北京旅游：审计报告.ppt

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1、北京京西风光旅游开发股份有限公司,审 计 报 告,中喜审字（2011）第 02090 号,中喜会计师事务所有限责任公司,地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层邮编：100062,电话：010-67089679传真：010-67080146,邮箱：,中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司,Z h o n g X i C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s C o.,L t d.,审 计 报 告,中喜审字（2011）第 02090 号,北京京西风光旅游开发股份有限公司全体股东：,我们审计了后附

2、的北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简称北京旅游）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京旅游管理层的责任。这种责任包括：（l）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

3、审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞,地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 电话：010-67089679 传真 010-67080146 邮编：100062,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非

4、对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，北京旅游财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京旅游2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。,中喜会计师事务所有限责任公司中国.北京二一一年三月二十五日,中国注册会计师：李献忠中国注册会计师：韩秋科,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告合并资产负债表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010

5、年 12 月 31 日,单位：元,项,目,附注,期末余额,年初余额,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金,八.1,42,623,268.21,57,833,748.94,短期借款,八.15,7,450,000.00,15,480,000.00,结算备付金拆出资金,向中央银行借款吸收存款及同业存放,交易性金融资,八.2,4,012,914.69,391,666.69,拆入资金,产,应收票据,交易性金融负债,应收账款,八.3,5,036,834.87,5,689,543.96,应付票据,预付款项,八.4,7,321,849.21,8,200,256.34,应付账款,八

6、.16,13,198,835.11,13,513,192.28,应收保费,预收款项,八.16,29,895,181.26,61,209,292.68,应收分保账款应收分保合同准备金,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,八.17八.18,5,352,030.594,187,402.49,3,259,644.744,129,839.71,其他应收款买入返售金融,八.5,13,719,738.45,45,095,332.11,应付利息应付股利,八.19八.20,1,221,000.00,1,942,334.791,545,000.00,资产,存货,八.6,9,

7、468,701.92,8,926,448.01,其他应付款,八.16,17,915,829.05,55,514,885.83,一年内到期的非流动资产,应付分保账款,其他流动资产流动资产合计,八.7,981,643.4483,164,950.79,904,535.31127,041,531.36,保险合同准备金代理买卖证券款,非流动资产：,代理承销证券款,发放委托贷款及垫款,一年内到期的非流动负债,八.21,35,145,000.00,可供出售金融,其他流动负债,八.22,1,243,421.84,16,662,568.97,资产,持有至到期投,流动负债合计,80,463,700.34,208,

8、401,759.00,资,长期应收款,非流动负债：-1-,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告,长期股权投资,长期借款,八.23,120,000,000.00,121,000,000.00,投资性房地产,应付债券,固定资产,八.8,271,515,160.06,273,248,094.09,长期应付款,在建工程,八.9,964,958.80,33,239,718.33,专项应付款,八.24,900,000.00,900,000.00,工程物资,预计负债,固定资产清理,递延所得税负债,八.25,19,121.47,24,784.73,生产性生物资产,其他非流动负债,油气资产,

9、非流动负债合计,120,919,121.47,121,924,784.73,无形资产,八.10,81,101,492.88,122,027,274.64,负 债 合 计,201,382,821.81,330,326,543.73,开发支出,所有者权益（或股东权益）：,商誉长期待摊费用,八.11八.12,14,788,459.7016,190,249.94,14,788,459.7019,010,753.72,实收资本（或股本）资本公积,八.26八.27,137,490,180.00150,085,240.60,137,490,180.00150,085,240.60,递延所得税资,八.13,2

10、99,259.14,减：库存股,产,其他非流动资产,专项储备,非流动资产合,384,560,321.38,462,613,559.62,盈余公积,八.28,5,377,400.88,5,377,400.88,计一般风险准备,未分配利润,八.29,-26,930,527.92,-31,497,754.08,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计,266,022,293.56,261,455,067.40,少数股东权益所有者权益合计,七.(二),320,156.80266,342,450.36,-2,126,520.15259,328,547.25,资产总计,467,725,272.17,5

