对项目合作方或委托方的管理，降低合作风险。,销售退回按公司内,制定的退货流程处理，退货管理应根据流程建立管理制,一般缺陷,制定系统退货管理办法予以制度化。,在 2012 年度整改完毕,多媒体公司,加强退货流程管理。,度和考核制度。,对往

47、来款客户，同一客户或供应商通过多个代码核算。公 司 缺 乏 针对 IT的内部审计制度和建立 IT 风险评估制度。,一般缺陷一般缺陷,公司对同一客户或供应商进行单一代码管理制定 IT 的内部审计制度和建立 IT 风险评估制度，组织定期进行审计和进行检查评估,在 2012 年度整改完毕在 2012 年度整改完毕,发展管理部发展管理部,严格控制了公司的信用，加强公司的正常信用管理。规范公司信息管理，降低公司信息管理风险。,15,序,号,6,对缺陷的具体描述,缺陷对财务报告的潜在影响,已实施或拟实施的整改措施,整改完成时间表,整改责任单位,整改效果,公司对参股投资公,加强参股公司的投,司跟踪分析及时性

48、不够，可能存在投资损失未及时入,一般缺陷,资跟踪分析，及时做好参股公司半年度和年度分析报,在 2012 年 8月整改完毕,资产管理部,加强了对参股公司的管理，降低投资风险。,账。,告。,九、内部控制有效性的结论公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2012年6月30日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。十、2012 年度下半年内控建设工作计划内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着上述情况的变化及时加以调整。2012年下半年，公司将在内部控制评价和审计的基础上，对内部控制体系进行持续优化、完善，并通过加强内部审计工作，强化和监督内部控制的有效执行。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。董事长：赵勇四川长虹电器股份有限公司二一二年八月二十七日16,