11、89,655,090.98,负债和所有者权益,467,725,272.17,589,655,090.98,总计,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-2-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告母公司资产负债表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：元,项,目,附注,期末余额,年初余额,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,流动负债：,货币资金,28,336,049.33,29,116,423.28,短期借款,7,450,000.00,15,480,000.00,交易性金融资产应收票据,交易

12、性金融负债应付票据,应收账款预付款项,十六.1,2,287,430.037,185,762.98,2,651,245.07122,456.34,应付账款预收款项,5,906,305.575,184,100.20,6,224,169.1236,112,865.51,应收利息应收股利,应付职工薪酬应交税费,4,097,416.403,161,856.06,1,522,712.961,330,735.70,其他应收款存货,十六.2,11,038,338.536,239,993.62,62,370,992.935,740,240.32,应付利息应付股利,0.001,221,000.00,1,942,3

13、34.791,545,000.00,一年内到期的非流动资产,其他应付款,55,132,081.96,46,669,498.47,其他流动资产流动资产合计非流动资产：,352,653.1655,440,227.65,383,686.41100,385,044.35,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,0.0010,200.0082,162,960.19,35,145,000.0016,172,560.56162,144,877.11,可供出售金融资产,非流动负债：,持有至到期投资长期应收款,长期借款应付债券,0.00,1,000,000.00,长期股权投资投资性房地产,十六.3,99

14、,075,647.38,83,175,647.38,长期应付款专项应付款,900,000.00,900,000.00,-3-,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告,固定资产在建工程工程物资,143,537,194.08964,958.80,148,665,028.19787,941.80,预计负债递延所得税负债其他非流动负债,固定资产清理生产性生物资产油气资产,非流动负债合计负 债 合 计所有者权益（或股东权益）：,900,000.0083,062,960.19,1,900,000.00164,044,877.11,无形资产开发支出,74,552,108.48,103,12

15、1,926.76,实收资本（或股本）资本公积,137,490,180.00150,235,553.20,137,490,180.00150,235,553.20,商誉,减：库存股,长期待摊费用,6,029,551.16,6,292,637.77,专项储备,递延所得税资产其他非流动资产,盈余公积一般风险准备,6,058,849.44,4,243,511.62,非流动资产合计,324,159,459.90,342,043,181.90,未分配利润,2,752,144.72,-13,585,895.68,所有者权益（或,股东权益）合计负债和所有者权,296,536,727.36,278,383,34

16、9.14,资产总计,379,599,687.55,442,428,226.25,益（或股东权益）,379,599,687.55,442,428,226.25,总计,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-4-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告合并利润表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度,单位：元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,附注八.30,本期金额165,352,307.14165,352,307.14,上期金额162,228,982.47162,228,982.47,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、

17、营业总成本,167,703,456.22,160,259,269.12,其中：营业成本,八.30,72,573,409.25,67,181,223.22,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）,八.31八.32八.33八.34八.35八.36八.37,6,484,028.8314,222,160.4572,680,215.748,087,558.88-6,343,916.93-1,196,904.943,935,556.36,

18、6,392,020.0812,760,251.4864,150,965.977,376,490.042,398,318.3399,138.92224,857.75,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,387,502.34,2,293,710.02,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,八.38八.39八.40七.(二),6,238,653.46309,728.56234,923.226,316,

19、427.241,853,062.394,463,364.854,567,226.16-103,861.31,1,227,624.87259,979.6471,414.833,261,355.2512,615.873,248,739.383,634,090.46-385,351.08,六、每股收益：,基本每股收益稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额,-5-,0.03320.03324,463,364.85,0.02640.02643,248,739.38,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告,归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,4,567,2

20、26.16-103,861.31,3,634,090.46-385,351.08,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍,会计机构负责人：金波,注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。-6-,六.5,十,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告母公司利润表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度,单位：元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、营业总收入,103,969,558.16 102,472,791.99,减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费

21、用资产减值损失,十六.5,20,977,467.913,099,715.5312,141,446.3160,822,249.703,277,599.34-7,373,158.25,19,366,868.163,160,606.1911,103,089.4652,076,983.671,819,059.371,290,126.94,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,十六.4,3,000,000.00,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）

22、减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,14,024,237.625,989,237.67308,841.76234,923.2219,704,633.531,551,255.3118,153,378.2218,153,378.22,13,656,058.201,005,084.74242,728.8848,369.5314,418,414.060.0014,418,414.0614,418,414.06,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-7-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告合并现金流量表,编

23、制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,169,858,909.83,154,435,468.76,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接收劳务支付的现金,八.42,76,468,052.36246

24、,326,962.1954,724,273.67,59,318,643.25213,754,112.0145,931,767.85,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,46,465,543.909,918,452.67,42,398,667.3614,028,341.71,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,八.42,81,819,879.49192,928,149.7353,398,812.46,48,368,260

25、.24150,727,037.1663,027,074.85,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额,-8-,0.007,430.007,430.0015,247,360.39,5,183,549.51126,885.005,310,434.5121,094,057.48,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告取得子公司及其他营业单

26、位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,15,247,360.39-15,239,930

27、.390.000.0045,030,000.008,339,362.8053,369,362.80-53,369,362.80-15,210,480.7357,833,748.9442,623,268.21,21,094,057.48-15,783,622.97128,280,000.00128,280,000.00123,390,000.007,463,411.36130,853,411.36-2,573,411.3644,670,040.5213,163,708.4257,833,748.94,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-9-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发

28、股份有限公司 2010 年度审计报告母公司现金流量表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接收劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有

29、关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金-10-,96,476,684.440.0070,683,322.84167,160,007.2815,247,082.9030,522,730.493,723,835.7349,965,901.8299,459,550.9467,700,456.347,430.007,430.004,444,562.7015,

30、900,000.0020,344,562.70-20,337,132.700.00,100,558,938.620.0086,427,182.76186,986,121.3820,776,265.1727,231,234.689,378,778.7747,857,549.88105,243,828.5081,742,292.8850,385.0050,385.008,871,797.756,500,000.0015,371,797.75-15,321,412.758,280,000.00,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计

31、偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,0.0045,030,000.003,113,697.5948,143,697.59-48,143,697.59-780,373.9529,116,423.2828,336,049.33,8,280,000.0049,590,000.001,862,525.1451,452,525.14-43,172,525.1423,248,354.995,8

32、68,068.2929,116,423.28,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-11-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告合并所有者权益变动表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）137,490,180.00,资本公积150,085,240.60,归属于母公司所有者权益减：库 专项盈余公积存股 储备5,377,400.88,一般风险准备,未分配利润-31,497,754.08,其他,少数股东权益-2,126,520.15,所有者权益合计259,328,547.25

33、,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,137,490,180.00,150,085,240.60,5,377,400.88,-31,497,754.08,-2,126,520.15,259,328,547.25,三、本年增减变动金额（减少以,“-”号填列）（一）净利润,4,567,226.164,567,226.16,2,446,676.95-103,861.31,7,013,903.114,463,364.85,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,4,567,226.16,-103,861.312,550,538.26,4,463,364.8

34、52,550,538.26,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配,-12-,2,550,538.26,2,550,538.26,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本年年末余额,137,490,180.00,150,085,240.60,5,377,400.88,-26,930,527.92,320,1

35、56.80,266,342,450.36,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-13-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告合并所有者权益变动表（续）,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2009 年度,单位：元,项目一、上年年末余额,实收资本（或股本）137,490,180.00,资本公积150,235,553.20,归属于母公司所有者权益减：库 专项盈余公积存股 储备5,377,400.88,一般风险准备,未分配利润-35,131,844.54,其他,少数股东权益-1,891,481.67,所有者权益合计256,079,807.8

36、7,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,137,490,180.00,150,235,553.20,5,377,400.88,-35,131,844.54,-1,891,481.67,256,079,807.87,三、本年增减变动金额（减少以“-”,号填列）（一）净利润,-150,312.60,3,634,090.463,634,090.46,-235,038.48-385,351.08,3,248,739.383,248,739.38,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本,-150,312.60,3,634,090.46,-385,351.08

37、150,312.60,3,248,739.38,1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他,-150,312.60,150,312.60,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他-14-,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本年年末余额,137,490,180.00,150,085,240.60,5,377,400.88,-31,497,754.0

38、8,-2,126,520.15,259,328,547.25,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍-15-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告母公司所有者权益变动表,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度,单位：元,项,目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,137,490,180.00,150,235,553.20,4,243,511.62,-13,585,895.68,278,383,349.14,加：会计政策变更前期差错更正其他,

39、二、本年年初余额,137,490,180.00,150,235,553.20,4,243,511.62,-13,585,895.68,278,383,349.14,三、本年增减变动金额（减少以“-”,号填列）（一）净利润,1,815,337.82,16,338,040.4018,153,378.22,18,153,378.2218,153,378.22,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,18,153,378.22,18,153,378.22,（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有

40、者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转,-16-,1,815,337.821,815,337.82,-1,815,337.82-1,815,337.82,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本年年末余额,137,490,180.00,150,235,553.20,6,058,849.44,2,752,144.72,296,536,727.36,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍,-17-,会计机构负责人：金波,

41、北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告母公司所有者权益变动表（续）,编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司,2009 年度,单位：元,项,目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,137,490,180.00,150,235,553.20,4,243,511.62,-28,004,309.74,263,964,935.08,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,137,490,180.00,150,235,553.20,4,243,511.62,-28,004,309.74,

42、263,964,935.08,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）,-18-,14,418,414.0614,418,414.0614,418,414.06,14,418,414.0614,418,414.0614,418,414.06,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度审计报告2、盈余公积转增资本（或

43、股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他,四、本年年末余额,137,490,180.00,150,235,553.20,4,243,511.62,-13,585,895.68,278,383,349.14,法定代表人：韩绍怀,主管会计工作负责人：于晓萍,-19-,会计机构负责人：金波,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度会计报表附注,北京京西风光旅游开发股份有限公司,2010 年度会计报表附注,单位：人民币元,一、公司简介,北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简称“北京旅游”或“本公司”）是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立

44、的公司，于 1997 年 11 月18 日成立，领有 1100001511860 号营业执照。,2006年完成股权分臵改革，股份变更登记日为2006年5月26日，向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得5.4462股的转增股份。自2006年5月29日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。本公司股本由116,250,000.00元增加至137,490,180.00元。本公司所属行业系旅游行业，主营业务为：旅游项目开发、投资及管理，旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。以下限分公司经营：出租汽车客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音

45、乐茶座、洗浴、美容美发；器械健身；停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；制造、销售水泥；销售工艺美术品、五金交电、化工（不含危险化学品和一类易制毒化学品）、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、包装食品、酒、饮料、花木；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；零售内销黄金饰品；生产、销售旅游产品、旅游纪念品；冷、热饮。法定代表人：韩绍怀。公司注册地址：北京市门头沟区新桥大街 35 号百花宾馆第四、五层。公司办公地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路 9 号。,本公司股票简称为“北京旅游”，股票代码000802

46、。,二、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业,会计准则及其后续规定。,-20-,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度会计报表附注,三、遵循企业会计准则的声明,本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映,了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,四、重要会计政策、会计估计,1、会计制度,本公司执行企业会计准则和国家有关法律、法规的规定。,2、会计年度,本公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。,3、记

47、账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,4、记账基础和计量属性,本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。如会计计量所确定的会计要素采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。,5、外币业务核算方法,本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的,人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。,本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用,的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。,资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外

48、币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。,6、现金等价物的确认标准,现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,7、金融工具的确认与计量,（1）分类：金融工具分为下列五类：金融资产应当在初始确认时分为：,-21-,。,北京京西风光旅游开发股份有限公司 2010 年度会计报表附注,以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

49、债；,持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。,（2）初始计量与后续计量,以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。,持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款

50、与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。,应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期,间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。,可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末